銀行從業(yè)人員資格試題：商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)
一、單項選擇題
1. 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的主要原則是( )。
A.全面、合理、公正、有序的原則 B.全面、審慎、有效、獨立的原則
C.全面、謹慎、有效、合理的原則 D.全面、審慎、高效、方便的原則
2. 商業(yè)銀行公司治理的核心是( )。
A.所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，完善商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)權(quán)力分配體系
B.所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，強化對董事會和管理層行為的約束
C.所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
D.所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，實現(xiàn)公司權(quán)力的分配與制衡，增強核心競爭力
3. 控制管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排的是( )。
A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制B.商業(yè)銀行風險管理C.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略D.商業(yè)銀行公司治理
4. ( )是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。
A.監(jiān)事會B.高級管理層C.董事會D.風險管理部門
5. 商業(yè)銀行風險識別最基本、最常用的方法是( )。
A.制作風險清單B.情景分析法C.專家預測法D.錄制清單法
6. 下列屬于商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略的內(nèi)容的是( )。
A.戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略方式B.戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑C.戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)方式D.戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略管理
7. ( )是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。
A.商業(yè)銀行風險管理流程B.商業(yè)銀行公司治理C.商業(yè)銀行內(nèi)部控制D.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理
8. ( )是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。
A.風險監(jiān)測B.風險計量C.風險控制D.風險識別
9. ( )的主要職責是負責風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況。
A.高級管理層B.董事會C.監(jiān)事會D.風險管理專門委員會
10.集中型風險管理部門所需的主要專業(yè)技能中，( )是商業(yè)銀行核心競爭力的重要體現(xiàn)。
A.風險監(jiān)控和分析能力B.數(shù)量分析能力C.價格核準能力D.模型創(chuàng)建能力 11.參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取( )，最終到達高級管理層的三級管理方式。
A.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領(lǐng)域風險管理委員會 B.從基層業(yè)務單位到高級管理層領(lǐng)域
C.從業(yè)務風險管理委員會領(lǐng)域到基層業(yè)務單位 D.從高級管理層到基層業(yè)務領(lǐng)域
12.( )切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵。
A.董事會和監(jiān)事會B.董事會和高級管理層C.董事會和風險管理委員會D.高級管理層和監(jiān)事會
13.下列關(guān)于商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的理解不正確的是( )。
A.高級管理層制定適當?shù)膬?nèi)部控制政策
B.董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系
C.內(nèi)部控制不屬于商業(yè)銀行日常工作的一部分
D.監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系
14.下列關(guān)于風險管理部門的說法不正確的是( )。
A.國際先進銀行的通行做法是風險管理部門不具有獨立性
B.在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風險管理部門
C.風險管理部門無權(quán)參與風險管理政策的最終執(zhí)行
D.監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額是風險管理部門至關(guān)重要的職責
15.關(guān)于風險識別的常用方法描述正確的是( )。
A.分析風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類
B.情景分析法采用類似于備忘錄的形式
C.可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法
D.資產(chǎn)財務狀況分析法是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法
16.風險識別包括( )兩個環(huán)節(jié)。
A.感知風險和預測風險B.感知風險和分析風險C.預測風險和分析風險D.感知風險和控制風險
17.下列關(guān)于分散型風險管理部門的說說法不正確的是( )。
A.商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門 B.把風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商
C.能完全控制商業(yè)銀行的敏感信息 D.商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力
18.風險管理委員會制定相關(guān)政策和指導原則的最終文件需要提交( )批準。
A.監(jiān)事會B.高級管理層C.董事會D.其他部門
19.( )是商業(yè)銀行無論采取集中型還是分散型風險管理部門必不可少的核心職能。
A.數(shù)據(jù)分析能力B.價格核準能力C.模型創(chuàng)建能力D.風險檢測和分析
20.( )是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。
A.高級管理層的支持與承諾 B.董事會的支持與承諾
C.監(jiān)事會的支持與承諾 D.風險管理委員會的支持與承諾 21.關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略說法不正確的是( )。
A.戰(zhàn)略目標分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標
B.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容
C.各家銀行的戰(zhàn)略目標各不相同，不存在共性特征
D.戰(zhàn)略目標確立后，應重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率
22.商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取( )的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化。
A.每日參照市場定價B.每日參照銀行定價C.每日參照交易定價D.每日參照交割定價
23.( )負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
A.股東大會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.董事會
24.董事會應定期核查銀行( )能否充分保證其有序和審慎地開展業(yè)務。
A.內(nèi)部控制體系B.公司治理結(jié)構(gòu)C.風險控制環(huán)境D.風險監(jiān)測體系
25.風險管理文化的精神核心和最重要和最高層次的因素是( )。
A.風險管理理念B.風險管理制度C.風險管理知識D.風險管理技能
26.商業(yè)銀行的風險管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，下列對于商業(yè)銀行集中型的風險管理部門設(shè)置的說法中，錯誤的是( )。
A.涉及的風險管理領(lǐng)域廣 B.并不適合所有的商業(yè)銀行采用
C.不利于絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息 D.資金投入巨大
27.( )負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施。
A.董事會B.高級管理層C.股東大會D.監(jiān)事會
28.下列關(guān)于風險管理部門各機構(gòu)的主要職責，說法錯誤的是( )。
A.監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
B.高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程
C.高級管理層是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，與董事會共同承擔商業(yè)銀行風險管理的責任
D.風險管理委員會根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施
29.( )是商業(yè)銀行進行有效風險管理的最前端。
A.外部監(jiān)督機構(gòu)B.財務控制部門C.法律/合規(guī)部門D.內(nèi)部審計部門
30.不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，風險管理委員會需要的是( )。
A.整體風險報告B.最佳避險報告C.風險監(jiān)測報告D.具體的頭寸報告
二、多項選擇題
1. 下列關(guān)于內(nèi)部控制的主要原則說法錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行所有的部門和崗位
B.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門不可以直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告
C.任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力
D.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門隸屬于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門
E.商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求
2. 屬于集中型風險管理的核心要素的是( )。
A.風險預測B.風險監(jiān)控C.數(shù)量分析D.價格確認E.模型創(chuàng)建
3. 關(guān)于商業(yè)銀行公司董事會的說法正確的是( )。
A.董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任
B.負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序
C.對商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營活動進行監(jiān)督和測評
D.制定風險管理的程序和操作規(guī)程
E.負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則
4. 常用的風險識別的方法有( )。
A.情景分析法B.專家預測法C.分解分析法D.失誤樹分析方法E.制作風險清單法
5. 下列屬于風險管理流程的主要步驟的是( )。
A.風險識別B.風險計量C.風險對沖D.風險轉(zhuǎn)移E.風險控制
6. 我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在( )。
A.商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善 B.內(nèi)部控制的組織架構(gòu)已經(jīng)形成
C.內(nèi)部控制的管理水平有待提高 D.內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高
E.內(nèi)部控制評價體系已經(jīng)完善
7. 下列關(guān)于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則的是( )。
A.董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則
B.董事會應當監(jiān)督高級管理層是否執(zhí)行董事會政策
C.公司治理應維護股東的權(quán)利
D.商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度
E.董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)
8. 風險管理組織機構(gòu)的職責分工正確的是( )。
A.董事會督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險
B.只有當董事會充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益
C.專門委員會可以負責擬定具體的風險管理政策和指導原則
D.董事會通過調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督
E.最高風險管理委員會制定相關(guān)政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準
9. 商業(yè)銀行風險管理流程的表述不正確的是( )。
A.適時、準確地監(jiān)測風險是風險管理最基本的要求
B.壓力測試法屬于商業(yè)銀行可以采取的風險計量方法
C.風險控制隨時關(guān)注所采取的風險管理措施的實施質(zhì)量和效果
D.風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散，對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?/p>
E.常用的風險識別的方法有專家調(diào)查列舉法、VaR分析法、情景分析法、失誤樹分析法等
10.關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的理解正確的是( )。
A.其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托～代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
B.商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀行的一種機制和制度安排
C.公司治理與董事會和高級管理層商業(yè)銀行業(yè)務無關(guān)
D.良好的公司治理能夠激勵董事會和高管層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標
E.我國的商業(yè)銀行公司治理要求建立合理的薪酬制度 11.經(jīng)濟合作與發(fā)展組織與巴塞爾委員會對于商業(yè)銀行公司治理原則說法正確的是( )。
A.經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為，公司治理應維護股東的權(quán)利
B.巴塞爾委員會認為高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門
C.經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為不可以向公眾披漏與公司有關(guān)的重大問題的信息
D.巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行應保持高度的透明度
E.經(jīng)濟合作組織認為，應清楚界定商業(yè)銀行董事會和高級管理層的權(quán)力和責任，并在全行實行問責制
12.商業(yè)銀行風險控制應實現(xiàn)的目標有( )。
A.把商業(yè)銀行的風險控制在最低水平
B.風險管理戰(zhàn)略符合經(jīng)營目標的要求
C.在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性
D.對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表等資料進行分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風險
E.通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，完善風險管理程序
13.下列屬于商業(yè)銀行外部數(shù)據(jù)的是( )。
A.綜合評估國內(nèi)市場行情和信息數(shù)據(jù) B.外部評級數(shù)據(jù)作為商業(yè)銀行的主要數(shù)據(jù)源
C.自行進行行業(yè)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù) D.從商業(yè)銀行業(yè)務庫獲得的數(shù)據(jù)
E.與其他商業(yè)銀行發(fā)生操作風險時所產(chǎn)生的損失
14.商業(yè)銀行風險管理部門的說法不正確的是( )。
A.風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告
B.商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會是相同的
C.風險管理部門只具有非常有限的風險管理決策執(zhí)行權(quán)
D.商業(yè)銀行風險管理部門具有高度的獨立性
E.商業(yè)銀行風險管理部門隸屬于高級管理層
15.商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的理解正確的是( )。
A.風險信息各業(yè)務單元的流動可以完全是單向的，或者具有多向交互式、智能化的特點
B.風險管理信息系統(tǒng)需要從內(nèi)部和外部獲得信息數(shù)據(jù)
C.風險管理信息系統(tǒng)必須確保采取一種顯而易覓的方式來區(qū)分系統(tǒng)“真實的”和交易人員“假設(shè)的”分析操作
D.風險信息管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行核心“無形資產(chǎn)”
E.風險管理信息系統(tǒng)可以制約數(shù)據(jù)的特性
16.監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A.列席會議B.訪談座談C.調(diào)閱文件D.檢查與調(diào)研E.監(jiān)督測評
17.商業(yè)銀行高級管理層風險管理的主要職責有( )。
A.審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序 B.執(zhí)行風險管理的政策
C.制定風險管理的程序和操作規(guī)程 D.及時了解風險水平及其管理狀況
E.核準金融產(chǎn)品的風險定價
18.財務控制部門在風險管理中的主要內(nèi)容包括( )。
A.參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造
B.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
C.把商業(yè)銀行的損失/收益數(shù)據(jù)傳遞給風險管理部門，使得風險管理部門能與來自前臺業(yè)務部門的信息調(diào)整一致
D.與風險管理部門合作，確保風險系統(tǒng)中相應的損失/收益信息是準確的，并可以應用于事后檢驗的目的
E.經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況
19.商業(yè)銀行風險控制/緩釋策略應當符合的要求有( )。
A.建立各類風險計量模型
B.監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標
C.風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致
D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求
E.通過對風險誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的.問題，并重新完善風險管理程序
20.根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為(’ )。
A.內(nèi)部數(shù)據(jù)B.外部數(shù)據(jù)C.中間計量數(shù)據(jù)D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)E.歷史數(shù)據(jù)
三、判斷題
1. 商業(yè)銀行的核心競爭力是風險管理，風險管理的目標是消除風險.實現(xiàn)風險與收益的平衡。( )
2. 商業(yè)銀行法律/合規(guī)部門不需要接受內(nèi)部審計部門的審計檢查。 ( )
3. 外部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的，通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。 ( )
4. 風險管理流程是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶。 ( )
5. 分散型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。 ( )
6. 商業(yè)銀行董事會通常指派專家小組負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則。 ( )
7. 戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿望、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。 ( )
8. 風險文化一般由風險管理理念、知識和措施三個層次組成。 ( )
9. 商業(yè)銀行的風險管理部門應當與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同制定并執(zhí)行風險管理策略。( )
10.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門在工作中必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系。( )
11.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈，指引商業(yè)銀行的前進方向以及如何到達目的地。( )
12.監(jiān)事會的職責為：確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，并承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。 ( )
13.內(nèi)部審計部門應當不定期對風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。 ( )
14.法律/合規(guī)部門獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，具有獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)力以及獨立的績效考核。 ( )
15.失誤樹分析方法是通過將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。 ( )
16.風險識別/分析是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的重要基礎(chǔ)。 ( )
17.風險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。 ( )
18.高效的風險管理流程應當能夠確保正確的風險信息，在正確的時間內(nèi)傳遞給正確的人。 ( )
19.商業(yè)銀行風險信息數(shù)據(jù)可以分為中間計量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)兩類，其中中間計量數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。 ( )
20.組合結(jié)果數(shù)據(jù)在不同風險管理領(lǐng)域的一致應用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)準確經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。 ( )
參考答案及解析
一、單項選擇題
1. B[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以B項正確。
2. C[解析]商業(yè)銀行公司治理的核。是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制，所以C項正確。
3.D[解析]商業(yè)銀行公司治理是控制管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，所以D項正確。
4. C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以C項正確。
5. A[解析]制作風險清單是商業(yè)銀行風險識別最基本、最常用的方法，所以A項正確。
6. B[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，所以B項正確。
7. D[解析]商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行，所以D項正確。
8. C[解析]風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程，所以C項正確。
9. A[解析]高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，所以A項正確。
10.C [解析]集中型風險管理部門所需的主要專業(yè)技能中，價格核準能力是商業(yè)銀行核心競爭力的重要體現(xiàn)。
11.A[解析]參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領(lǐng)域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式，所以A項 正確。
12.B[解析]本題考查的是公司治理中商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵。董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵，所以 B項正確。
13.C[解析]本題是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的綜合考查。高級管理層制定適當?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會自責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制 體系，所以ABD項正確;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，所以C項錯誤。
14.A[解析]本題考查的是商業(yè)銀行的風險管理部門，考生學習風險管理要著重把握風險管理部門的職能以及應用。國際先進銀行的通行做法是風險管理部門保持相對獨立性，風險管理部門無 權(quán)參與風險管理政策的最終執(zhí)行，所以A項錯誤，C項正確;在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善 的風險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風險管理部門，所以B正確。D項說法 也正確。
15，C[解析]感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類，所以A不正確;制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法，采用類似于備忘錄的形式，所以BD錯 誤。將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如， 可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)枸等影響因素的是分解分析法，所以C項正確。
16.B[解析]風險識剮包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，所以B項正確。
17.C[解析]采用分散型風險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商，所以AB兩項正確;分散型風險管理部 門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所以C項不正確，D項正確。
18.C[解析]董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準，所以C項正確。
19.D[解析]風險檢測和分析是商業(yè)銀行無論采取集中型還是分散型風險管理部門必不可少的核。職能，所以D項正確。
20.A C解析]高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石，所以A項正確。
21.C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標，所以AB兩項正確;各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟、金融環(huán)境、內(nèi) 部管理以及市場定位不同，因此，戰(zhàn)略目標各不相同，但也存在一些共性，所以C項錯誤;戰(zhàn)略目標確立 后，重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項正確。
22，A[解析]商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/ 價值的變化，所以A項正確。
23.D[解析]董事會自責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系，所以D項正確。
24.A[解析]董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務，所以A項正確。
25.A[解析]風險管理文化一般由風險管理理念、風險管理知識、風險管理制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險管理文化的精神核心，也是風險管理文化中最為重要和最高層次的因素，所以A項正確。
26.C[解析]集中型風險管理部門涉及的風險管理領(lǐng)域非常全面，對專業(yè)人員和管理系統(tǒng)的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更加適用于規(guī)模龐大、資金、技術(shù)、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行，所以ABD項正確;C項屬于分散型風險管理部門的特點，所以C項錯誤。
27.B[解析]高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，所以B項正確。
28.C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以C項說法錯誤，是本題的正確選項。
29.B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。
30.B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。
二、多項選擇題
1. BD[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行的所有部門和崗位，所以A項正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道，所以B項不正確;任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束妁權(quán)力，C項正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，所以D項不正確;商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，所以E項正確。
2. BCDE[解析]集中型風險管理的核。要素包括風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)、技術(shù)支持，所以BCDE正確。
3. ABE[解析]董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，所以AB項正確;對商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營活動進行監(jiān)督和測評的是監(jiān)事會，所以C項錯誤;高級管理層的職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理水平，所以D項錯誤。董事會通常指派專門委員會擬訂具體的風險管理政策和指導原則，所以E項正確。
4. ACDE[解析]常用的風險識別的方法有情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法、專家調(diào)查列舉法，制作風險清單是商業(yè)銀行識剮風險的最基本、最常用的方法。
5. ABE[解析]風險管理流程的主要步驟有風險識別、風險計量、風險控制和風險監(jiān)測，所以ABE正確，風險對沖、風險轉(zhuǎn)移屬于商業(yè)銀行風險管理的主要策略，所以CD錯誤。
6. ACD[解析]與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在，商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善，所以A項正確;內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成，所以B項錯誤;內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高，所以CD項正確;內(nèi)部控制評價體系還不完善，所以E項錯誤。
7. ABDE[解析]經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為商業(yè)銀行公司治理應當維護股東的權(quán)利，所以C項不符合題意，巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則是董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責任，并在全行實行問責制，董事會應當監(jiān)督高級管理層是否執(zhí)行董事會政策，董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用，董事會應確定薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致，商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度，董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)，所以ABDE正確。
8. ABCE[解析]本題主要考查商業(yè)銀行風險管理組織機構(gòu)的主要職責。商業(yè)銀行風險管理組織機構(gòu)包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層的具體職責。A項中董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構(gòu)，職責之一就包括督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險，所以A項正確;高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行風險管理的基石，只有當董事會充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益，所以B項正確;董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，所以C項正確;監(jiān)事會通過調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督，所以D項把監(jiān)事會與董事會混淆;董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和控制各種風險，所以E項正確,因此，本題正確答案為ABCE。
9. ACE[解析]適時、準確地識別風險是風險管理最基本的要求，所以A項不正確;風險監(jiān)測隨時關(guān)注所采取的風險管理措施的實施質(zhì)量和效果，所以C項錯誤;常用的風險識別的方法有資產(chǎn)財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，所以E項不正確。因此，本題正確答案為ACE。
10.ABDE[解析]商業(yè)銀行公司治理核。是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制，所以A項正確;商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀行的一種機制和制度安排，所以B項正確;公司治理涉及董事會和高級管理層商業(yè)銀行業(yè)務及各項事務的方式，所以C項錯誤;良好的公司治理能夠激勵董事會和高管層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，所以D項正確;E項的商業(yè)銀行公司治理要求建立合理的薪酬制度屬于我國商業(yè)銀行的主要內(nèi)容之一，所以E項正確。因此，本題正確答案為ABDE。
11.ABD[解析]經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為，公司治理應維護股東的權(quán)利，所以A項正確;巴塞爾委員會認為高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門，所以B項正確;經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為治理結(jié)構(gòu)應當保證及時、準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，所以C項不正確;巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行應保持高度的透明度，這是巴塞爾委員會的八大原則中的內(nèi)容，所以D項正確;巴賽爾委員會認為，應清楚界定商業(yè)銀行董事會和高級管理層的權(quán)力和責任，并在全行實行問責制，所以E項錯誤。
12.BCE[解析]A項在商業(yè)銀行的風險控制應當實現(xiàn)的目標中沒有涉及，所以A項錯誤BCE屬于商業(yè)銀行風險控制應當實現(xiàn)的目標;D項屬于風險識別中的常用方法——資產(chǎn)財務狀況分析法，所以D項錯誤。
13.ACE[解析]商業(yè)銀行仍需依賴內(nèi)部評級數(shù)據(jù)作為主要的數(shù)據(jù)源，所以B項不正確;D項屬于商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以D項不正確。
14.BE[解析]風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告，風險管理部門只具有非常有限的風險管理決策執(zhí)行權(quán)，商業(yè)銀行風險管理部門具有高度的獨立性，ACD項正確;商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談，所以B項不正確;E項與D項互相矛盾，風險管理部門具有高度的獨立性，不隸屬于高級管理層，所以E項錯誤。
15.ABCD[解析]風險信息各業(yè)務單元的流動可以完全是單向的，或者具有多向交互式、智能化的特點，風險管理信息系統(tǒng)需要從內(nèi)部和外部獲得信息數(shù)據(jù)，風險管理信息系統(tǒng)必須確保采取一種顯而易見的方式來區(qū)分系統(tǒng)“真實的”和交易人員“假設(shè)的”分析操作，所以ABC正確;風險管理信息系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性，所以E項錯誤;風險管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，所以D項正確。
16.ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
17.BCD[解析]高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。故BCD選項正確。A選項為董事會的職責，E選項為風險管理委員會的職責。
18.CD[解析]財務控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風險系統(tǒng)中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。據(jù)此判斷CD選項正確。A選項為法律/合規(guī)部門的職責，BE選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。
19.CDE[解析]風險控制/緩釋是商業(yè)銀行風險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋I具進行有效管理和控制的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：(1)風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致;(2)所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;(3)能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。故CDE選項正確。
20.AB[解析]風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故AB選項正確 三、判斷題
1. ×[解析]風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。
2. × [解析]商業(yè)銀行法律/合規(guī)部門也要接受內(nèi)部審計部門的審計檢查。
3. ×[解析]本題考查的是外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)容易混淆的區(qū)別。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中的內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的;外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的。
4.×[解析]本題考查的是風險管理流程和風險管理信息系統(tǒng)的區(qū)別。風險管理信息系統(tǒng)是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶。
5. ×[解析]集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。
6. ×[解析]商業(yè)銀行董事會通常指派專門委員會負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則。
7. √[解析]戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。
8. × [解析]風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。
9. ×[解析]商業(yè)銀行的風險管理部門主要負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。商業(yè)銀行的風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。
10.×[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
11.√ [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進、發(fā)展的航標燈，指引商業(yè)銀行的前進方向以及如何到達目的地。因此，商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要性非同尋常，商業(yè)銀行應定期研究、制定或修正管理戰(zhàn)略。
12.× [解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)刪和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，并承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。
13.× [解析]內(nèi)部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。風險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
14.√ [解析]法律/合規(guī)部門應當有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風險及違規(guī)操作，并向董事套和高級管理層提出建議和報告。與內(nèi)部審計部門相似，法律/合規(guī)部門同樣應當獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動，具有獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)力以及獨立的績效考核。
15.× [解析]失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風險事件發(fā)生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。分解分析法是風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。
16.× [解析]適時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。風險計量/評估是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的重要基礎(chǔ)。
17.√ [解析]風險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。因此，建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高商業(yè)銀行風險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用。
18.√[解析]略
19.× [解析]商業(yè)銀行風險信息數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息;外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。
20.×
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