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初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《2017金融》講義：金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　導(dǎo)語：現(xiàn)金資產(chǎn)，是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最富流動(dòng)性的部分。包括現(xiàn)金和活期存款。我們一起來看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成

　　現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級(jí)準(zhǔn)備。

　　(一)庫存現(xiàn)金

　　(二)在中央銀行存款

　　(三)存放同業(yè)款項(xiàng)

　　(四)托收中現(xiàn)金

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性

　　現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是在保證金融企業(yè)的流動(dòng)性同時(shí)，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，將閑置的現(xiàn)金用于投資，獲取更多的收益。

　　流動(dòng)性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。

　　流動(dòng)性正缺口表示資金運(yùn)用>資金的來源，需要尋求新的資金來源;

　　流動(dòng)性負(fù)缺口表示資金運(yùn)用<資金的來源，要求尋找新的資金運(yùn)用的渠道。

　　(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則

　　(1)適度的存量控制——現(xiàn)金管理的首要原則

　　(2)適時(shí)的流量調(diào)節(jié)——現(xiàn)金管理的第二原則

　　(3)注重安全

　　(二)現(xiàn)金頭寸與流動(dòng)管理

　　1、現(xiàn)金頭寸：在某一時(shí)間點(diǎn)上，即截止某一時(shí)刻可用的資金量。某一時(shí)期中，現(xiàn)金頭寸為時(shí)期數(shù)，是未來某一時(shí)期可用的流量資金。

　　2、其他金融企業(yè)的流動(dòng)性管理

　　(1)財(cái)務(wù)公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(2)信托投資公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(3)證券投資公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(三)資金營運(yùn)對(duì)頭寸的影響

　　1、與客戶業(yè)務(wù)往來對(duì)資金頭寸的影響

　　2、與同業(yè)資金往來對(duì)資金頭寸的影響

　　3、與中央銀行的資金往來對(duì)資金頭寸的影響

　　三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動(dòng)以資產(chǎn)和負(fù)債的管理為主要內(nèi)容，其中流動(dòng)性管理是商業(yè)經(jīng)營管理的首要問題，也是最重要的問題。

　　(一)我國對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理采用指標(biāo)管理方式

　　1、流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債>25%

　　2、核心負(fù)債率：核心負(fù)債/負(fù)債總額>60%

　　3、流動(dòng)性缺口率：90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比>=10%

　　我國商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性的管理是通過對(duì)資金頭寸的匡算和調(diào)度實(shí)現(xiàn)的，所以又稱資金的頭寸匡算和調(diào)度。

　　商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成

　　(二)商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成

　　1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。

　　基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款

　　2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量。

　　可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金

　　基礎(chǔ)頭寸存在于銀行業(yè)務(wù)庫及在中央銀行存款賬戶上，是商業(yè)銀行實(shí)際的即期可用的資金。可用頭寸應(yīng)調(diào)入清入的資金在實(shí)際未發(fā)生前，是一種非現(xiàn)實(shí)、但預(yù)期可用的資金。

　　3、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來引起資金頭寸變化

　　(1)商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸的影響

　　增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。

　　減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項(xiàng)(到其他銀行)，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金，本行客戶對(duì)異地匯出款

　　(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對(duì)可用頭寸的影響

　　增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來的利息收入，上級(jí)行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。

　　減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來往來的利息支出，上級(jí)行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。

　　(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對(duì)可用頭寸的影響

　　增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中(如代收財(cái)政收入)占用代理資金

　　減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。

　　(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　1、營業(yè)日初始頭寸的計(jì)算

　　營業(yè)日初始頭寸=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率+上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額+到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金+/-上級(jí)行可調(diào)入資金或上級(jí)行可調(diào)出資金

　　2、當(dāng)日頭寸的匡算

　　當(dāng)日頭寸=初始頭寸+/-現(xiàn)金收付額+/-聯(lián)行匯入?yún)R出額+/-同城票據(jù)清算收付額+/-法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額+/-借出借入款到期額+/-當(dāng)日收回或貸出額

　　(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支

　　收大于支，庫存現(xiàn)金增加，基礎(chǔ)頭寸，當(dāng)日頭寸增加。

　　(2)聯(lián)行匯差

　　聯(lián)行匯差是銀行為客房辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)引起的異地銀行間匯出匯入資金的差額。

　　應(yīng)付匯差，減少當(dāng)日頭寸;應(yīng)收匯差，增加當(dāng)日頭寸。

　　(3)同城票據(jù)清算

　　同城票據(jù)清算是辦理同一城市不同行處客戶間，因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等引起的貨幣收付，通付簽發(fā)支票、本票等票據(jù)進(jìn)行清算時(shí)引起的銀行間的貨幣收付清算。

　　(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額