公司財務的管理制度

　　在現在社會，制度使用的情況越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的公司財務的管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

公司財務的管理制度1

　　一、在財務總監(jiān)(番禺財務總監(jiān))的領導下，具體負責公司會計組的治理工作。

　　二、負責領導所屬的出納(番禺出納)員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業(yè)務合情、合理、合法。

　　三、負責指導、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。

　　四、按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

　　五、根據會計制度，定期匯總會計憑證(登記總帳不超過10天)，并與科目明細帳核對相符。

　　六、負責企業(yè)治理費核算，認真審核收支原始憑證，帳務處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數字準確，結算及時。

　　七、負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結余情況以及專項工程支出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對帳清算。

　　八、負責每月各項按規(guī)定進行預提和待攤費用的核算。

　　九、負責公司稅金合帳的登記和稅金的交納。

　　十、負責公司各部門的費用報稍業(yè)務手續(xù)。

　　十一、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據工資表提取福利基金。

　　十二、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案治理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。

　　十三、定期組織對公司固定資金和流動資產的清查、核實，確保財產的準確性，加強對固定資產和流動資金的.治理，提高資金利用率。

　　十四、嚴格按照財務治理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，組織會統(tǒng)報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經營治理資料。

　　十五、及時把握流動資金使用和周轉的情況，定期向總經理(番禺總經理)匯報工作。

　　十六、督導所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負有直接的責任。

　　十七、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規(guī)、財經紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務工作能力。

公司財務的管理制度2

　　裝修裝飾公司財務管理制度最根本的一條是�？顚Ｓ�,許多本來做的還不錯的裝飾公司,到后來做不下去,很多是因為把預收裝飾款用到其它地方,而不是�？钣迷谘b飾項目上。裝修裝飾公司財務管理制度具體主要有以下幾點:

　　1、公司財務部是公司實行財務管理的職能部門,直接對董事會負責,各分公司財務部門直接受總公司財務部管理。

　　2、公司資金實行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時內(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號,專款專用不得挪用。所需支付款項可預借備用金,然后實報實銷。

　　3、裝飾公司財務要及時記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現金管理工作,做到日結月清。

　　4、各級財務一律使用統(tǒng)一的.“收款收據”,收據不得遺失、跳號,不得使用其它收據收款,用完一本及時銷號并將存根交回總公司,再領用新“收款收據”。

　　5、各項開支均需由經辦人簽字后經總經理審核簽字后方可報銷。

　　6、各分公司應嚴格控制費用支出,凡有額度限度的費用,不得突破,如有特殊情況需要先報請總經理批準。

　　7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉金,20xx元以內可由借款人填寫“借款單”經公司經理批準后方可借支,超過20xx元須經總經理批準方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務與董事長聯系,經董事長同意后先行借支,事后補辦手續(xù)。

　　8、各分公司應按月上報各種財務報表,務必確保財務數據的準確性。

　　9、工資發(fā)放必須根據員工考勤表,業(yè)績考核情況,經人力資源部審核,總經理簽字后方可發(fā)放。

　　10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案,經總經理簽字同意后財務方可進行結算。全體財務人員均應自覺保守公司財務機密,公司的財務情況未經總經理批準不得向外泄露。

公司財務的管理制度3

　　第一章 總 則

　　第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。

　　第二章 財務管理體制

　　第二條 土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監(jiān)督。

　　第三條 社區(qū)委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

　　第三章 收入管理

　　第四條 土木三班的'財務來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

　　第四章 支出管理

　　第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。

　　第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。

　　第七條 采購結束后，社區(qū)委員應在兩天之內制作出財務報表，將經費用處標示清楚，注明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，并將相應正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

　　第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內的可先告知班長，自行購買并開據正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。

公司財務的管理制度4

　　一、總原則

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

　　2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的`檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

　　二、財務工作崗位職責

　　(一)財務經理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　(二)財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領導交辦的其他工作。

　　(三)會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(四)出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條：抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

公司財務的管理制度5

　　一、財務管理的基本原則、任務

　�。�、財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　�。病⒇攧展芾淼闹饕�任務：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　�。�、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　�。病�學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　�。�、學校財務處應根據會計業(yè)務的需要以及學校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核。

　　三、預算及收入管理

　　１、學校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　２、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。

　�。�、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。

　　四、支出管理

　�。薄⒅С鍪歉鶕�學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。

　�。�、學校支出包括：

　�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。

　�。�、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校情況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　�。�、資產是學校占有或者使用的`能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　�。�、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　�。�、固定資產是指一般設備單位價值在５００元以上，專用設備單位價值在８００元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　４、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　�。�、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監(jiān)督和檢查

　�。�、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　�。�、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

　�。�、學校財務處主管有權且必須組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。

　�。础�學校財務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　�。�、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門提供財務報告。而各條：線必須定期以月報的形式向財務處提供財務報告。

　�。病⒇攧仗幰�定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

公司財務的管理制度6

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范公司現金使用，管理明確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據經濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。

　　第三條 公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支。

　　第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第五條 現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。

　　第二章 現金收入管理

　　第六條 公司各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。

　　第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財務部收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

　　第八條 出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。

　　第九條 收取的代收款專戶存儲。

　　第三章 現金支出管理

　　第十條 公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批準、經財務審核方可支付現金。

　　第十一條 現金付款業(yè)務應當依據公司的有關制度經過批準，須有經過復核會計人員復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的'負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實、數字準確、不得涂改、未經復核的會計復核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經濟損失。

　　第十二條 下列業(yè)務可以支付現金：

　　1、公司業(yè)務相關的運輸費、廣告費。

　　2 員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。

　　4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

　　6、確需現金支付的其他支出。

　　第十三條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。

　　第十四條 代收款的現金不能挪用。

　　第十五條 通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

　　第四章 備用金管理

　　第十六條 公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業(yè)務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。

　　第十七條 公司財務代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。

　　第五章 庫存現金管理

　　第十八條、庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，一般在50000-100000元。超過限額的部分應及時存入銀行，并對每周二、周三適當增加現金庫存。

　　第十九條、出納員從銀行提取現金時，應由公司專車前住，否則出現的損失由出納人員負責。

　　第二十條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經理負責保管。

　　第二十一條 財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。

　　第二十二條 調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時報部門經理并追查原因，追究相關人員責任。

　　第二十三條 財務經理不定期對庫存現金進行抽查確�，F金賬面余額與實際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應經常與出納核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。

　　第二十四條 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金，對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見。

　　第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

　　第二十六條 財務室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外 。

　　第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。

　　第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能，確保資金的安全。

　　第六章 銀行賬戶管理

　　第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。

　　第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節(jié)表，確保數額相符若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關人員責任。

　　第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。

　　第三十二條 對網上銀行的支付須經兩人以上確認才能支付款項。

　　第七章 賬目管理

　　第三十三條 財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。

　　第三十四條 出納在根據業(yè)務票據，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

　　第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

　　第八章 處罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。

　　第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

　　第九章 附則

　　第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。

　　第四十一條 本制度經公司批準通過后執(zhí)行。

公司財務的管理制度7

　　總則

　　財務部是公司一切經濟事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構,負責公司日常財務管理、資金管理、稅務籌劃、財務分析等工作,其工作范圍和職責主要有:

　　1、負責公司財務管理工作

　　編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日�，F金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據結算、保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間關系,依法納稅；

　　2、負責公司會計核算工作

　　遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目,設置明細帳、分類帳、輔助帳,及時記帳、結帳、對帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符,帳表相符,帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理

　　設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數據資料,及時、準確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同及預算審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統(tǒng)計數據

　　4、建立經濟核算制度

　　利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關資料,定期進行經濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據、 5、配合公司內部審計

　　根據上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度、

　　第一章資金審批制度

　　1、資金使用原則及印章管理

　�、潘�有款項的支付,須經公司主管領導批準、如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

　�、曝攧諏Ｓ谜�、合同專用章、公司法人章及支票必須分開保管,合同專用章、公司法人章由行政部經理負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管、行政部經理或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管、印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

　　⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;

　�、乳_具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

　�、赏鶃砜铐椀臎_轉(指非正常經營業(yè)務),須公司主管領導批準;

　�、史钦�常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準;

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證、如遇特殊情況須經公司主管領導批準、

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付、其程序,按"施工工程用款支付審批工作流程"執(zhí)行：

　　施工單位提出申請→現場工程師、監(jiān)理工程師審核→項目經理審核→預算工程師審核→工程總監(jiān)審核→公司主管領導審核→財務部付款。

　　3、行政費用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支; ⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準、

　　4、公司差旅費開支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

　�、乒�司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;

　�、枪�司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

　�、俜孔鈽藴�: A、部門經理以上職員,房租標準為300元/日;

　　B、一般職員,房租標準為100元/日、②伙食補貼、市內交通補貼標準：伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人10元/日、

　�、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　�、殴�司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用原則采取銀行轉帳方式結算;

　　⑵車輛易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購,以支票支付、需用時應辦理領用手續(xù),并由行政部建帳予以核銷使用;

　�、枪�司汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設帳登記使用、

　　6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度

　�、殴�司辦公用具由行政部統(tǒng)一采購、管理;

　�、菩姓�部設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

　�、切姓�部財產臺帳為財務部附設帳冊;

　　⑷行政部應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記,定期通報;

　�、晒�司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由行政部統(tǒng)一安排;

　�、视嘘P工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人力資源部制定,經總經理批準后報財務部備案、

　　7、行政費用報銷制度

　�、殴�司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點的零星開支;

　�、乒�司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核,并按本制度規(guī)定進行審批支付;

　　⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施;

　　⑷凡未具備報銷條件(如無對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人; ⑸支票領用單、借款單由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后支付; ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任; ⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準、

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署；

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定；

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的'采購供應及經濟合同的談判工作,對已經選擇定型的設備、材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料、

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作、

　　⑴參與有關工程經濟合同的洽談,及時、準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;

　�、曝撠煿こ踢M度款的復核,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作、

　　5、工程中間結算程序、

　�、攀┕�單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽;

　�、曝攧詹扛鶕�有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批、

　　6、工程決算程序、

　�、攀┕�單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

　　⑵財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準;

　�、谴蠊こ剔k理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算;

　　⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算、

　　第三章財產管理制度

　　1、公司財產的范圍

　�、殴�司財產包括固定資產和低值易耗品;

　�、品补�司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

　�、欠矄雾梼r值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品

　　2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產及辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶行政部和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算,應設立臺帳,登記公司財產購入、使用及庫存情況,負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施,辦法

　　3、財產的購置與調撥

　�、判姓�部根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管領導批準后方可采購;

　�、曝敭a購回后,應填寫財產收入驗收單、財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)、財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;

　　⑶各部門需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報行政部審核,公司主管領導批準;

　�、裙潭ㄙY產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯、一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;

　�、韶敭a在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案、

　　4、財產的清查、盤點

　�、殴�司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面盤點清查;

　�、聘鞑块T的年終財產盤點必須有財務人員參加;

　�、秦敭a盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧損原因、對因個人失職造成財產損失的,必須追究主管人員和經辦人員的責任;

　�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見;

　�、煞采形催_到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經理,決定處理意見、

公司財務的管理制度8

　　一、財務管理制度

　　為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進企業(yè)經營業(yè)務的發(fā)展，提高企業(yè)經濟效益，根據國家有關財務管理制度，結合企業(yè)實際情況，特制定本制度。

　　財務管理的基本任務:

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業(yè)經濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

　　(四)財務監(jiān)督。實行財務監(jiān)督，維護紀律。企業(yè)的經營,管理，服務，必須依據財經法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。

　　財務管理制度是企業(yè)內部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作規(guī)范化，標準化，特制定以下具體規(guī)定。

　　(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在箱內，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規(guī)定的限額。

　　(二)費用現金報銷制度。為了加強現金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項差旅費、招待費現金報銷擬定嚴格的.制度。

　　(三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。

　　(四)會計報表制度。會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領導了解企業(yè)經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

　　二、會計管理制度

　　為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制定本制度。

　　(一)財務部門機構的設置根據企業(yè)的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。

　　(二)會計人員必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

　　(三)健全內部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約;財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

　　(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。

　　(六)會計人員應當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質，加強會計人員的和培訓工作。

公司財務的管理制度9

　　一、總則

　　1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

　　二、財務工作崗位職責

　�。ㄒ唬�、會計職責

　　1、遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬，及時記賬、結賬、對賬，報賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督審核，各報表的整理、審核、保管及統(tǒng)計報表的填報。

　　3、根據會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，對公司經營運作狀況，作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　4、建立公司固定資產賬，進行科學的折舊與報廢，并負責固定資產及庫存物質資產盤點。

　　3、負責財務檔案的整理、裝訂及管理。

　　4、處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

　　5、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　�。ǘ�）出納職責

　　1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。

　　2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金、銀行存款，保證帳實相符。

　　3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失。

　　4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。

　　5、嚴格管理空白收據和空白支票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。

　　6、完成財務及總經理交付的其它工作。

　　三、現金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、不坐支現金、不準用“白條”入帳

　　4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

　　四、銀行存款管理制度

　　1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

　　2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》

　　等相關的結算管理制度。

　　3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：現金支票、轉帳支票，除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。

　　7銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

　　8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　　五、往來帳款的管理

　　1 、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的.會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

　　2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付賬款應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關供應商對帳，保證雙方賬賬核對一致。

　　3、其他應付應收：定期清查核對其他往來款項

　　六、借款和各種費用開支標準及審批制度

　�。ㄒ唬┙杩顦藴始皩徟�

　　1、因出差或其他因公事宜必須預支現金的，須填寫借款單，注明金額事由，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經簽批后，沖抵借款單，做到多退少補。

　　2、原則上嚴禁個人因私借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請，經經理審核同意后，且借款額不應超過當月（未發(fā)放月）應發(fā)工資額。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

　　3、對于需用備用周轉金的部門員工，應具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行，由財務支付備案。

　　4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　�。ǘ�）費用開支及審核標準

　　1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應盡量取得原始正式發(fā)票，原始始憑證上的數字和文字必須填寫清楚，不得涂改；對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具相關收款證明。特殊情況，收據及白條必須有總經理于相應票據簽字批準方可支付。

　　3、當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，票據粘貼要整齊規(guī)范，并經相應領導簽字后到財務部報銷。

　　4、出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，在審核無誤后方能支付。

　　5、費用報銷應及時，當月費用當月報銷，當天費用當天報銷，盡量不跨月報銷。

　　七、財產存貨的清查、盤點

　　1、公司應定期進行財產存貨清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；并且必須有財務人員參加。

　　2、盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損、盤盈原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

　　3、凡已達到自然報廢條件的固定資產，上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

　　4、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

　　八、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

公司財務的管理制度10

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務管理制度（以下簡稱本制度），是根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》，并結合本公司實際情況制訂。

　　第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。

　　第二章財務管理組織機構

　　第三條股份公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的內部財務管理體制。

　　股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的.子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金上實行統(tǒng)一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構成。經國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產除外。

　　第四章公司財務報告

　　第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經營會議分析資料。

　　會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。

　　第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內部管理的預算經營會議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執(zhí)行。

公司財務的管理制度11

　　第一章總則

　　第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。

　　第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經營管理進行審計的`基本準則。

　　第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監(jiān)事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。

　　第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

　　第二章財務部門職責

　　第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

　　第六條根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。

　　第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。

　　第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。

公司財務的管理制度12

　　資產的定義：

　　1、分公司的各項有形資產根據其價值大小、所用年限以及資產取得方式分為固定資產和低值易耗品。

　　2、固定資產是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產，包括利用分公司費用等購置的。

　　3、低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產。

　　資產分類：

　　不論固定資產還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

　　1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

　　2、通訊設施，指傳真機，電話機等通訊工具及設施。

　　3、辦公設施，指電腦、空調、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

　　4、工具備件，指維修用工具、備件等。

　　5、生活設施，指用于員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。

　　6、其他資產：不屬于以上幾類的.其他類型的各種資產。

　　固定資產折舊的計提：

　　1、折舊方法：

　　分公司的各類固定資產均按’“平均年限法”計提固定資產折舊。

　　2、折舊年限：

　　參照國家有關規(guī)定，結合公司的實際情況，規(guī)定公司資產的折舊年限為5年。

　　3、資產的變更：

　　資產變更指固定資產的轉移，變賣，報廢等。所有分公司資產的轉移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

公司財務的管理制度13

　　公司財務管理制度

　　一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，

　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

　　四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。

　　六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。

　　會計核算原則及科目

　　七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的.規(guī)定。

　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

　　1、房屋及其他建筑物;

　　2、機器設備;

　　3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

　　4、運輸工具;

　　5、其他設備。

　　十一、各類固定資產折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物35年;

　　2、機器設備10年;

　　3、電子設備、運輸工具5年;

　　4、其他設備5年。

　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

　　十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢，

　　辦公用具、用品購置與管理

　　1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

　　2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

　　3、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

　　公司財務管理制度其它事項

　　1、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

　　2、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

　　3、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

　　4、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

公司財務的管理制度14

　　一、目的

　　為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范各項目的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　XX電子商務科技有限公司所有員工

　　三、財務職責

　　負責建立、健全公司相關財務制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責本部門的財務預算、公司支付寶賬戶收支及銀行結算業(yè)務。負責本部門記賬、對賬、財務報表、財務分析及財務檔案管理工作。

　　四、店鋪和賬戶管理

　　4.1企業(yè)店鋪相關信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財務做備案。

　　4.2企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時候，僅用于驗證企業(yè)身份，在店鋪經營過程中產生的收支業(yè)務，不經由企業(yè)支付寶賬戶辦理。

　　4.3客戶店鋪需綁賬號和錢包賬號的`，因按客戶要求進行綁定，嚴禁使用任何個人或其他公司銀行賬戶，公司店鋪需綁定的電話號碼和郵箱的，都應綁定公司總經理的手機號碼和郵箱，嚴禁使用他人手機號碼和郵箱；

　　4.4各店鋪錢包由項目經理進行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，嚴禁向他人泄露錢包信息，項目經理可根據運營情況進行資金提現到綁定賬戶

　　4.5需由用錢包付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè)務保證金，均需由項目經理書面申請，并報總監(jiān)、總經理審批簽字后方可進行。

　　五、費用報銷管理

公司財務的管理制度15

　　一、資金管理制度

　　1、現金管理

　　1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

　　1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。

　　1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。

　　1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

　　2、銀行存款管理

　　2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。

　　2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。

　　2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

　　2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

　　2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。

　�。�1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。

　�。�2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。

　　（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。

　�。�4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

　�。�5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

　�。�6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

　�。�7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

　　3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

　　3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。

　　3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅�。�目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅�。�。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

　　3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

　　3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

　　3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。

　　3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。

　　3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。

　　4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。

　　5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規(guī)定

　　為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下：

　　1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。

　　2、銷售分公司財務經理要負責給與分公司有往來關系的每一個經銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由分公司總經理簽發(fā)，經銷商法人簽章確認后，分公司財務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業(yè)務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。

　　二、往來賬管理制度

　　1、應收賬款的管理

　　為了進一步規(guī)范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：

　　1.1公司的產品銷售規(guī)定是：“現款現貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。

　　1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。

　　1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。

　　1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做的假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經理，絕不能做的假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。

　　2、內部往來管理

　　內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。

　　2.1、本科目按單位設置明細科目:

　　2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

　　2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

　　2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的'《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明原因給予調整。

　　三、固定資產及低值易耗品管理制度

　　1、會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。

　　2、管理部門：銷售分公司的固定資產由分公司財務部統(tǒng)一管理。固定資產取得后，即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。

　　3、移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。

　　5、盤點：銷售分公司固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經理，一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。

　　6、購置審批程序及相關手續(xù)：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經股份公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。

　　7、保險：根據固定資產的使用要求辦理財產保險。

　　8、費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由分公司承擔。

　　四、發(fā)票管理制度

　　為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。

　　1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定

　　1.1、各銷售分公司根據稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

　　1.2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

　　1.3、已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

　　1.4、發(fā)票由業(yè)務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發(fā)票記賬聯后入賬。

　　1.5、所有對外出具的發(fā)票，均得經辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。

　　1.6、凡是已實現銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。

　　1.7、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

　　2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定

　　對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：

　　2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。

　　2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。

　　2.3、公司具體經辦業(yè)務員依據財務開具的收款收據，或對方的收貨單據，或收回的普通發(fā)票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業(yè)務人員簽字確認后，送公司經理審批，然后由財務經理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發(fā)票記賬聯一同作為記賬憑證附件。

　　2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。

　　2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯入賬。

　　2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

　　2.7、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯后，作為開具紅字發(fā)票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯存放地點。

　　3、接受發(fā)票的管理規(guī)定

　　3.1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。

　　3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。

　　3.3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

　　3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務結算手續(xù)；

　　3.5、接受發(fā)票要根據業(yè)務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結算。

　　3.6、業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務部門暫不作為付款依據。

　　3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。

　　3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應向當地稅務局要求代開的發(fā)票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。

　　4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰

　　對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。

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