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2016山東會(huì)計(jì)從業(yè)《會(huì)計(jì)電算化》知識(shí)點(diǎn)：月末結(jié)賬
1.月末結(jié)賬功能
結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。
“結(jié)束本期，結(jié)轉(zhuǎn)下期”
2.期末結(jié)賬操作的控制
結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：
(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;
(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;
過賬→結(jié)賬|過賬→結(jié)賬
(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬;
(4)對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;
(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬;
(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。
結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。
【提示】
1.結(jié)賬后，賬務(wù)處理的默認(rèn)期間自動(dòng)轉(zhuǎn)為下一期;
2.因本賬套其他模塊還沒有進(jìn)行結(jié)賬，所以不能執(zhí)行結(jié)賬操作。
注：考試通用版軟件其實(shí)此時(shí)可以執(zhí)行結(jié)賬，若結(jié)賬，則在講解到其他模塊時(shí)，可以取消結(jié)賬。
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