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初級銀行從業(yè)資格《銀行管理》知識點
《銀行管理》作為銀行從業(yè)資格考試的科目之一，它考查的知識點也是需要考生重點掌握的內(nèi)容之一，以下是YJBYS收集整理的初級銀行從業(yè)資格《銀行管理》知識點，歡迎學(xué)習(xí)!
銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新
A 融創(chuàng)新概述：
金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，通過引入新技術(shù)、采用新方法、開辟新市場、構(gòu)建新組織，在戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開展的各項新活動，最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。
金融創(chuàng)新包括三個層面的“創(chuàng)新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。
金融創(chuàng)新能夠有效提高金融市場和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)功能，推動金融深化和金融發(fā)展。
B 金融創(chuàng)新的基本原則：
商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新，需要遵循如下一些基本原則：
1.合法合規(guī)原則 2.公平競爭原則 3.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則 4.成本可算原則 5.風(fēng)險可控原則
6.信息充分披露原則 7.維護(hù)客戶利益原則 8.四個“認(rèn)識"原則
C 金融創(chuàng)新與客戶利益保護(hù)：
銀行金融創(chuàng)新的根本目的是，直接拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造出更多、更新的金融產(chǎn)品，更好地滿足金融消費(fèi)者和投資者日益增長的需求。
在金融創(chuàng)新活動中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護(hù)客戶的利益。
銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：宏觀經(jīng)濟(jì)政策
宏觀經(jīng)濟(jì)政策
(一)了解財稅政策目標(biāo)和工具的主要內(nèi)容及對商業(yè)銀行的影響;
1、財政政策目標(biāo)
財政政策目標(biāo)是國家運(yùn)用財政政策工具所要實現(xiàn)的目的。它構(gòu)成財政政策的核心內(nèi)容，是財政政策事的主導(dǎo)方面。財政政策目標(biāo)的確立因不同國家不同時期而異。
我國現(xiàn)階段財政政策的目標(biāo)包括以下幾個方面。
(1)物價相對穩(wěn)定
物價相對穩(wěn)定。這是世界各國均在追求的重要目標(biāo)，也是財政政策穩(wěn)定功能的基本要求。物價相對穩(wěn)定，并不是凍結(jié)物價，而是把物價總水平的波動約束在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展可容納的范圍之內(nèi)。物價相對穩(wěn)定，可以具體解釋為，避免過度的通貨膨脹或通貨緊縮。在采取財政措施時必須首先弄清導(dǎo)致通貨膨脹或通貨緊縮的原因，如果是由于需求過旺或需求不足造成的，則需要調(diào)整投資性支出或通過稅收控制工資的增長幅度，如果是由結(jié)構(gòu)性摩擦造成的，則必須從調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)著手�？傊飪r不穩(wěn)定，對于我們這樣一個資源相對短缺、社會承受能力較弱的發(fā)展中國家來說，始終是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一大隱患。因此，在財政政策目標(biāo)的選擇上必須予以充分考慮。
(2)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)均衡增長
經(jīng)濟(jì)增長是一個國家生存和發(fā)展的條件。它要求經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保持在一定的速度區(qū)間，既不要出現(xiàn)較大的下降、停滯，也不要出現(xiàn)嚴(yán)重的過熱。因此，經(jīng)濟(jì)增長是實際增量，而不是由于通貨膨脹造成的虛假增長;增長的速度可以持續(xù)，不是大起大落。經(jīng)濟(jì)增長是全社會總量和實際增長和人均數(shù)量的實際增長。
衡量經(jīng)濟(jì)增長除總量的增長外，還應(yīng)包括質(zhì)的提高，比如，技術(shù)的進(jìn)步、資源的合理配置、社會結(jié)構(gòu)、生態(tài)平衡等。經(jīng)濟(jì)增長對質(zhì)的要求是非常重要的，如果只強(qiáng)調(diào)量的增長，將會帶來一系列社會問題，如通貨膨脹加劇、環(huán)境污染嚴(yán)重、生態(tài)失衡、能源緊張，等等。這些后果必將導(dǎo)致社會資源的浪費(fèi)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不穩(wěn)定。因此，健康的經(jīng)濟(jì)增長，應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)、均衡增長。作為財政政策，則在于如何去引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實現(xiàn)最佳的經(jīng)濟(jì)增長。
(3)收入合理分配
收入合理分配是指社會成員的收入分配公正、合理，公平與效率相結(jié)合，避免過于懸殊。公平分配并不是平均分配，它是在一定社會規(guī)范下既有差距又注意均衡協(xié)調(diào)的分配。我國當(dāng)前處理分配問題的原則是“效率優(yōu)先，兼顧公平”。財政在追求公平分配目標(biāo)時要做到：首先，合理適度地確定納稅人的稅收負(fù)擔(dān);其次，為所有納稅人創(chuàng)建一個公平競爭的稅收環(huán)境，不因國別、所有制等不同而實施不同的稅收政策;最后，要通過對高收入人群實行累進(jìn)稅率的個人所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等，對低收入層實行最低生活保障、社會保障等財政轉(zhuǎn)移支付，防止和糾正收入水平的過分懸殊。
(4)資源合理配置
資源合理配置是指對現(xiàn)有的人力、物力、財力等社會資源進(jìn)行合理分配，使其發(fā)揮最有效的作用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會效益。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資源的配置主要是通過市場機(jī)制來進(jìn)行，通過價值規(guī)律、供求關(guān)系以及競爭機(jī)制的作用，把有限的資源配置到能夠提供最高回報的地方去。但是，市場機(jī)制不是萬能的，存在著市場失靈的現(xiàn)象。由于許多行業(yè)和商品的生產(chǎn)存在自然壟斷的特點，因此政府有必要從全社會的整體利益出發(fā)，在市場自發(fā)作用的基礎(chǔ)上對社會資源的配置進(jìn)行合理的調(diào)節(jié)。財政作為政府對資源配置進(jìn)行調(diào)節(jié)的重要工具，其方式表現(xiàn)為兩個方面：一是通過財政收入和支出的分配數(shù)量和方向直接影響各產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如對需要鼓勵和發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或事業(yè)加大財政投入的力度，或者實行財政補(bǔ)貼，通過財政資金的示范和鼓勵引導(dǎo)社會資金的流入;二是通過制定合理的財政稅收政策，引導(dǎo)資源在地區(qū)之間、行業(yè)之間的合理流動，如通過實行低稅政策或加速折舊、投資抵免等稅收優(yōu)惠政策，吸引社會資源流入國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。
應(yīng)當(dāng)指出的是，財政調(diào)節(jié)資源合理配置是為了彌補(bǔ)存在的市場失靈，它不能代替市場機(jī)制在資源配置方面的基礎(chǔ)作用，更不能干擾正常的市場規(guī)則和市場運(yùn)行，以免對市場效率造成傷害。
(5)提高社會生活質(zhì)量
經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目標(biāo)是滿足社會全體成員的需要。需要的滿足程度，不僅僅取決于個人消費(fèi)需求的實現(xiàn)，更重要的是社會的共同消費(fèi)需求的實現(xiàn)。社會共同的消費(fèi)需求，包含公共安全、環(huán)境質(zhì)量、生態(tài)平衡、基礎(chǔ)科學(xué)研究和教育、文化、衛(wèi)生等水平的提高。因此，社會共同消費(fèi)需求的滿足程度，即為社會生活質(zhì)量的水平。財政政策把社會生活質(zhì)量作為政策目標(biāo)之一，主要采取定期提高工教人員的工資，增加社會公共設(shè)施的投資，提高公共福利的服務(wù)水平，對農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通實施多種補(bǔ)貼等。
財政政策目標(biāo)是指財政政策所要實現(xiàn)的期望值。在確定財政政策目標(biāo)時，政府決策部門應(yīng)注意財政政策目標(biāo)的幾個特征：
(1)財政政策目標(biāo)受財政政策功能的制約;
(2)財政政策目標(biāo)在時間上具有一定的連續(xù)性;
(3)財政政策目標(biāo)在空間上具有一致性。
財政政策的目標(biāo)具有多重性特征，構(gòu)成一個目標(biāo)體系，其體系內(nèi)一般包括經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公平分配和平衡預(yù)算四大目標(biāo)。財政政策的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定大目標(biāo)又分解為物價穩(wěn)定、充分就業(yè)和國際收支平衡三個子目標(biāo);經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)、資源合理配置目標(biāo)和社會生活質(zhì)量的提高三個子目標(biāo)。
這里所說的財政政策，并非政府的一切財政收支行為，而是特指政府宏觀調(diào)控的一種政策工具，其職能是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，也就是保證國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，避免失業(yè)和通脹等經(jīng)濟(jì)病癥。根據(jù)財政政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的時間不同，一般可將其分為兩種：穩(wěn)定的財政政策和再穩(wěn)定的財政政策。穩(wěn)定的財政政策旨在將處于穩(wěn)定狀態(tài)的經(jīng)濟(jì)保持下去，使其避免偏離穩(wěn)定狀態(tài)，它更多的是事先預(yù)防經(jīng)濟(jì)病癥，一般政策力度也不大。再穩(wěn)定的財政政策是將已偏離穩(wěn)定狀態(tài)的經(jīng)濟(jì)調(diào)整扶正，一般是事后治療經(jīng)濟(jì)病癥，通常力度也較大。我國現(xiàn)在采取的穩(wěn)健的財政政策就類似于穩(wěn)定的財政政策，而過去實施的積極的財政政策則接近于再穩(wěn)定的財政政策。無論是穩(wěn)定的財政政策還是再穩(wěn)定的財政政策，按照美國學(xué)者鮑莫爾的觀點：由于職能相同，因此政策設(shè)定的目標(biāo)也相同。
(1)財政政策的目標(biāo)
首屆諾獎得主丁伯根在其《經(jīng)濟(jì)與政策：原理與設(shè)計》一書中指出：政策目標(biāo)的設(shè)定取決于政策目的，財政政策目的可分為直接目的和最終目的。如下圖所示。直接目的是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，常用四個目標(biāo)來表示。最終目標(biāo)很難同時實現(xiàn)，究其原因主要有兩個：一是政策目標(biāo)的矛盾性。由于四個目標(biāo)之間相互牽扯，這種沖突最為典型就是充分就業(yè)與物價穩(wěn)定，菲利普斯曲線清楚地揭示了這一點。目標(biāo)間沖突的存在，說明企圖通過一個政策同時實現(xiàn)四個目標(biāo)是不可能的。二是政策作用的有限性。實際上即使四個目標(biāo)不沖突，由于政策作用的經(jīng)濟(jì)變量是有限的，一個政策本身也不能同時實現(xiàn)四個目標(biāo)。丁伯根最早認(rèn)識到這一點，他在《關(guān)于政策的理論》一書中指出：你可以安然的接受這樣一個命題，為實現(xiàn)N個目標(biāo)，就必須有N個政策。
(2)財政政策目標(biāo)的設(shè)計
正是政策目標(biāo)的矛盾性和作用的有限性的客觀存在，使得一個政策根本就不可能同時實現(xiàn)兩個以上的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，如此也就存在一個最適目標(biāo)設(shè)定的問題。對此應(yīng)從政策的目的來考慮。
1.財政政策目標(biāo)的設(shè)定要有利于社會和諧。雖說財政政策的直接目的是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，但最終目的還是促進(jìn)社會進(jìn)步和發(fā)展，構(gòu)建一個和諧社會。按照德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈德斯的觀點：對于處于經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之上的社會總目標(biāo)來說，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定只具有工具性含義，它只是實現(xiàn)社會總目標(biāo)的階段性目標(biāo)田。因此政府在設(shè)定財政政策目標(biāo)時，一定要選擇一個最能實現(xiàn)社會總目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。四個經(jīng)濟(jì)目標(biāo)中各自對社會總目標(biāo)實現(xiàn)的促進(jìn)作用是不一樣的。從社會總目標(biāo)來說，這些又有利于社會安定、公正和富裕的實現(xiàn)，有利于社會和諧。如果目標(biāo)設(shè)定為經(jīng)濟(jì)增長，則只要增加政府投資，就可容易的刺激GDP增長，但這種增長會對政府政策產(chǎn)生強(qiáng)烈的依賴性，一旦政策停止，政策的乘數(shù)效應(yīng)也就終止，由于這種增加政府投資的政策不可能長期實施，所以增加投資導(dǎo)致的更多的是GDP短期快速的增長，其長期穩(wěn)定效果并不理想，這期間盡管就業(yè)目的則是促進(jìn)社會進(jìn)步和發(fā)展，可用體現(xiàn)社會總目標(biāo)的四個方面來表示�？梢娍紤]到政策的最終目的，作為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的政策本身是肩負(fù)著構(gòu)建和諧社會重任的，然而令人遺憾的是：這一點長期以來被我國經(jīng)濟(jì)學(xué)者所忽視，在此需要特別注意。由于體現(xiàn)社會和諧的總目標(biāo)能否實現(xiàn)，依賴于經(jīng)濟(jì)目標(biāo)能否實現(xiàn)，因此，政策目標(biāo)的設(shè)定非常重要，它決定著政策總目標(biāo)能否實現(xiàn)。
經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定雖說常用四個目標(biāo)來衡量，但是這四個也會增加，但增加幅度不大，穩(wěn)定性也差。因此，經(jīng)濟(jì)增長對社會總目標(biāo)的實現(xiàn)或和諧社會的構(gòu)建，其作用遠(yuǎn)不如充分就業(yè)。
2.財政政策目標(biāo)的設(shè)定要有利于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。盡管穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)有四個，但實際上無論是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論，還是發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)實踐都表明：決定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)只有兩個：即充分就業(yè)和物價穩(wěn)定。這不僅因為經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定是借用這兩個目標(biāo)來衡量的，而且經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定也是根據(jù)這兩個目標(biāo)來調(diào)整的。薩繆爾森就明確的指出：只有它們才是公認(rèn)的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的可調(diào)整目標(biāo)。政府政策的目標(biāo)只有設(shè)定在可調(diào)整目標(biāo)上，政策的調(diào)控作用才能發(fā)揮，經(jīng)濟(jì)也才能穩(wěn)定。在一個政策工具只能實現(xiàn)一個目標(biāo)的情況下，為了達(dá)到更好的穩(wěn)定效果，就應(yīng)依據(jù)不同政策工具的特性進(jìn)行政策分工，一般常用財政政策增加就業(yè)，用貨幣政策穩(wěn)定物價。政策若錯誤地以經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡為目標(biāo)，即使目標(biāo)實現(xiàn)了，經(jīng)濟(jì)也難以穩(wěn)定。這里國際收支平衡難以成為政策目標(biāo)很好理解，難以理解的是很多人誤以經(jīng)濟(jì)增長為政策目標(biāo)。其實經(jīng)濟(jì)增長不能成為可調(diào)整目標(biāo)，其原因主要如下：
其一，經(jīng)濟(jì)增長只是一個中間目標(biāo)。美國的凱恩斯主義者漢森對此作了最好的解釋：在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，由于政策手段和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之間存在很長的傳輸鏈，產(chǎn)出增加只是經(jīng)濟(jì)過程中的一個中間目標(biāo)，它可能會危及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的實現(xiàn)，但其本身絕非可調(diào)整目標(biāo)。所以政策不能以經(jīng)濟(jì)增長為目標(biāo)同。
其二，經(jīng)濟(jì)增長很難控制。在市場經(jīng)濟(jì)體系里，決定經(jīng)濟(jì)增長的廠商投資和個人消費(fèi)決策是分散的，由此政府很難對于經(jīng)濟(jì)增長做出一個準(zhǔn)確的預(yù)測。
其三，經(jīng)濟(jì)增長被包括在充分就業(yè)中。宏觀生產(chǎn)函數(shù)Y=f(N.K)清楚表明：充分就業(yè)之前，就業(yè)量N增加，產(chǎn)業(yè)Y必然增加，GDP相應(yīng)也會增加。充分就業(yè)之后，產(chǎn)出Y的增加則取決于競爭導(dǎo)致的要素生產(chǎn)率的提高。針對反映增長和就業(yè)關(guān)系的奧肯定理，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱斯對美國的增長和產(chǎn)出關(guān)系的研究發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)出增加引起的就業(yè)增加之間存在著嚴(yán)重的損耗，兩者關(guān)系并非奧肯定理所言那般。
其四，增長無法說明經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。一國經(jīng)濟(jì)增長多少或快慢為穩(wěn)定，是4%還是9%?無從判定。任何速度下的增長，只要存在非自然失業(yè)率，經(jīng)濟(jì)就難以穩(wěn)定。按多恩布什的觀點：經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的過程也就是穩(wěn)定物價和增加就業(yè)的過程。只有在實現(xiàn)充分就業(yè)和物價穩(wěn)定基礎(chǔ)上的增長才是穩(wěn)定的增長，如果此時增長出現(xiàn)波動，只能說明增長不正常，應(yīng)該調(diào)整的是增長而不是物價和就業(yè)。
其五，經(jīng)濟(jì)增長也沒有充分就業(yè)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的效果好。就業(yè)增加，低收入者的收入增加，社會邊際消費(fèi)傾向自然會提高。由此會引起兩方面效果：一是邊際消費(fèi)傾向提高，財政政策的乘數(shù)效應(yīng)大，政策效果好。二是邊際消費(fèi)傾向提高，消費(fèi)需求增加，消費(fèi)需求是總需求中最為主要和穩(wěn)定的部分，它的增加特別有利于總需求的穩(wěn)定和增加，從而保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。由于經(jīng)濟(jì)增長對邊際消費(fèi)傾向提高的作用不如增加就業(yè)，因而穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)效果也差。
由此可見，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的可調(diào)整目標(biāo)只有兩個——充分就業(yè)和物價穩(wěn)定，只有實現(xiàn)物價穩(wěn)定和充分就業(yè)，此時經(jīng)濟(jì)才可穩(wěn)定的增長，才是適度的增長。
自從市場化改革以來，我國的財政政策已經(jīng)實施了多年，其間也積累了不少經(jīng)驗，取得了一些可喜成績。然而如果運(yùn)用經(jīng)濟(jì)理論結(jié)合我國現(xiàn)實，對其進(jìn)行一番審視的話，依然可以發(fā)現(xiàn)一些問題的存在。
(1)我國財政政策目標(biāo)存在的現(xiàn)實問題
在我國財政政策的設(shè)計和實施中，存在的最突出的問題就是目標(biāo)設(shè)定欠合理，政策始終是以經(jīng)濟(jì)增長多少為目標(biāo)，結(jié)果經(jīng)濟(jì)是增長了，但財政政策的直接目的和最終目的并未完全達(dá)到。
1.經(jīng)濟(jì)自身并未穩(wěn)定。多年來政府的財政政策始終是以增長為目標(biāo)，而且目標(biāo)值還訂得很高，實際通過政策實施每年的增長也都在7%以上(見表1)，增長目標(biāo)確實是實現(xiàn)了，但與此同時失業(yè)率卻呈逐年上升之勢(見表1)，一般認(rèn)為由于統(tǒng)計上的原因，實際失業(yè)率可能比上述數(shù)字還要高。這表明增長與就業(yè)脫節(jié)，產(chǎn)出增加并未帶動就業(yè)相應(yīng)的增加，這點也可用描述產(chǎn)出和就業(yè)關(guān)系的就業(yè)彈性變化來證明。據(jù)夏麗的研究：1986-2000年間我國就業(yè)彈性不斷下降。1986-1990年間GDP年均增長為7.9%，就業(yè)彈性為0.308，經(jīng)濟(jì)增長1%帶動就業(yè)的增加為360萬人。而1996-2000年間的平均增長8.3%，就業(yè)彈性為0.138，也就是說經(jīng)濟(jì)增長帶動的就業(yè)增加僅為97萬人，增長對就業(yè)的貢獻(xiàn)非常有限，這種實證分析也表明增長帶動就業(yè)的增加呈遞減之勢�？梢妸W肯定理在我國也不符合現(xiàn)實。因此企圖單純通過增加GDP來解決就業(yè)問題是不符合理論和實際的。經(jīng)濟(jì)增長不僅未能解決失業(yè)問題，而且導(dǎo)致商品市場上80%的商品生產(chǎn)過剩，說明我國經(jīng)濟(jì)自身還缺乏穩(wěn)定性。
2.社會整體和諧有待加強(qiáng)�？陀^地說，隨著我國經(jīng)濟(jì)高速增長，國民也從中獲益不少，但由于增長與就業(yè)不同步，實際失業(yè)率居高不下，相應(yīng)也引發(fā)許多社會問題，影響到社會安定。財政政策的效果距離社會總目標(biāo)的實現(xiàn)還有較大差距，經(jīng)濟(jì)增長并未導(dǎo)致社會全面和諧。
(2)我國財政政策目標(biāo)調(diào)整的現(xiàn)實選擇
基于財政政策目標(biāo)存在的問題，為了更好的發(fā)揮財政政策的作用，我國的財政政策目標(biāo)急需調(diào)整。
首先，從經(jīng)濟(jì)理論分析：由于前述經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的矛盾性和作用的有限性，以及政策工具的不同特性，決定了財政政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)只能設(shè)定在充分就業(yè)——這個可調(diào)整目標(biāo)上，而非經(jīng)濟(jì)增長——這個被我國很多學(xué)者誤認(rèn)為政策目標(biāo)的中間目標(biāo)上。
其次，從我國現(xiàn)實來看：由于失業(yè)問題日趨嚴(yán)重，加之作為一個人口大國，較之其它國家而言，就業(yè)問題無疑顯得更為突出和重要，特別是我們目前正在著手構(gòu)建和諧社會，它的基本要求就是社會安定，而失業(yè)率過高無疑會影響社會安定。因此現(xiàn)實也要求政府應(yīng)給予就業(yè)問題最大可能的關(guān)注，如此既符合國情又滿足民意。
可見，無論是從經(jīng)濟(jì)理論還是從我國現(xiàn)實來看，我們都可得出同一結(jié)論：我國的財政政策目標(biāo)應(yīng)從經(jīng)濟(jì)增長調(diào)整到充分就業(yè)上來，如此既是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的要求，也是社會和諧的呼喚，需要政府做出大量的工作。那么財政政策工具如何在充分就業(yè)目標(biāo)下，通過具體的財政收支手段來實現(xiàn)這個目標(biāo)呢?
(3)我國財政政策目標(biāo)實現(xiàn)的途徑
實現(xiàn)財政政策目標(biāo)關(guān)鍵是要最大限度的增加就業(yè)，盡管這方面工作難度很大，還有許多問題需要研究，但結(jié)合我國人口多的特點和國外就業(yè)經(jīng)驗，重點還應(yīng)從勞動供求兩方面著手。
一方面，從勞動需求方面來看：在經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定出現(xiàn)衰退時，政府可通過積極的財政政策增支減收來刺激廠商投資，從而引起總需求增加，進(jìn)而帶動勞動需求增加。在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定時，政府則可通過穩(wěn)健的財政政策努力做好以下三項工作：
一是加強(qiáng)對小型企業(yè)創(chuàng)辦和經(jīng)營的扶持。支持自我創(chuàng)業(yè)有利于減少失業(yè)。據(jù)調(diào)查：美國高中生中，想自主創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板的占學(xué)生人數(shù)的70%，而英國只占33%.這種差距可在一定程度解釋為何美國的失業(yè)率比英國低。一個社會愿意當(dāng)老板的入越多，自我就業(yè)的人越多，失業(yè)率自然就低。支持小企業(yè)經(jīng)營也有利于增加就業(yè)。中外經(jīng)驗都表明：小企業(yè)占一國總產(chǎn)出的比重不大，但吸收的勞力卻占一國總就業(yè)中的比重非常大。因此從實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會和諧的角度出發(fā)，增加就業(yè)要求政府應(yīng)“抓小放大”。在美國在小企業(yè)中就業(yè)的人員占整個就業(yè)的70%，美國的《財富》500強(qiáng)企業(yè)自1970年開始，提供的就業(yè)崗位就開始逐年下降，其減少的崗位大多被小企業(yè)所彌補(bǔ)，因此政府解決就業(yè)的重點就是“抓小放大”，就業(yè)問題并不突出的發(fā)達(dá)國家尚且如此，就業(yè)形勢較為嚴(yán)峻的我國，政府更應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念做到“抓小放大”。
二是加強(qiáng)對服務(wù)業(yè)的支持。由服務(wù)業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)不明顯，大多也屬勞動密集型生產(chǎn)，資本難以替代勞動，可吸收大量勞力，而且服務(wù)業(yè)的產(chǎn)品需求較為穩(wěn)定，受經(jīng)濟(jì)周期的影響較小，因而對穩(wěn)定一國就業(yè)特別是減少周期性失業(yè)效果更好，因此無論是出于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定還是社會和諧，政府都應(yīng)該給予更多的支持。
三是加強(qiáng)制造業(yè)資本的就業(yè)。減少資本閑置短期就可吸收更多的勞力，而且從長遠(yuǎn)看，由于資本就業(yè)率高，提高了資本的收益率，如此又會導(dǎo)致未來更多的投資，從而吸收更多的勞力。這里不能依靠高科技企業(yè)解決就業(yè)問題，這一方面是高科技企業(yè)大多壽命較短，在美國一般為5年，另一方面是吸收勞力較少，其就業(yè)人數(shù)還不到全部就業(yè)人數(shù)的1/8.而且發(fā)展也不比制造業(yè)快，據(jù)美國芝加哥的《企業(yè)》雜志每年100家盈利最好企業(yè)的評選，一半以上是制造業(yè)，只有不到1/4的是高科技。
另一方面，從勞動供給方看：政府可通過財政收支，保證勞動的有效供給，具體表現(xiàn)為：一是提供免費(fèi)的職業(yè)培訓(xùn)和教育，使勞動者掌握一門符合市場需求的就業(yè)技能;二是向勞動者提供就業(yè)信息，建立免費(fèi)的勞動力市場。要加強(qiáng)供求雙方的信息溝通，使技能與崗位相適應(yīng)，從而最大程度的減少結(jié)構(gòu)性和摩擦性失業(yè)。
政府只有在勞動供求兩方面雙管齊下，才可更好的實現(xiàn)充分就業(yè)，真正實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，切實構(gòu)建出一個和諧社會——一個大多數(shù)人能夠分享社會進(jìn)步和發(fā)展，自由、公正、安定、富裕的社會。
銀行業(yè)初級資格《銀行管理》資料：財政政策工具
財政政策工具
財政政策工具也稱財政政策手段，是指國家為實現(xiàn)一定財政政策目標(biāo)而采取的各種財政手段和措施，它主要包括財政收入(主要是稅收)、財政支出、國債和政府投資。財政政策工具有收入政策工具和支出政策工具。收入政策工具主要是稅收。支出政策工具分為購買性支出政策和轉(zhuǎn)移性支出政策，其中，購買性支出政策又有公共工程支出政策和消費(fèi)性支出政策之別。
財政政策工具的內(nèi)容
(1)財政收入(主要是稅收) 稅收是國家憑借政治權(quán)力參與社會產(chǎn)品分配的重要形式，具有無償性、強(qiáng)制性、固定性、權(quán)威性等特點。稅收促進(jìn)財政目標(biāo)實現(xiàn)的方式即是靈活運(yùn)用各種稅制要素。1)適當(dāng)設(shè)置稅種和稅目，形成合理的稅收體系，從而確定稅收調(diào)節(jié)的范圍和層次，使各種稅種相互配合。2)確定稅率，明確稅收調(diào)節(jié)的數(shù)量界限，這是稅收作為政策手段發(fā)揮導(dǎo)向作用的核心。3)規(guī)定必要的稅收減免和加成。
因此，稅收可以通過調(diào)整稅率和增減稅種來調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，可以通過累進(jìn)的個人所得稅、財產(chǎn)稅等來調(diào)節(jié)個人收入和財富，實現(xiàn)公平分配。
(2)財政支出 財政支出是政府為滿足公共需要的一般性支出(或稱經(jīng)常項目支出)。它包括購買性和轉(zhuǎn)移性支出，這兩類支出對國民經(jīng)濟(jì)的影響有不同之處。
購買性支出從最終用途看，行政管理支出、國防支出、文教科衛(wèi)等財政支出是必不可少的社會公益性事業(yè)的開支，政府的投資能力和投資方向?qū)ι鐣?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。
轉(zhuǎn)移性支出是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理，特別是調(diào)節(jié)社會總供求平衡的重要工具。例如，社會保障支出和財政補(bǔ)貼在現(xiàn)代社會里發(fā)揮著“安全閥”和“潤滑劑”的作用，在經(jīng)濟(jì)蕭條失業(yè)增加時，政府增加社會保障支出和財政補(bǔ)貼，增加社會購買力，有助于恢復(fù)供求平衡;反之，則減少相應(yīng)這兩種支出，以免需求過旺。
(3)國債 國債是國家按照信用有償?shù)脑瓌t籌集財政資金的一種形式，同時也是實現(xiàn)宏觀調(diào)控和財政政策的一個重要手段。國債對經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用主要體現(xiàn)在三種效應(yīng)上：
一是排擠效應(yīng)。即通過國債的發(fā)行，使民間部門的投資或消費(fèi)資金減少，從而起到調(diào)節(jié)消費(fèi)和投資的作用。
二是貨幣效應(yīng)。這是指國債發(fā)行所引起的貨幣供求變動。它一方面可能使“潛在貨幣”變?yōu)楝F(xiàn)實流通貨幣，另一方面可能將存于民間的貨幣轉(zhuǎn)移到政府或由中央銀行購買國債而增加貨幣的投放。
三是利率效應(yīng)。這是指通過國債利率水平的調(diào)整以及對資本市場的供求變化來影響市場利率水平，從而對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生擴(kuò)張或緊縮效應(yīng)。
在現(xiàn)代信用條件下，國債的市場操作是溝通財政政策與貨幣政策的主要載體，同時也是它們的藕合點。因此，國債作為財政政策工具實施時，除了與其它財政政策手段協(xié)調(diào)外，還特別要與貨幣政策相協(xié)調(diào)。
(4)政府投資 政府投資是指財政用于資本項目的建設(shè)性支出，它最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。政府的投資項目主要是指那些具有自然壟斷特征、外部效應(yīng)大、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，具有示范和誘導(dǎo)作用的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)、公共設(shè)施，以及新興的高科技主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。這種投資是經(jīng)濟(jì)增長的推動力，而且具有乘數(shù)作用。所謂投資的乘數(shù)作用是指每增加1元投資所引起的收入增長的倍數(shù)。
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