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經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)工商管理考點(diǎn):營(yíng)運(yùn)資金管理
導(dǎo)語(yǔ)：經(jīng)濟(jì)師考試考試每年舉行一次，考試時(shí)間一般安排在11月初。下面就由小編為大家介紹經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)工商管理考點(diǎn):營(yíng)運(yùn)資金管理，供學(xué)習(xí)參考！
籌資是取得資金的過程，投資則是資金的投放和使用過程，資金一旦被投放或使用便形成企業(yè)的資產(chǎn)，包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，其中的流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或超過1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)運(yùn)用或變?yōu)楝F(xiàn)金的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款及存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)減去流 動(dòng)負(fù)債后的余額即為營(yíng)運(yùn)資金。
營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)為了維持正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可用的流動(dòng)資產(chǎn)凈額。
財(cái)務(wù)管理的日常活動(dòng)是對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理，包括對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理和對(duì)負(fù)債的管理。這里僅對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理進(jìn)行闡述。
(一)現(xiàn)金及有價(jià)證券管理
國(guó)家對(duì)現(xiàn)金管理有明確規(guī)定，包括：
(1)現(xiàn)金的使用范圍。即指企業(yè)的現(xiàn)鈔交易，只能在一定的范圍內(nèi)使用，如：支付工資、津貼;支付個(gè)人的報(bào)酬、勞保費(fèi)甩籌以及規(guī)定的其他對(duì)個(gè)人的 支出;差旅費(fèi);以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。(2)庫(kù)存的現(xiàn)金一般以3—5天的零星開支為限。(3)不得坐支現(xiàn)金，即企業(yè)不能用其收到的現(xiàn)金直接支付 現(xiàn)金開支。(4)不得出租出借銀行賬戶。(5)不能套用銀行信用。(6)不得保存賬外公款，不能把公款以個(gè)人的名義存人銀行。
(二)應(yīng)收賬款管理
應(yīng)收賬款政策又稱信用政策，是指企業(yè)在賒銷時(shí)，為對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制所制定的基本原則和規(guī)范，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收款政策三個(gè)方面。
(1)信用標(biāo)準(zhǔn)。(2)信用條件。
(三)存貨管理
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