2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎知識》精選復習題及答案
精選復習題二：
組合型選擇題(以下備選項中，只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)
1[單選題] 下列關于基金資產(chǎn)估值的說法中，不正確的是( )。
�、�.我國封閉式基金每周估值一次
�、�.估值方法的一致性指基金進行資產(chǎn)估值時均應采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則
�、�.對有市場交易價格的證券，直接采用市場交易價格估值
�、�.海外的基金多數(shù)不是每個交易日估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。當基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產(chǎn)進行估值較為容易。這種情況下，市場交易價格是可接受的，也是可信的，直接用市場交易價格就可以對基金資產(chǎn)估值。海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。
2[單選題] 下列屬于銀行間債券市場中介服務機構的是( )。
�、�.政策性銀行
Ⅱ.中央結算公司
�、�.全國銀行間同業(yè)拆借中心
Ⅳ.上海清算所
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：銀行間債券市場的中介服務機構主要是全國銀行間同業(yè)拆借中心、中央國債登記結算有限責任公司(簡稱中央結算公司)和銀行間市場清算所股份有限公司(簡稱上海清算所)。
3[單選題] ( )屬于基金資產(chǎn)承擔的費用。
Ⅰ.基金份額持有人大會費用
�、�.基金管理費
Ⅲ.基金發(fā)行費
�、�.基金托管費
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：基金發(fā)行費不屬于基金資產(chǎn)承擔的費用。
4[單選題] 可轉換公司債券一般要經(jīng)股東大會或董事會決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應在發(fā)行條款中規(guī)定( )。
�、�.轉換期限
Ⅱ.轉換條件
�、�.轉換利率
�、�.轉換價格
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
考解析：可轉換公司債券一般要經(jīng)股東大會或董事會的決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時，應在發(fā)行條款中規(guī)定轉換期限和轉換價格。
5[單選題] 下列關于同業(yè)拆借的說法中，正確的是( )。
�、�.同業(yè)拆借是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通的方式
�、�.同業(yè)拆借的期限一般較短，最短的是隔夜拆借，最長的接近1年
�、�.同業(yè)拆借是有形的交易市場
Ⅳ.同業(yè)拆借市場屬于銀行間市場，起源于存款準備金制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：同業(yè)拆借市場并不是有形的交易市場，而是一個由參與其中的金融機構通過通信設備連接構筑的無形市場。整個交易過程通過中央銀行的電子資金轉賬系統(tǒng)實現(xiàn)。
6[單選題] 下列選項中，屬于定向資產(chǎn)管理業(yè)務特點的是( )。
�、�.證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務
�、�.具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定
�、�.適用于為多個客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務
�、�.必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：證券公司為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務，應當與客戶簽訂定向資產(chǎn)管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產(chǎn)管理服務。定向資產(chǎn)管理業(yè)務的特點包括： ①證券公司與客戶必須是一對一的投資管理服務。②具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定。③必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運行。
7[單選題] 根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為( )。
�、�.固定對固定
�、�.固定對浮動
�、�.浮動對固定
�、�.浮動對浮動
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為3種形式： ①固定對固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和固定利息進行交換;②固定對浮動，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換：③浮動對浮動。即將一種貨幣的本金和浮動利息與另一種貨幣的等價本金和浮動利息進行交換。
8[單選題] 基金的會計核算對象包括( )。
�、�.資產(chǎn)損益共同類
Ⅱ.損益類
�、�.資產(chǎn)負債共同類
Ⅳ.負債類
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：根據(jù)《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》，基金的會計核算對象包括資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費用計提和支付、基金利潤分配等基金經(jīng)營活動。
9[單選題] 下列關于短期政府債券的說法中，正確的是( )。
Ⅰ.短期政府債券，是由一國的政府部門發(fā)行并承擔到期償付本息責任的，期限在1年及l(fā)年以內(nèi)的債務憑證
�、�.短期政府債券以貼現(xiàn)形式發(fā)行，為無息票債券
�、�.短期政府債券的投資者獲得的投資收益是證券的購買價和證券票面價值的差額
�、�.短期政府債券存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：短期政府債券投資收益根據(jù)拍賣競價決定，因此不存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題。
10[單選題] 下列選項中，( )不屬于收益率曲線的特點。
�、�.短期收益率一般比長期收益率更富有變化性
�、�.收益率曲線一般向下傾斜
Ⅲ.當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現(xiàn)向上傾斜形狀
�、�.長期收益率一般比短期收益率更富有變化性
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：收益率曲線一般具備以下特點： ①短期收益率一般比長期收益率更富有變化性;②收益率曲線一般向上傾斜;③當利率整體水平較高時，收益率曲線會呈現(xiàn)向下傾斜(甚至是倒轉的)形狀。
11[單選題] 隱性成本包括( )。
�、�.過戶費
�、�.買賣價差
Ⅲ.市場沖擊
�、�.機會成本
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：除了傭金和稅費等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費用、機會成本等，往往容易被忽視。
12[單選題] 下列屬于貨幣政策工具的是( )。
�、�.存款準備金率
Ⅱ.利率
�、�.稅率
�、�.公開市場業(yè)務
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：中央銀行的貨幣政策工具包括： ①公開市場業(yè)務操作，其主要內(nèi)容是央行在貨幣市場上買賣短期國債;②利率水平的調節(jié);③存款準備金率的調節(jié)。
13[單選題] 下列屬于投資風險主要因素的是( )。
�、�.借款方還債的能力和意愿
Ⅱ.在規(guī)定時間和價格范圍內(nèi)買賣證券的難度
�、�.市場價格
Ⅳ.人力、系統(tǒng)、流程出錯
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：投資風險來源于投資價值的渡動。投資風險的主要因素包括：市場價格(市場風險)，在規(guī)定時間和價格范圍內(nèi)買賣證券的難度(流動性風險)，借款方還債的能力和意愿(信用風險)。
14[單選題] 下列屬于債券投資風險的是( )。
Ⅰ.利率風險
�、�.提前贖回風險
Ⅲ.信用風險
�、�.匯率風險
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：與證券市場上的其他投資工具一樣，債券投資也面臨一系列風險。這些風險可以劃分為6大類：信用風險、利率風險、通脹風險、流動性風險、再投資風險、提前贖回風險。
15[單選題] 證券投資基金的主要投資風險包括( )。
�、�.市場風險
�、�.管理能力風險
�、�.匯率風險
�、�.巨額贖回風險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：證券投資基金的主要投資風險包括市場風險、管理能力風險、技術風險、巨額贖回風險等。
16[單選題] 下列關于基金財務指標的說法中，不正確的是( )。
�、�.未分配利潤余額年末不結轉
�、�.如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分類利潤等于期末未分配利潤
�、�.本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現(xiàn)損益
�、�.本期利潤不包括未實現(xiàn)的估值增值或減值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：本期利潤包括了基金已經(jīng)實現(xiàn)的損益，也包括了未實現(xiàn)的估值增值與減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。由于基金本期利潤包括已實現(xiàn)和未實現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現(xiàn)部分。未分配利潤將轉入下期分配。
17[單選題] 基金資產(chǎn)的利息核算包括( )。
Ⅰ.清算備付金利息
�、�.回購利息
�、�.債券利息
Ⅳ.股息
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產(chǎn)利息均應按日計提，并于當日確定為利息收入。
18[單選題] 下列關于現(xiàn)券業(yè)務的說法中，正確的是( )。
Ⅰ.從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現(xiàn)券交易采用全價交易
Ⅱ.現(xiàn)券交易的結算按單一券種辦理，結算日為T+0或T+1，可以選擇任意一種結算方式
�、�.市場參與者進行每筆現(xiàn)券交易均應訂立書面形式的合同，其書面形式包括全國銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)生成的成交單，或者合同書、信件和數(shù)據(jù)電文等形式
�、�.現(xiàn)券業(yè)務，即債券的即期交易，是指交易雙方以約定的價格轉讓債券所有權的交易行為
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現(xiàn)券交易采用凈價交易。
19[單選題] 下列選項中的( )屬于常用來反映股票基金風險的指標。
�、�.貝塔系數(shù)
Ⅱ.阿爾法系數(shù)
�、�.標準差
Ⅳ.持股數(shù)量
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：常用來反映股票基金風險的指標有標準差、貝塔系數(shù)、持股集中度、行業(yè)投資集中度、持股數(shù)量等指標。
20[單選題] 下列屬于系統(tǒng)性風險特征的是( )。
�、�.無法通過分散化投資來回避
Ⅱ.大多數(shù)資產(chǎn)價格變動方向往往是相同的
�、�.由同一個因素導致大部分資產(chǎn)的價格變動
�、�.風險可以分散化
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：系統(tǒng)性風險具有以下幾個特征：由同一個因素導致大部分資產(chǎn)的價格變動，大多數(shù)資產(chǎn)價格變動方向往往是相同的，無法通過分散化投資來回避。
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