公司的財(cái)務(wù)管理制度（精選）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度對人們來說越來越重要，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的公司的財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司的財(cái)務(wù)管理制度1
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗旨，不以盈利為目的；必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開設(shè)公司食堂結(jié)算戶，由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理
（一）食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
�。ǘ┙⒑屯晟莆镔Y采購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人（食堂主管、采購部主管）采購，品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。
�。ㄈ┙⑽镔Y采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
�。ㄋ模┙⑽镔Y采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”，經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
�。ㄎ澹┙⑹程么尕洷P點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、公司食堂收入管理
�。ㄒ唬┕臼程檬杖胫饕獊碓从诼毠ず凸芾砣藛T的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的`金龍卡存款伙食費(fèi)，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦法。即：公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí)，不作“食堂收入”，暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。
�。ǘ╇x職工人退款，由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室，經(jīng)充卡室審核后辦理。
�。ㄈ┕臼程迷瓌t上不允許對外承包經(jīng)營，對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用，必須納入公司預(yù)算外收入管理。
�。ㄋ模┦程冒b物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
�。ㄎ澹┞毠せ锸迟M(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
�。┦程脤�(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，公司行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
四、公司食堂支出管理
�。ㄒ唬┕臼程弥С鲆苑⻊�(wù)職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2、其他支出：公司食堂聘請臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
�。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟�(guī)定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關(guān)帳簿�，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。
4、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，方可按公司招投標(biāo)（集中采購）目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
5、食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。
（三）公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐，費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。
�。ㄋ模┦程貌祟惖牟少彂�(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”，采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷，金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉(zhuǎn)帳支付，不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項(xiàng)目應(yīng)告知對方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。其他定點(diǎn)單位采購的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算，原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。
�。ㄎ澹┧薪Y(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等）；發(fā)票的正確性：內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等；要求對方單位開票時(shí)必須要求做到按號碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚；開票時(shí)，同時(shí)要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字，同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。
（六）食堂每周前填制好采購情況公示表。
（七）公司食堂所有支出項(xiàng)目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付，其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。
五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
（一）食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
�。ǘ┦程脩�(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況，按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“公司食堂收支明細(xì)表”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
（三）食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算，實(shí)施“收支兩條線”管理。
六、財(cái)務(wù)公開
食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會上公示。
七、公司食堂會計(jì)檔案管理
食堂的會計(jì)檔案資料，納入公司會計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。
公司的財(cái)務(wù)管理制度2
一、各公司應(yīng)建立成本費(fèi)用的授權(quán)批準(zhǔn)制度，強(qiáng)化成本預(yù)算約束，建立合適的成本控制系統(tǒng)。
二、各公司應(yīng)根據(jù)歷史成本費(fèi)用數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)等，運(yùn)用合理方法，對公司成本費(fèi)用水平進(jìn)行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果形成成本費(fèi)用預(yù)算。
三、各公司應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算、定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，將成本費(fèi)用的指標(biāo)分解到相關(guān)的責(zé)任主體，保證成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)的有效實(shí)施。
四、各公司應(yīng)規(guī)范成本費(fèi)用開支項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和支付程序，對未列入預(yù)算或超預(yù)算的成本費(fèi)用項(xiàng)目，須按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。
五、各公司須根據(jù)公司的具體情況，制定公司的重點(diǎn)控制費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和控制程序。
六、各公司須遵守遼港集團(tuán)及各行業(yè)成本開支范圍和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分不同性質(zhì)的支出，正確進(jìn)行成本、費(fèi)用的核算。
七、各公司發(fā)生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續(xù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、提成、返利、進(jìn)場費(fèi)、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)等支出的，必須簽訂相關(guān)合同，履行必要的.內(nèi)部審批手續(xù)。
八、各公司應(yīng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等基本保險(xiǎn)，所需費(fèi)用直接作為成本(費(fèi)用)列支。除以上保險(xiǎn)外的為員工購買的各類商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金，須報(bào)遼港集團(tuán)審批。
九、各公司為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的財(cái)務(wù)處理，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費(fèi)按照有關(guān)規(guī)定比例提取并撥繳工會。
十、各公司捐贈(zèng)性支出須報(bào)遼港集團(tuán)批準(zhǔn)。
十一、各公司應(yīng)建立成本費(fèi)用分析、報(bào)告、考核制度。
十二、各公司不得承擔(dān)屬于個(gè)人的下列支出：
(1)娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈(zèng)等支出。
(2)購買商業(yè)保險(xiǎn)、證券、股權(quán)、收藏品等支出。
(3)個(gè)人行為導(dǎo)致的罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>
(4)購買住房、支付物業(yè)管理費(fèi)等支出。
(5)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的其他支出。
公司的財(cái)務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條為加強(qiáng)山東省小額貸款公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)，保護(hù)小額貸款公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號）、《財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行〈金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則〉的通知》（財(cái)金〔〕185號）及國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第二條在山東省內(nèi)依法設(shè)立的小額貸款公司適用本制度。本制度所稱小額貸款公司，是指在山東省轄區(qū)內(nèi)由企業(yè)法人、自然人或其他社會組織依法出資設(shè)立的，不吸收或變相吸收公眾存款，以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。小額貸款公司擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
第三條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家法律法規(guī)和金融政策，在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置財(cái)務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，運(yùn)用預(yù)測、計(jì)劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價(jià)和分析等方法，籌集資金，營運(yùn)資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價(jià)值最大化。
第五條各市、縣（含縣級市、市轄區(qū)，下同）財(cái)政部門（以下簡稱財(cái)政部門）依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理工作。
第六條小額貸款公司的設(shè)立必須根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)省政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，并依法在工商行政管理部門辦理注冊登記。
第七條小額貸款公司在完成工商注冊登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部門提交設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明、章程等文件的復(fù)印件備案。
小額貸款公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，以及主要工商登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部門提交有關(guān)變更文件復(fù)印件備案。
財(cái)政部門在收到小額貸款公司上報(bào)的備案資料后，應(yīng)妥善保管并建立相應(yīng)檔案，作為財(cái)政部門加強(qiáng)對小額貸款公司財(cái)務(wù)管理和對其實(shí)施考核、績效評價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)救助等各項(xiàng)政策的依據(jù)。
第八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各類稅費(fèi)。小額貸款公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。
第二章職責(zé)、職權(quán)
第九條小額貸款公司重點(diǎn)面向農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織、個(gè)體工商戶和個(gè)人創(chuàng)業(yè)者提供貸款服務(wù)。小額貸款的資金運(yùn)用必須符合以下規(guī)定：
（一）按照山東省小額貸款公司試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“小額、分散”的原則發(fā)放貸款。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，減少現(xiàn)金交易。
（二）在符合國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。
第十條財(cái)政部門履行下列財(cái)務(wù)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬┍O(jiān)督小額貸款公司執(zhí)行本制度以及其他財(cái)務(wù)管理規(guī)定，指導(dǎo)、督促小額貸款公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；
�。ǘ┲笇�(dǎo)、督促小額貸款公司建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，監(jiān)測小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其營運(yùn)狀況，監(jiān)督小額貸款公司財(cái)務(wù)行為；
（三）加強(qiáng)小額貸款公司財(cái)務(wù)信息管理，實(shí)施績效評價(jià)，監(jiān)督小額貸款公司接受社會審計(jì)和資產(chǎn)評估；
（四）制定并實(shí)施促進(jìn)小額貸款公司改革和發(fā)展的財(cái)政、財(cái)務(wù)政策，組織小額貸款公司財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)。
第十一條小額貸款公司的投資者（以下簡稱投資者）應(yīng)通過股東會、董事會或其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使下列財(cái)務(wù)管理職權(quán)：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行并督促經(jīng)營者執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；
（二）決定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確經(jīng)營者的財(cái)務(wù)管理權(quán)限；
�。ㄈQ定財(cái)務(wù)管理職能部門的設(shè)置；
�。ㄋ模Q定財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，決定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營者報(bào)酬、利潤分配等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)；
�。ㄎ澹⿲�(jīng)營者實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)考核，決定聘任或者解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；
�。Q定聘用或者解聘承辦社會審計(jì)和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的社會中介機(jī)構(gòu)；
（七）按照章程的規(guī)定，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。
投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財(cái)務(wù)管理職權(quán)全部或者部分授予經(jīng)營者。
第十二條小額貸款公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財(cái)務(wù)管理職權(quán)：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；
�。ǘ⿺M訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)控制制度及貸款管理制度，經(jīng)投資者議定后報(bào)同級財(cái)政部門備案，并具體組織實(shí)施；
（三）組織財(cái)務(wù)預(yù)測，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算草案，實(shí)施財(cái)務(wù)控制、分析和考核；組織實(shí)施利潤分配等財(cái)務(wù)管理方案；組織財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批；
�。ㄋ模┙M織繳納各類稅費(fèi)；
（五）執(zhí)行國家有關(guān)職工勞動(dòng)報(bào)酬和勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，依法繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益；
�。w集財(cái)務(wù)信息，依法組織編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；
�。ㄆ撸┨嵴埰溉位蛘呓馄肛�(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；
（八）配合有關(guān)機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的審計(jì)、評估和監(jiān)督檢查；
�。ň牛┌凑照鲁痰囊�(guī)定，以及股東會或者董事會的要求，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。
第三章資金籌集
第十三條小額貸款公司籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)資本金管理的規(guī)定，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃擬定籌資方案，履行規(guī)定的程序。
第十四條小額貸款公司籌集的資本金，在持續(xù)經(jīng)營期間，投資者除依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。
小額貸款公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出法定資本金的差額，計(jì)入資本公積；經(jīng)投資者決議后，資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本金。
第十五條小額貸款公司以借款等方式籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，明確籌資目的，考慮資金需求和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，簽訂書面合同；小額貸款公司融入資金應(yīng)符合山東省小額貸款公司試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)適時(shí)合理調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。
第四章資產(chǎn)運(yùn)營
第十六條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一管理資金賬戶，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，依據(jù)有效合同和合法憑證辦理手續(xù)，不得私存私放資金。
第十七條小額貸款公司管理庫存現(xiàn)金及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)滿足流動(dòng)性要求，并控制現(xiàn)金資產(chǎn)總量。
第十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度對合同進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，跟蹤履約情況，明確債權(quán)，及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)。
第十九條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，定期清查核實(shí)各類固定資產(chǎn)，落實(shí)使用和管理責(zé)任。
第二十條小額貸款公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時(shí)核實(shí)，查清責(zé)任，追償損失，并按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
小額貸款公司以出售、出租、抵押、置換、報(bào)廢等方式處置資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行相應(yīng)程序。
小額貸款公司對外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確捐贈(zèng)的范圍和條件，落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，嚴(yán)格辦理捐贈(zèng)資產(chǎn)的交接手續(xù)。
第五章成本、費(fèi)用
第二十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點(diǎn)，按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化成本費(fèi)用預(yù)算約束，實(shí)行成本費(fèi)用全員管理和全過程控制。
小額貸款公司的成本費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定納入賬內(nèi)核算，不得違反規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
第二十二條小額貸款公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括各項(xiàng)利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計(jì)入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。
第二十三條小額貸款公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。
小額貸款公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)以季（月）、年為計(jì)算期。同一計(jì)算期內(nèi)，核算成本和營業(yè)收入的起止日期、計(jì)算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。
第二十四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)注重費(fèi)用支出與經(jīng)濟(jì)效益的配比，實(shí)行費(fèi)用預(yù)算控制，確定必要的費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化費(fèi)用支出約束，對業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、董事會經(jīng)費(fèi)等實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。
小額貸款公司的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律按規(guī)定據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。
第二十五條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，以及與職工簽訂的勞動(dòng)合同，核定和計(jì)發(fā)職工薪酬，并按規(guī)定列支。
第二十六條小額貸款公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列入成本（費(fèi)用）。
第二十七條小額貸款公司為職工繳納住房公積金的處理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會經(jīng)費(fèi)按照職工工資總額的`2%計(jì)提；職工教育經(jīng)費(fèi)按照不超過職工工資總額的2.5%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。
第二十八條小額貸款公司依法繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費(fèi)用應(yīng)據(jù)實(shí)列入成本。
第二十九條小額貸款公司根據(jù)經(jīng)營情況支付必要的傭金、手續(xù)費(fèi)等支出，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。除對個(gè)人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。
第六章收益、分配
第三十條小額貸款公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)收入和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。
第三十一條小額貸款公司發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)；下一年度的稅前利潤不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補(bǔ)。
第三十二條小額貸款公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤（減彌補(bǔ)虧損，下同），應(yīng)當(dāng)按照提取法定盈余公積金、提取一般（風(fēng)險(xiǎn)）準(zhǔn)備金、向投資者分配利潤的順序進(jìn)行分配。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
法定盈余公積金按照本年實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊資本的50%時(shí)，可不再提取。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照《金融企業(yè)呆賬提取管理辦法》（財(cái)金〔〕49號）及《財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知》（財(cái)金〔〕90號）有關(guān)規(guī)定，于每年年終根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備金（一般準(zhǔn)備金年末余額不低于年末貸款余額1%），用于彌補(bǔ)尚未識別的潛在損失。
以前年度未分配利潤，并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤向投資者分配。
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