單證員考試《綜合指導(dǎo)》備考復(fù)習(xí)考點(diǎn)整理

　　在平凡的學(xué)習(xí)生活中，大家都背過(guò)各種知識(shí)點(diǎn)吧？知識(shí)點(diǎn)就是掌握某個(gè)問(wèn)題/知識(shí)的學(xué)習(xí)要點(diǎn)。為了幫助大家更高效的學(xué)習(xí)，下面是小編精心整理的單證員考試《綜合指導(dǎo)》備考復(fù)習(xí)考點(diǎn)整理，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　單證員考試《綜合指導(dǎo)》備考復(fù)習(xí)考點(diǎn)整理

　　一、國(guó)際貿(mào)易單證的分類

　　(一)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(《URC522》)的分類

　　1、金融單據(jù)——具有貨幣屬性，匯票、支票、本票或其他用于取得付款資金的類似憑證。

　　2、商業(yè)單據(jù)——除了金融單據(jù)以外的所有單據(jù)

　　1)基本單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單等

　　2)附屬單據(jù)：

　　進(jìn)口國(guó)官方要求的單據(jù)：領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、原產(chǎn)地證明等

　　買(mǎi)方要求的單據(jù)：裝箱單、重量單、品質(zhì)證書(shū)、寄單證明、寄樣證明、裝運(yùn)通知、船齡證明等。

　　(二)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(《UCP600》)的分類

　　1、運(yùn)輸單據(jù)——海運(yùn)提單；非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單；租船合約提單；多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)；空運(yùn)單據(jù)；公路、鐵路和內(nèi)陸水運(yùn)單據(jù)；快遞和郵包收據(jù)；運(yùn)輸代理人的運(yùn)輸單據(jù)等。

　　2、保險(xiǎn)單據(jù)——保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證、承保證明、預(yù)保單等

　　3、商業(yè)發(fā)票

　　4、其他單據(jù)——包括裝箱單、重量單和各種證明書(shū)。

　　(三)UN/EDIFACT的分類

　　EDI國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)將國(guó)際貿(mào)易單證分為九大類：生產(chǎn)單證、訂購(gòu)單證、銷(xiāo)售單證、銀行單證、保險(xiǎn)單證、貨運(yùn)代理服務(wù)單證、運(yùn)輸單證、出口單證、進(jìn)口和轉(zhuǎn)口單證。

　　(四)按照單證形式分類

　　國(guó)際貿(mào)易單證按照單證的形式分為紙面單證和電子單證。

　　二、國(guó)際貿(mào)易單證工作環(huán)節(jié)

　　國(guó)際貿(mào)易單證工作的基本環(huán)節(jié)包括制單、審單、交單和歸檔。信用證支付方式下，在制單環(huán)節(jié)前還有審證環(huán)節(jié)。

　　三、制單基本要求

　　(一)正確——單證工作的前提，也是最重要的一條。包含兩方面的內(nèi)容

　　(1) 各種單據(jù)必須做到“三相符”；

　　2 單證相符：?jiǎn)螕?jù)與信用證相符——占首要地位

　　2 單單相符：?jiǎn)螕?jù)與單據(jù)相符

　　2 單同相符：?jiǎn)螕?jù)與貿(mào)易合同相符

　　(2)單據(jù)必須與有關(guān)慣例和法令規(guī)定相符。

　　信用證按照《UCP600》的解釋。

　　也要注意進(jìn)出國(guó)對(duì)單據(jù)或進(jìn)口貨物有無(wú)特殊規(guī)定。例如，輸往加拿大、美國(guó)等國(guó)的貨物，沒(méi)有使用木質(zhì)包裝的話，要提供無(wú)木質(zhì)包裝證明，使用的話要進(jìn)行熏蒸處理，并提供證書(shū)。

　　對(duì)于單據(jù)的三相符，銀行只要求前兩個(gè)相符，以及與相關(guān)國(guó)際慣例相符；而對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，則還要加上一個(gè)“單貨相符”。

　　例：

　　1)、因下列情況開(kāi)證行有權(quán)拒付票款 ( AD )。 (09年試題)

　　A、單據(jù)內(nèi)容與信用證條款不符 B、實(shí)際貨物未裝運(yùn)

　　C、單據(jù)與貨物有出入 D、單據(jù)與單據(jù)互相之間不符

　　E、單據(jù)內(nèi)容與合同條款不符

　　2)、企業(yè)審核信用證項(xiàng)下單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)是( )(2006年試題)

　　A.單據(jù)與信用證相符 B.單據(jù)與貿(mào)易合同相符

　　C.單據(jù)與單據(jù)之間相符 D.單據(jù)與所代表的貨物相符 E.以上均不正確 答案：ABCD

　　3)按照慣例，開(kāi)證行在收到國(guó)外寄來(lái)的全套單證后應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，但下列哪一條不屬于審核事項(xiàng)( )(2007年試題)

　　A.單據(jù)與信用證之間是否相符 B.單據(jù)與單據(jù)之間是否相符

　　C.單據(jù)與貨物之間是否相符 D.單據(jù)與《UCP600》是否相符 答案：C

　　(二)完整

　　(1) 成套單證群體的完整性

　　在結(jié)匯時(shí)，要提供齊全的，成套的單證。 比如CIF下，至少要提供發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單，還有些要提供箱單、檢驗(yàn)證書(shū)、產(chǎn)地證、附屬證明等。

　　(2) 每一種單據(jù)的所填內(nèi)容必須完備齊全

　　格式、簽章、背書(shū)等。

　　(3) 單據(jù)的份數(shù)齊全，尤其是提單的份數(shù)。

　　例:(2005年試題)根據(jù)制單的“完整”原則，下列表述不正確的是( D )

　　A.單據(jù)種類的完整 B.單據(jù)所填寫(xiě)的內(nèi)容完整

　　C.每種單據(jù)份數(shù)的完整 D.所有單證都必須簽署

　　(三)及時(shí)

　　(1)出單及時(shí)：各種單據(jù)的出單日期必須合理可行，不能超過(guò)信用證有效期或按商業(yè)習(xí)慣的合理日期。

　　保險(xiǎn)單日期早于或等于提單的簽發(fā)日期

　　提單日期不得遲于裝運(yùn)期

　　裝運(yùn)通知書(shū)必須在貨物裝運(yùn)后立即發(fā)出。

　　各單據(jù)日期早晚次序：發(fā)票日期<檢驗(yàn)證書(shū)日期或保險(xiǎn)單日期<提單裝船日期<信用證最遲裝運(yùn)日期<匯票出票日期<信用證最遲交單日期或信用證有效期

　　(2) 結(jié)匯及時(shí)：向銀行交單議付不能超過(guò)信用證規(guī)定的交單期。

　　如果信用證未規(guī)定交單期，銀行將拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期21天后提交的單據(jù)，但單據(jù)也不得遲于信用證到期日提交。

　　例如：(2005年6月)根據(jù)《UCP600》，信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)在信用證效期和交單期內(nèi)向銀行提交。如果信用證對(duì)交單期未作規(guī)定，則交單期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)日期后的15天，并且不得遲于信用證的效期。(否 )

　　補(bǔ)充：

　　有效期：(UCP600)規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)交單付款、承兌的地點(diǎn)。規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為信用證的有效期。

　　交單期：信用證還應(yīng)規(guī)定一個(gè)運(yùn)輸單據(jù)出單日期后必須提交符合信用證條款的單據(jù)的特定期限，即“交單期”。

　　裝運(yùn)期：裝運(yùn)期是指賣(mài)方將貨物裝上運(yùn)往目的港的運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人的日期。信用證可以沒(méi)有裝運(yùn)期，只有有效期，在實(shí)際業(yè)務(wù)中叫做“雙到期”。

　　例: (2005年試題)如果信用證規(guī)定匯票的期限為30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING，提單日期為MARCH 1ST，2005，則根據(jù)《國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)》，匯票的到期日應(yīng)該是( )

　　A.2005年3月30日 B. 2005年3月31日

　　C. 2005年3月20日 D. 2005年4月1日 答案：B.在這里FROM=AFTER。

　　信用證規(guī)定的到期日為2006年5月31日，而未規(guī)定最遲裝運(yùn)期，按UCP600的規(guī)定，可理解為( )(2007年試題)

　　A.最遲裝運(yùn)期為2006年5月10日 B.最遲裝運(yùn)期為2006年5月16日

　　C.最遲裝運(yùn)期為2006年5月31日 D.該信用證無(wú)效 答案：C

　　(四)簡(jiǎn)明

　　(五)整潔

　　四、制單的依據(jù)

　　(一)買(mǎi)賣(mài)合同

　　買(mǎi)賣(mài)合同是制單和審單的首要依據(jù)。

　　狹義角度：國(guó)際貿(mào)易單證要與合同內(nèi)容相一致。

　　廣義角度：業(yè)務(wù)函電也可作為制單和審單的依據(jù)。

　　(二)信用證

　　在信用證支付方式下，銀行僅看信用證，不看合同。所以在審證環(huán)節(jié)，就要做好信用證與合同的一致問(wèn)題。

　　(三)有關(guān)商品的原始資料

　　生產(chǎn)商提供的一些資料，如出廠裝箱單中顯示的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等。

　　(四)相關(guān)國(guó)際慣例

　　《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(《UCP600》)、《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(《URR725》)、《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(《ISBP681》)、《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》(《INCOTERMS2000》)

　　(五)相關(guān)國(guó)內(nèi)管理規(guī)定

　　(六)相關(guān)國(guó)外客戶要求等

　　五、《國(guó)際貿(mào)易用標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸標(biāo)志》

　　運(yùn)輸標(biāo)志SHIPPING MARKS指國(guó)際運(yùn)輸中，標(biāo)在單件貨物和相關(guān)單證上的標(biāo)志和編號(hào)。

　　收貨人(買(mǎi)方)簡(jiǎn)稱、參考號(hào)(合同號(hào))、目的地、件號(hào)編號(hào)。分四行，每行限17個(gè)字母或數(shù)字。使用英文大寫(xiě)，數(shù)字。不允許使用幾何圖形或其他圖案；不允許用彩色編碼作為運(yùn)輸標(biāo)志。

　　SHIPPING MARKS：

　　K.K.G.T

　　3178

　　SINGAPORE

　　NO.1-200

　　例：國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織推薦的運(yùn)輸標(biāo)志，應(yīng)包括的內(nèi)容是( )(2007年6月)

　　A.收貨人名稱的縮寫(xiě)或簡(jiǎn)稱 B.參考號(hào)(訂單號(hào)、發(fā)票號(hào)) C.目的地

　　D.件號(hào)或箱單 E.信用證號(hào) 答案：ABCD

　　提示：在制作嘜頭時(shí)，件數(shù)指的是外層包裝件數(shù)，如紙箱(CARTON)、木箱(WOODEN CASE)、捆等。

　　單證員考試《綜合指導(dǎo)》備考復(fù)習(xí)考點(diǎn)整理

　　一、單證審核的基本方法 ：

　　縱向?qū)徍朔?/p>

　　是指以信用證或合同（在非信用證付款條件下）為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符“

　　橫向?qū)徍朔?/p>

　　在縱向?qū)徍说幕�礎(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。

　　二、單證審核的重點(diǎn)

　　(一)綜合審核的要點(diǎn):

　　檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).

　　檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.

　　有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證.

　　單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致.

　　單證出具或提交的日期是否符合要求.

　　(二)分類審核的要點(diǎn):

　　匯票

　　匯票的付款人名稱、地址是否正確；

　　匯票上金額的大、小寫(xiě)必須一致；

　　付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定；

　　檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；

　　出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定；

　　幣制名稱應(yīng)信用證和發(fā)票上的相一致。

　　出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號(hào)碼是否正確。

　　是否按需要進(jìn)行了背書(shū)。

　　匯票是否由出票人進(jìn)行了簽字。

　　匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”

　　2．商業(yè)發(fā)票

　　抬頭人必須符合信用證規(guī)定；

　　簽發(fā)人必須是受益人；

　　商品的描述必須完全符合信用證的要求；

　　商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定；

　　單價(jià)和價(jià)格條件必須符合信用證的規(guī)定；

　　提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求；

　　信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。

　　發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。

　　3.保險(xiǎn)單據(jù)

　　保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具；

　　投保加成必須符合信用證的規(guī)定；

　　保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定并且無(wú)遺漏；

　　保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受；

　　保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交；

　　保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與信用證上的幣制相一致；

　　包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；

　　運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致；

　　如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸；

　　除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；

　　除信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書(shū)。