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2017年證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識復(fù)習(xí)考點試題及答案
一、單項選擇題
1.( )是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。
A.銀行票據(jù)
B.商業(yè)票據(jù)
C.中期票據(jù)
D.短期票據(jù)
2.關(guān)于個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，下列說法中不正確的是( )。
A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
C.最近1年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人
D.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)
3.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行( )的歸屬。
A.決定權(quán)
B.注冊權(quán)
C.審核權(quán)
D.定價權(quán)
4.1991—1992年，我國股票發(fā)行采取( )方式。
A.自辦發(fā)行
B.有限量發(fā)售認購證
C.無限量發(fā)售認購證
D.上網(wǎng)競價方式
5.在2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的金融風(fēng)暴中，倒閉的投資銀行有( )。
A.高盛
B.摩根士丹利
C.貝爾斯登和雷曼兄弟
D.花旗
6.《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的( )而設(shè)立公司的方式。
A.優(yōu)先股份
B.控股股份
C.全部股份
D.部分股份
7.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間，每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的( )。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
8.股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開__________次年會(年度股東大會)。年會應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束之日起的__________個月內(nèi)舉行。( )
A.2，6
B.1，6
C.2，3
D.1，3
9.上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等專門委員會的，獨立董事應(yīng)當(dāng)在專門委員會成員中占有( )的比例。
A.1/2以上
B.2/3以上
C.1/3以上
D.100%
10.上市公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事須在股東大會召開后( )內(nèi)完成股利的派發(fā)事項。
A.20天
B.1個月
C.2個月
D.半年
11.關(guān)于公司合并，下列說法中不正確的是( )。
A.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散
B.2個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散
C.公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)消滅
D.公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼
12.股本總額超過人民幣4億元的股份有限公司擬申請其股票在證券交易所上市交易的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為( )以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
13.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構(gòu)確定以后一般以( )為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會，明確各中介機構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。
A.資產(chǎn)評估機構(gòu)
B.會計師事務(wù)所
C.律師事務(wù)所
D.財務(wù)顧問
14.在進行資產(chǎn)評估時，通過市場調(diào)查，選擇一個或多個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價值的方法是( )。
A.重置成本法
B.清算價格法
C.現(xiàn)行市價法
D.收益現(xiàn)值法
15.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，是為了達到( )的要求。
A.人員獨立
B.機構(gòu)獨立
C.資產(chǎn)獨立
D.財務(wù)獨立
16.保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)過程中，不得持有發(fā)行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，保薦代表人的( )同樣受到該限制。
A.配偶
B.父母
C.朋友
D.兄弟
17.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)分別向( )報告，說明原因。
A.中國證監(jiān)會
B.證券交易所
C.工商行政管理部門
D.證券業(yè)協(xié)會
18.被重組方重組前1個會計年度末的資產(chǎn)總額或前1個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目100%的( )。
A.發(fā)行人重組完成后就可以申請發(fā)行股票
B.保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見
C.發(fā)行人重組運行后3年內(nèi)不得申請發(fā)行股票
D.發(fā)行人重組后運行1個會計年度后方可申請發(fā)行股票
19.發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更簽字律師或律師事務(wù)所的，( )對更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。
A.發(fā)行人
B.保薦機構(gòu)
C.會計師或會計師事務(wù)所
D.中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
20.發(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價格區(qū)間和發(fā)行價格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報( )備案。
A.保薦機構(gòu)
B.證券交易所
C.中國證監(jiān)會
D.承銷商
答案及解析
1.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)巾期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，存計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
2.C�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法≯覘定，個人申請保薦代表人資格時，應(yīng)在最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項日協(xié)辦人。故C項錯誤。
3.A�！窘馕觥堪l(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。目前國際上有兩種類型：一種足政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場主導(dǎo)型，即注冊制。
4.B�！窘馕觥�1991—1992年，我國股票發(fā)行采取有限量發(fā)信認購證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發(fā)生搶購風(fēng)潮，造成社會動蕩，出現(xiàn)私自截留申請表等徇私現(xiàn)象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。
5.C�！窘馕觥�2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致了罕見的金融風(fēng)暴，在此次金融風(fēng)暴中，美閉著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風(fēng)險控制失誤和激勵約束機制的弊端。
6.C。【解析】股份有限公司的發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。
7.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百四十二條的規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持仃本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
8.B�！窘馕觥抗緫�(yīng)當(dāng)每年召開1次年會(年度股東大會)。年會應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束之日起的6個月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。
9.A�！窘馕觥繛榱顺浞职l(fā)揮獨立董事的作用，上市公司董事會如果設(shè)立薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有1/2以上的比例。
10.C。【解析】上市公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項。
11.C�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定，公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)與由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。
12.A�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
13.D。【解析】企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構(gòu)確定以后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機構(gòu)的工作。一般以財務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會，明確各中介機構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時間表，及時解決各種問題，以便有組織、有計劃地進行股份制改組工作。
14.C�！窘馕觥楷F(xiàn)行市價法是通過市場調(diào)查，選擇一個或多個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價值的方法。
15.A�！窘馕觥靠偨�(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨立的要求。
16.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。
17.A�！窘馕觥靠亲C券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因�？亲C券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。
18.D。【解析】被重組方重組前1個會計年度末的資產(chǎn)總額或前1個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發(fā)行人重組后運行1個會計年度后方可申請發(fā)行股票。
19.B�！窘馕觥堪l(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構(gòu)的，更換后的會計師或會計師事務(wù)所應(yīng)對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計報告出具新的專業(yè)報告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告。保薦機構(gòu)(主承銷商)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。
20.C�！窘馕觥堪l(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價格區(qū)間和發(fā)行價格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報中國證監(jiān)會備案，并予以公告。
21.D�！窘馕觥咳鏀偙》ň褪怯萌陜衾麧櫝园l(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。
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