《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》高頻考點(diǎn)：隨機(jī)模型
備考中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)之路注定不是輕松的，你只有足夠的堅(jiān)持，足夠的努力，才會(huì)有回報(bào)。路雖遠(yuǎn)，行者將至，小編為大家精心準(zhǔn)備了中級(jí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)，希望能幫助大家有所幫助。
【內(nèi)容導(dǎo)航】：
隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》科目第七章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理
【知識(shí)點(diǎn)】：隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型);
1.控制原理
企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測(cè)算出一個(gè)現(xiàn)金持有量的`控制范圍，即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限，將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。
2.三條線的確定
(1)下限(L)確定應(yīng)考慮的因素：
�、俣倘爆F(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)程度;
�、诠窘杩钅芰�;
�、酃救粘Ｖ苻D(zhuǎn)所需資金;
�、茔y行要求的補(bǔ)償性余額。
(2)回歸線R的計(jì)算公式：
(3)最高控制線H的計(jì)算公式為：H=3R-2L
3.特點(diǎn)
適用于所有企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量的測(cè)算.
建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來(lái)需求總量和收支不可預(yù)測(cè)的前提下,計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守。
【例題單選題】某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理，已知現(xiàn)金最低持有量為15萬(wàn)元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬(wàn)元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬(wàn)元，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )萬(wàn)元。
A.65
B.205
C.140
D.95
【答案】C
【解析】H=3R-2L=3×80-2×15=210(萬(wàn)元)，而當(dāng)現(xiàn)金持有量達(dá)到220萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)投資于有價(jià)證券，投資額=220-80=140(萬(wàn)元)。
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