財務管理制度[通用]

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　　第一章：總則

　　第一條 為加強中國獅子聯會浙江會員管理委員會(以下簡稱浙管會)財務管理工作，規(guī)范財務行為，促進公益慈善事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》和國家省市有關財經法規(guī)法制，結合《中國獅子聯會章程》特制定本制度。

　　第二條 會計核算的依據、執(zhí)行制度：

　　(一)會計核算期間：公歷1月1日起至12月31日止為以會計年度;獅子年度：公歷7月1日起至次年的6月30日。

　　(二)會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　(三)執(zhí)行《民間非盈利組織會計制度》

　　第三條 本制度執(zhí)行范圍：浙管會全體會員。

　　第四條 本制度是浙管會財務工作的基本制度，是全體財務人員及會員應共同遵守的財務管理的準則。

　　第二章：財務管理制度的基本原則

　　第五條 浙管會財務管理制度及會計財務資料應當遵循合法、真實、準確、完整的原則。

　　第六條 浙管會財務人員必須按崗位權限履行職責。

　　第七條 浙管會的合法財產，任何單位、任何個人不得以任何形式加以侵占、私分或挪作他用。

　　第八條 財務人員發(fā)生變動，須提前30天向相關負責人報告，經協商同意后辦理交接手續(xù)，不得擅自離崗。

　　第三章：工作職責

　　第九條 財務管理委員會工作職責。

　　(一)協助財務長制定年度財務預決算報告。

　　(二)參與年度經費預算執(zhí)行情況監(jiān)督。

　　(三)對(基金)籌款活動，服務資金使用，資產情況，財務管理制度執(zhí)行情況等進行監(jiān)督。

　　(四)協助財務結算管理中心對年度財務情況實施審記。

　　(五)協助財務長和財務結算管理中心制定，修訂相關財務管理制度，提交理事會審議。

　　(六)協助，指導服務隊的財務工作，對服務隊進行財務專業(yè)的技能培訓，提高服務隊的財務管理水平。

　　第十條 財務長工作職責，財務長作為所在機構常務理事，接受理事會的領導，負責財務機構管理及服務隊的財務指導工作。

　　(一)負責組織財務管理運作體系建設，負責組織相關制度流程建設。

　　(二)負責組織編制年度財務預決算報告，并嚴格按照年度預算執(zhí)行，進行跟蹤監(jiān)督，向理事會提交年度預算調整建議。

　　(三)負責管理財務工作，對服務隊財務人員進行業(yè)務培訓及日常工作的指導。

　　(四)參與涉及經濟利益的決策，協助組織各項大宗采購(包括物品采購，項目采購等)的招投標工作。

　　(五)負責指導財務管理委員會的工作。

　　(六)定期向理事會，會員代表大會報告預算執(zhí)行情況，資產狀況，協助理事會做好財務換屆交接工作。

　　(七)完成理事會和監(jiān)事會交辦的其他工作。

　　第十一條 財務結算中心的職責

　　(一)負責財務手指結算和財務管理工作。

　　(二)承擔會計核算，財務監(jiān)督和財務報告。

　　(三)分別核算浙管會所管轄的各服務隊資金，分別核算服務經費和行政經費。

　　(四)完成年度和獅子年度的財務審計工作，做好年度換屆的財務交接工作。

　　第十二條 會計人員工作職責

　　(一)負責財務管理和協調工作，保證財務日常工作順利進行。

　　(二)及時處理會計業(yè)務，按中獅聯財務要求編制并報送財務報告。

　　(三)對財務資料進行定期統(tǒng)計分析，評價資金運轉情況。

　　(四)按期編制各類會計報表，如實反映財務狀況，并就財務工作中出現的問題提出改進管理的措施和建議。

　　第十三條 出納人員工作職責。

　　(一)負責資金收支管理，及時準確地登記現金日記帳、銀行日記帳。

　　(二)資金收付時，嚴格執(zhí)行有關管理程序，做到認真、仔細、謹慎，確保資金安全完整。

　　(三)負責保管空白收據、支票等票據，按規(guī)定使用和填制本會票據。

　　第十四條 服務隊“司庫”工作職責

　　(一)按時收取并上繳會費及服務經費。

　　(二)及時收取各項捐助款項，及時上交財務結算中心統(tǒng)一管理。

　　(三)及時核銷各項支出，妥善保管周轉資金和票據憑單。

　　(四)定期與參悟結算中心核對本服務隊的資金結余情況，核對各項應收及應付款項，確保服務隊財務狀況收支健康。

　　(五)定期向服務隊理事會及會員大會報告財務狀況。

　　(六)保存財務檔案，做好司庫換屆交接工作。

　　第四章：預算管理

　　第十五條 行政經費預算是根據浙管會服務和計劃而編制的年度財務收支計劃，行政經費預算由收入預算和支出預算組成。

　　第十六條 財務收支預算編制的原則：以收定支、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡，略有結余。

　　第十七條 財務收支預決算的確定與調整變動必須提請理事會會議審議通過。年度財務收支平衡實行主席負責制�？缒甓然顒禹椖款A算必須征得下年度主席同意。

　　第十八條 在每一獅子年度開始時編制財務收支預算，并提請理事會審議通過后執(zhí)行。

　　第五章：收入管理

　　第十九條 收入是指聯會及各代表機構開展業(yè)務依法取得的非償還性資金。包括行政經費收入和服務經費收入。

　　(一)行政經費收入：會員會費收入、會員樂捐收入、捐贈者的自愿捐款收入、其他合法收入等。

　　(二)服務經費收入：會員及其他社會認識的捐款收入、在合法的業(yè)務范圍內開展活動或服務的收入、政府資助收入、獅子用品差價收入和其他合法收入。

　　(三)各項收入要全部足額納入財務結算中心，統(tǒng)一管理。

　　第二十條 各服務隊的服務經費收入及捐贈著的行政經費收入應100%匯入財務結算中心指定的賬戶統(tǒng)一管理。

　　(一)行政經費不允許在慈善晚會以拍賣等方式公開募集，確實需要募集的須先經區(qū)會級理事會同意并在晚會現場公開宣布捐款制定用于行政經費。

　　(二)指定募集的行政經費不能開具財政抵稅專用捐款收據，只能開具聯會資金往來統(tǒng)一收據，凡已開具財政抵稅專用收據的捐款必須按服務經費管理和使用。

　　第二十一條 所有經費收入由財務結算中心統(tǒng)一收費、統(tǒng)一核算，不得坐支，不得在會員中進行分配，對各項業(yè)務收入設專人復核驗證，對收費日報表、收費單據、存根和銀行繳款單必須三復核，確保各項業(yè)務收入準確、及時足額入賬;對領用的收費單據或發(fā)票，要建立登記領用制度。

　　第二十二條 服務隊因服務籌款、收繳會費等需要一般都會設立一個暫收款賬戶。賬戶通常由隊長、秘書長或司庫的名義開設。服務隊暫收款賬戶開戶人必須填寫服務隊賬戶使用承諾書，并由開戶者本人簽字，承諾賬戶款與本人無關，屬服務隊經費，并由當屆隊長、理事等人簽字。開戶人和持卡保管人要求分開，便于服務隊財務工作的開展。

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