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2017年銀行從業(yè)資格考試個人理財復習資料
個人理財就是通過對財務資源的適當管理來實現(xiàn)個人生活目標的一個過程，是一個為實現(xiàn)整體理財目標設計的統(tǒng)一的互相協(xié)調(diào)的計劃。接下來小編為大家精心整理了2017銀行從業(yè)資格考試個人理財復習資料，想了解更多精彩內(nèi)容請關注應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
稅收規(guī)劃
通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說的目的。
1、稅收規(guī)劃的原則
(1)合法性
(2)目的性
(3)規(guī)劃性
(4)綜合性
2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
(1)避稅規(guī)劃：非違法性;有規(guī)則性;前期規(guī)劃性和后期的低風險性
(2)節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風險性;
(3)轉嫁規(guī)劃：將稅負轉嫁給消費者或供應商，純經(jīng)濟行為
3、稅收規(guī)劃的主要步驟
(1)了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務、投資意向、風險態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長期利益;
(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行
(3)實例：客戶工資薪金轉化為勞務報酬;工資薪金與勞務報酬分別納稅
例題：下列個人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是()
A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷費用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
人生事件規(guī)劃
1、教育規(guī)劃
2、退休規(guī)劃
(1)誤區(qū)：計劃開始太遲;對收入和費用估計過于樂觀;投資過于保守
(2)退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設計;第一年費用需求分析;退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個完整的退休規(guī)劃包括()等內(nèi)容。
A 工作生涯設計 B 退休后生活設計
C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產(chǎn)品設計
投資規(guī)劃
1、概述：
投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。
直接投資(實物投資)、間接投資(金融產(chǎn)品)
2、投資規(guī)劃步驟：
(1)確定客戶投資目標
(2)讓客戶自己認識自己的風險承受能力
(3)根據(jù)客戶目標和風險承受能力來確定投資策略
(4)實施投資計劃
(5)監(jiān)控投資計劃
代理理財產(chǎn)品
一、銀行代理理財產(chǎn)品的概念
表外業(yè)務，不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)負債的業(yè)務，帶來非利息差收入。
二、銷售的基本原則
1、適用性原則：
要考慮客戶的人生周期、風險承受能力、客戶的投資目標(理財觀)、投資期限、產(chǎn)品流動性等因素
2、客觀性原則：客觀地說明優(yōu)點、缺點
三、銀行代理理財產(chǎn)品的分類：
1、基金：
銀行可以作為開放式基金的銷售代理人，在銀行可辦理基金開戶、認購、申購、贖回、轉換、修改分紅方式和定額定投業(yè)務。
封閉式基金，三個月內(nèi)要募集完成批準募集金額的80%。
開放式基金沒有金額限制
(1)開戶
(2)認購：在募集期間申請購買，費率比申購低
(3)申購：在基金存續(xù)期內(nèi)的基金開放日申請購買基金
T日申購、T+1日增加權益并登記、T+2日可贖回
申購采用“未知價”原則，以T日的基金份額凈值為標志計算
定期定額申購
前端收費、后端收費 – 只針對申購費，和贖回費無關
(4)基金贖回：剩余份額不得低于最小剩余份額(1000份)
贖回原則：先進先出
(5)轉換：同一基金公司內(nèi)轉換
(6)基金分紅
(7)流動性及收益
① 貨幣市場基金類似“活期存款”，流動性好
② 基金收益來源：證券買賣差價(資本利得)、紅利收入、債券利息、存款利息收入
�、� 影響基金收益的因素：基金的基礎市場即投資的對象產(chǎn)品、基金自身因素(業(yè)務能力)
收益排行：股票型、混合型、債券型、貨幣市場基金
(8)基金的風險：
價格波動風險;流動性風險
例題：證券投資基金的收益主要來自()
A 波動率提高 B 證券買賣差價 C 紅利收入 D 債券利息 E 存款利息收入
2、股票：
銀行代理股票實際是第三方存管。
股票的流動性和收益
股票的流動性好，成交一般比較活躍。有時候也有橫盤整理，成交量萎縮。個股流動性受到人為影響比較多，與股票的基本面有關。投資者存在過于自信和過于不自信(羊群效應)。
股票的收益來自股利和資本利得，一般以后者為主。
股票的風險在基礎性金融產(chǎn)品中最高。 股票的風險分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險兩類。其中，非系統(tǒng)性風險可以通過投資組合來降低。
3、國債
(1)概念、種類：財政部發(fā)行，信用最高
銀行代理的國債三類：憑證式國債、實物式國債、記賬式國債
憑證式：不可上市流通、可提前兌取
實物式：不記名、不掛失、可上市流通
記賬式：無紙化，可記名、可掛失
(2)國債的流動性和收益
�、� 流動性：到期才能兌付還本。(記賬式可在二級市場流通)
流動性不如股票，高于公司債。
�、� 收益：穩(wěn)定、安全的收益
收益兩部分：利息收益、價差收益
�、� 影響收益的因素：
債券期限、基礎利率、市場利率、票面利率、債券市場價格、流動性、債券信用等級、稅收待遇、宏觀經(jīng)濟形勢
(3)國債的風險
價格風險、再投資風險、違約風險、債券贖回風險、提前償付風險、通貨膨脹風險
① 價格風險即利率風險：利率上漲，債券價格下跌;
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