基建財務(wù)管理制度(3篇)

　　在現(xiàn)實社會中，越來越多人會去使用制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的基建財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

基建財務(wù)管理制度1

　　為了規(guī)范本項目水利基建財務(wù)管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確�；�建資金專款專用；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項目水利基本建設(shè)實際情況，制定本制度。

　　一、資金預(yù)算管理

　　本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設(shè)資金實行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計劃執(zhí)行。

　　二、資金使用管理

　　1、該項目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實行�？顚Ｓ茫�必須符合概算，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。

　　2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預(yù)算，施工進度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。

　　3、資金的使用必須進行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：

　�。�1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；

　　（2）是否符合合同約定；

　�。�3）是否符合財務(wù)預(yù)算，用款計劃；

　�。�4）是否符合規(guī)定的程序；

　�。�5）支付方式是否符合規(guī)定等。

　　三、工程預(yù)付款的管理

　　1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。

　　2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。

　　3、工程預(yù)付款由財務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務(wù)部門同承包商及時核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。

　　四、建設(shè)單位管理費的管理

　　1、實行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的.用款計劃數(shù)額內(nèi)控制使用。

　　2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。

　　3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)

　　五、工程價款結(jié)算形式與手續(xù)

　　根據(jù)本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結(jié)算。

　　1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。

　　2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)。

　　3、項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報結(jié)算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報項目法人審批。

　　4、財務(wù)部門付款時，必須重點審核累計結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回數(shù)，質(zhì)量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。

　　六、財務(wù)報告的編制要求

　　財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財務(wù)報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。

基建財務(wù)管理制度2

　　為進一步規(guī)范本礦基建財務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。

　　一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務(wù)制度。

　　二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ谩�

　　1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；

　　2、按照基本建設(shè)項目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個項目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；

　　3、按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財務(wù)人員應(yīng)具有會計從業(yè)資格；

　　4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項費用的'開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，防止挪用、擠占國家資金。

　　三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費

　　1、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認(rèn)真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報賬；

　　2、嚴(yán)格履行會計手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；

　　3、基建財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，保護國家基建資金的完整與安全；

　　4、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、實事求是；

　　5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報賬。

基建財務(wù)管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強市管工程基建申報及財務(wù)管理制度，規(guī)范基建程序及財務(wù)工作，提高和發(fā)揮基建資金效益，根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度，結(jié)合本工程實際情況，特制定本制度。

　　第二條基建申報、資金申辦及驗收辦法：

　�、寤�建工程申報：按有關(guān)程序必須具備設(shè)計圖紙、設(shè)計預(yù)算、工程基建請示上報建設(shè)與管理股核準(zhǔn)并報局黨組討論安排資金。

　�、尜Y金申辦：工程施工過程中按有關(guān)程序申請工程金額（按工程進度、工程竣工驗收結(jié)算申請支付）。以上申請經(jīng)主管業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)、股室主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報計財股申請財政局支付。

　�、鐓⒄张_府辦［20xx］73號《關(guān)于臺山市小型建設(shè)工程承（發(fā)）包管理辦法》的規(guī)定，新建、擴建、改建的建設(shè)工程必須進行經(jīng)過招投標(biāo)才能實施。

　�、鑵⒄罩腥A人民共和國水利行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)SL 223—20xx《水利水電建設(shè)工程驗收規(guī)程》進行驗收。

　　第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　�、灞O(jiān)督資金有效使用，維護資金安全，努力提高資金使用效益。

　�、孀龊秘攧�(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全工程賬冊，認(rèn)真做好資金使用計劃、控制、核算、分析工作。

　�、缂訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

　　㈣監(jiān)督基建財產(chǎn)的購建、保管和使用，定期進行財產(chǎn)清查。

　�、榘雌诰幹聘黝悤�計報表和財務(wù)說明書，做好分析工作。

　　第四條財務(wù)管理是基建工程建設(shè)管理的一個重要方面，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守秘密。積極配合項目上級主管部門或?qū)徲嫴块T對本工程資金使用、管理檢查或?qū)徲嫛?/p>

　　第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

　　第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是基建工程發(fā)生的每項支付活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項支付的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)支付、貨幣資金、往來單位等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。

　　第十條按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定建立工程會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案。

　　第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章結(jié)算、支付管理

　　第十二條工程價款結(jié)算執(zhí)行財政部、建設(shè)部制訂的《建筑工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定。

　　第十三條本工程資金使用按照江財農(nóng)［20xx］161號《關(guān)于印發(fā)的通知》規(guī)定實行報賬管理。

　　第十四條申請財政撥款必須憑有效合同，施工單位、監(jiān)理單位、項目法人簽證的施工進度等有效材料，經(jīng)項目法人審核同意后，報送項目主管部門審批后送財政部門撥款。

　　第十五條支付工程費必須要有施工單位、監(jiān)理單位、項目法人共同簽證的申請支付憑證及施工單位完稅票據(jù)方可支付。支付工程費以銀行匯款結(jié)算方式進行，不得現(xiàn)金支付。

　　第十六條財政撥付的資金到賬后，財務(wù)人員應(yīng)迅速按經(jīng)簽證同意支付的金額撥給有關(guān)單位，不得故意拖延或拒付。

　　第四章現(xiàn)金管理

　　第十七條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，限制現(xiàn)金的庫存額。

　　第十八條一切現(xiàn)金支付都必須有合法的原始憑證。嚴(yán)禁白條單據(jù)支付和大額現(xiàn)金支付，不得任意挪用現(xiàn)金。出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的.賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。項目法人要對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。

　　第十九條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

　　第二十條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　第五章建設(shè)管理費使用

　　第二十一條建設(shè)管理費可用于辦公費、差旅交通費、會議費、培訓(xùn)費、管理人員補貼、業(yè)務(wù)招待費等開支。

　　第二十二條建設(shè)單位管理費的總額控制數(shù)以項目審批部門批準(zhǔn)的項目投資總概算為基數(shù)，結(jié)合本工程的施工期，合理安排各年度的費用開支，嚴(yán)格控制超概算開支。

　　第二十三條管理費必須用于本工程的建設(shè)管理，不得用于本工程以外的其它開支。

　　第二十四條管理費開支必須符合規(guī)定使用的內(nèi)容范圍，并有合法的原始憑證、經(jīng)辦人簽名、項目法人審批。嚴(yán)禁白條單支付。

　　第六章附則

　　本制度自工程開工之日起開始施行，工程竣工驗收并移交使用后自行失效。

　　二〇一一年二月十日

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