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2017年基金從業(yè)私募股權(quán)投資高頻考點(diǎn)
私募股權(quán)投資是指通過(guò)私募基金對(duì)非上市公司進(jìn)行的權(quán)益性投資。接下來(lái)小編為大家精心準(zhǔn)備了2017年基金從業(yè)私募股權(quán)投資高頻考點(diǎn)，想了解更多相關(guān)精彩內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
基金投資者與基金管理人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系
一、基金投資者與基金管理人的基礎(chǔ)法律關(guān)系
(一)公司型基金投資者和基金管理人的基礎(chǔ)法律關(guān)系
(二)合伙型基金投資者和基金管理人的基礎(chǔ)法律關(guān)系
(三)契約型基金投資者和基金管理人的基礎(chǔ)法律關(guān)系
二、公司型基金合同
(一)組織形式相關(guān)
主要包括：基本情況;股東出資;股東的權(quán)利義務(wù);入股、退股及轉(zhuǎn)讓;股東(大)會(huì);高級(jí)管理人員;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;終止、解散及清算;章程的修訂。
(二)股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān)
主要包括：投資事項(xiàng);管理方式;托管事項(xiàng);利潤(rùn)分配及虧損分擔(dān);稅務(wù)承擔(dān);費(fèi)用和支出;信息披露制度。
(三)合規(guī)與自律相關(guān)
主要包括：聲明與承諾;一致性;份額信息備份;報(bào)送披露信息。
三、合伙型基金合同
在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通過(guò)有限合伙協(xié)議委托管理協(xié)議等系列協(xié)議，約定相關(guān)權(quán)利和責(zé)任，同時(shí)也對(duì)基金運(yùn)作的相關(guān)事宜進(jìn)行事先規(guī)范。
四、契約型基金合同
(一)組織形式相關(guān)
(二)股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān)
(三)合規(guī)與自律相關(guān)
一、股權(quán)投資基金組織形式的選擇
股權(quán)投資基金成為運(yùn)作股權(quán)投資業(yè)務(wù)的主體，需要具備一定的組織形式。我國(guó)現(xiàn)行的股權(quán)投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型，影響組織形式選擇的因素眾多，主要包括法律依據(jù)、監(jiān)管要求、與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的適應(yīng)度及基金運(yùn)營(yíng)實(shí)務(wù)的要求，以及稅負(fù)等。
二、股權(quán)投資基金的設(shè)立流程
(一)公司型基金的設(shè)立與備案
1.設(shè)立條件
2.設(shè)立步驟與備案
(二)合伙型基金的設(shè)立與備案
(三)契約型基金的設(shè)立與備案
三、股權(quán)投資基金的基本稅負(fù)
(一)公司型基金的稅負(fù)分析
1.流轉(zhuǎn)稅—增值稅
2.所得稅
(二)合伙型基金的稅負(fù)分析
(三)契約型基金的稅負(fù)分析
一、股權(quán)投資基金募集人數(shù)限制
目前，我國(guó)股權(quán)投資基金投資者人數(shù)限制如下：
(1)公司型基金：有限公司不超過(guò)50人、股份公司不超過(guò)200人。
(2)合伙型基金：不超過(guò)50人。
(3)契約型基金：不超過(guò)200人。
二、投資者非法拆分
基金拆分主要包括份額拆分和收益權(quán)拆分。
任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得為規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn)，募集以基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的金融產(chǎn)品，或者將基金份額或其收益權(quán)進(jìn)行非法拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者及其人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保投資者已知悉基金轉(zhuǎn)讓的條件。
三、禁止性募集行為
四、募集流程及要求
股權(quán)投資基金的募集流程包括以下步驟：特定對(duì)象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)。
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