財務主管的工作職責集錦15篇

財務主管的工作職責1

　　1、負責工廠全盤賬務，稅務規(guī)劃，進行公司收入、支出及成本費用的審核及核算;

　　2、負責出具各類財務報表，準確反映經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果及資金狀況;

　　3、負責完善財務管理制度和相關(guān)工作程序，進行成本預測、控制、核算、分析和考核，確保公司利潤指標的完成;

　　4、參與制定公司年度經(jīng)營計劃和預算方案，組織成本管理工作;

　　5、負責對公司往來賬務定期組織核對，固定資產(chǎn)定期進行盤點，確保資產(chǎn)安全。

財務主管的工作職責2

　　職責：

　　1、能夠獨立處理公司全盤賬務，成本費用分析，統(tǒng)籌財務部門。

　　2、根據(jù)公司需要每月制作財務報表交上級領導;

　　3、負責管理統(tǒng)計應收應付款情況，包括應收應付款的審核、整理、統(tǒng)計與跟蹤，防止呆賬、壞賬的發(fā)生。

　　4、處理發(fā)票的開具事宜及公司稅務申報事宜;

　　5、審核各種會計原始憑證，分類記帳，及時將每月會計憑證整理歸檔，確保單據(jù)憑證的合法性和合理性，審核公司各種報銷單，嚴格按照公司相關(guān)制度執(zhí)行;

　　6、編制工資表，核算工資，發(fā)放員工工資

　　7、公司固定資產(chǎn)及物料的盤點工作

　　9、熟悉進出口退稅、供應商等各方面的賬務處理

　　任職資格：

　　1、大專以上學歷，財務、會計或金融專業(yè)，

　　2、具備扎實的會計基礎知識，五年以上制造企業(yè)全盤會計實操工作經(jīng)驗，熟練操作整個財務工作流程;

　　3、熟悉國家各項相關(guān)財務、稅務、審計等法規(guī)政策;

　　4、熟練運用辦公軟件，尤其是EXCEL函數(shù)的運用;

　　5、具備良好的職業(yè)道德，保守公司機密

　　6、工作積極主動，能承受一定的工作壓力，具備良好的溝通能力，工作細心，執(zhí)行力強

財務主管的工作職責3

　　職責：

　　1)在符合公司稅務規(guī)劃的前提下，發(fā)票購買、保管、開具、認證，確保及時準確;

　　2)負責公司的會計核算事宜，及時做好憑證的編制，登記，做到賬證相符，賬表相符;

　　3)及時核對各類業(yè)務貿(mào)易臺賬;

　　4)依據(jù)貿(mào)易部門提供的合同，制作印花稅臺賬;

　　5)各類財務相關(guān)檔案整理及保管;

　　6)及時準確出具財務報表、內(nèi)部管理報表、納稅申報表等各類報表;

　　7)領導安排的其他工作;

　　任職資格：

　　1)本科及以上學歷，財務相關(guān)專業(yè);

　　2)熟悉掌握各類財務相關(guān)知識;獨立完成各類財務核算及報表;

　　3)熟練使用各類辦公軟件;

　　4)熟練使用用友、金蝶等ERP軟件;

　　5)熟悉各類稅務相關(guān)工作，包括不限于開票、認證、報稅、匯算清繳等工作;

　　6)至少3年以上同崗位工作經(jīng)歷;

　　7)思路清晰，較強的協(xié)調(diào)和溝通能力;

財務主管的工作職責4

　　職責

　　1、負責全盤賬務處理，往來賬的核對，出具報表.。

　　2、負責應付、應收往來核算及供應商貨款的安排。

　　3、負責工資核算、日常辦公費用的審核報銷。

　　4、負責納稅申報工作，辦理工商稅務登記、變更及網(wǎng)上報稅。

　　5、負責公司安排的其他財務工作。

　　任職資格

　　1、大專以上學歷，財會專業(yè)或相關(guān)專業(yè)畢業(yè)。

　　2、有中級及以上資格證書。

　　3、3年以上財務工作經(jīng)驗。

　　4、熟悉國家會計法規(guī)，了解稅務法規(guī)和相關(guān)稅收政策。

　　5、熟練應用金蝶等財務軟件和辦公軟件。

　　6、能獨立操作全盤賬務。

財務主管的工作職責5

　　一、財務主管的工作職責

　　企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務利潤為基礎的，企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財務狀況好壞和市場競爭能力大小�，F(xiàn)代企業(yè)會計功能不僅僅體現(xiàn)在計算企業(yè)利潤多少，更體現(xiàn)在預測﹑規(guī)劃﹑計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現(xiàn)方案的控制手段。

　　1、制定本企業(yè)會計制度

　　財務主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)﹑會計制度和其他法規(guī)﹑政策，結(jié)合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領導、督促會計人員貫徹執(zhí)行。

　　2、組織領導財會部門工作

　　財務主管要落實會計部門崗位職責和人員分工，領導本部門人員認真貫徹遵守國家財經(jīng)法律和政策，遵守會計法規(guī)，嚴格按照本企業(yè)會計制度和其他規(guī)定，加強會計核算。財務主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務主管有行使監(jiān)督職能、嚴格財經(jīng)紀律、防范和制止違法亂紀行為的責任。

　　3、充當高層領導的財務管理助手

　　財務主管要作為高層領導的財務會計助手，充分提取和利用會計信息資料，為企業(yè)高層領導提供經(jīng)濟預測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財務主管要參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務預算。財務主管還要從會計和經(jīng)濟法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。

　　4、加強日常財務管理和成本控制

　　企業(yè)會計要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價證券、短期投資的市場變動，按期編制各種長、短負債的償債計劃；開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；組織有關(guān)部門和會計崗位人員按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領導提出成本控制分析報告和成本計劃。

　　5、保證按時納稅及應交利潤

　　財務主管應負責按照國家稅法和其他規(guī)定上，嚴格審查應交稅金、應交利潤和其他應交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務，不挪用、不截留、不拖欠。

　　6、負責定期財產(chǎn)清查

　　財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容，財務主管的職責在于定期組織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務主管還要根據(jù)管理當局決定，按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設備需要量和物資儲備定額。

　　7、搞好財務部門人力資源管理

　　建立政治、業(yè)務學習制度，組織財務部門人員學習政治、業(yè)務，不斷提高財務部門的整體素質(zhì)。

　　二、財務主管的素質(zhì)要求

　　財務管理工作既是一門科學，也是一門技術(shù)，作為單位的財務主管，要做好這項工作，必須具備較高的業(yè)務素質(zhì)與較強的工作能力。業(yè)務素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個方面。

　　1、良好的職來道德

　　財務主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領導人，良好的職業(yè)道德是做好財務工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個方面。

　�。�1）客觀公正財務主管的目標應和企業(yè)財務組織的目標一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財務信息；另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財務主管要堅持客觀、公正的原則，嚴格遵守各項財經(jīng)法律、法規(guī)，在財務管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。

　　（2）對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠主要表現(xiàn)在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料；視企業(yè)利益高于個人利益，不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺維護企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。

　�。�3）忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財務主管必須恪守的規(guī)范。作為財務主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認真地履行各項職責，切實做好財務管理工作。要有強烈的事業(yè)心和責任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。

　�。�4）不斷提高業(yè)務水平作為企業(yè)財務部的負責人，財務主管要加強業(yè)務學習，鉆研財務管理的新技術(shù)，尤其是要加強對財務預測、計量模型以及計算機數(shù)據(jù)管理等知識的學習，不斷提高業(yè)務水平和工作能力，切實擔負起財務管理的職責，為企業(yè)的發(fā)展出謀獻策。

　　2、完備的業(yè)務知識與技能

　　隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個財務主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業(yè)能力水平，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為，才能合理組織企業(yè)的財務管理工作。

　�。�1）財務主管要具備一定的經(jīng)濟學知識

　　財務工作是在一定的經(jīng)濟環(huán)境下進行的，只有掌握這些知識，財務主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟對企業(yè)經(jīng)營的影響。

　�。�2）財務主管必須熟練掌握并運用財務知識

　　財務主管進行財務管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。

　　（3）財務主管還應掌握與專業(yè)有關(guān)的各項財經(jīng)法律、法規(guī)

　　各項財經(jīng)法律、法規(guī)是進行會計工作的基礎和指南，財務主管應充分理解并自覺貫徹實施這些法律、法規(guī)，使自己的財務視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益努力地工作。

　　三、財務制度設計的內(nèi)容

　　1、財務制度設計的種類依據(jù)財務制度設計的內(nèi)容和范圍，財務制度的設計可分為總則設計和具體業(yè)務設計兩大部分。

　�。�1）總則設計總則設計是對企業(yè)財務制度的內(nèi)容和范圍進行的總體規(guī)劃，總則中概括地規(guī)定一些指導性的原則和總的要求、總的任務，是企業(yè)組織會計工作的重要依據(jù)。通過總則，人們不僅可以了解會計制度定的目的、實施的要求，掌握會計制度的總體精神，而且可以通過一些原則性規(guī)定掌握會計工作的規(guī)范，對保障會計制度的實施、做好會計工作具有重要意義。

　　（2）具體業(yè)務設計具體的財會業(yè)務制度設計是在總則的基礎上，采用具體的程序和方法，根據(jù)總體設計的要求，采用文字或表格方式作出詳細具體的規(guī)定。如會計科目的設計、會計核算形式的設計、會計報表的設計等。

　　2、各項制度設計的基本內(nèi)容

　�。�1）企業(yè)財務管理的目標和基礎工作規(guī)定企業(yè)財務管理的目標是分層次的，總目標是良好經(jīng)濟效益和社會效益，即企業(yè)價值的最大化，所屬子公司是利潤最大化，基層工廠是成本最低。財務管理基礎工作主要內(nèi)容有四項：

　�、訇P(guān)于原始記錄的規(guī)定，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用、材料消耗、存貨的收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄；

　�、谟嬃�、驗收制度，公司各項財產(chǎn)物資的進出與消耗，都要經(jīng)過嚴格的計量、驗收；

　�、鄱�額管理，包括原材料、能源等物資消耗定額和工時定額；

　　④有關(guān)財產(chǎn)清查的規(guī)定。

　　（2）企業(yè)財務管理權(quán)限的規(guī)定主要內(nèi)容是企業(yè)財務的分級管理，即內(nèi)部財務管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)和解釋權(quán)在公司總部；有關(guān)財務事項的審批權(quán)在公司總部等。

　�。�3）企業(yè)籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負債管理、長期負債管理等。

　�。�4）企業(yè)資產(chǎn)的管理辦法主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理等辦法。

　　（5）企業(yè)對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。

　�。�6）企業(yè)成本管理辦法主要包括生產(chǎn)成本管理、各項期間費用等辦法。

　　（7）企業(yè)銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業(yè)務收支管理、營業(yè)外收支管理、稅金管理、稅后利潤分配管理等辦法。

　�。�8）企業(yè)外匯業(yè)務管理辦法主要包括外匯結(jié)算管理、外匯風險管理等辦法。

　�。�9）企業(yè)產(chǎn)品價格管理辦法主要包括指令性產(chǎn)品價格管理，主要產(chǎn)品工藝協(xié)作價格管理、國際轉(zhuǎn)移價格的管理、新產(chǎn)品價格管理等辦法。

　　（10）企業(yè)資產(chǎn)管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標、基礎管理、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處理等辦法。

　�。�11）企業(yè)集團控制及合并集團會計報告的規(guī)定主要包括合并集團會計報告定義、投資者與被投資者的關(guān)系、母公司和子公司的定義、合并集團會計報告的目的、母公司對子公司控制的途徑的規(guī)定（包括要求子公司必須提供的信息即每月資產(chǎn)負債表、每月?lián)p益表、每月現(xiàn)金流量表、應收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財務分析等）、子公司的預算和現(xiàn)金控制。

　　四、重要財務管理制度范本

　　1、會計核算基礎工作規(guī)定

　　第一條為適應公司外向型經(jīng)濟的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。

　　第二條會計科目的運用及賬戶的設置，按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別企業(yè)因業(yè)務需要新增科目時，須報總公司財務各批準。

　　第三條會計憑證一般采用通用記賬憑證或收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。工業(yè)企業(yè)可采用收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，貿(mào)易企業(yè)可采用通用記賬憑證。

　　第四條會計核算組織程序：采用記賬憑證匯總表核算程序。

　　（1）根據(jù)審核無誤后的原始憑證填制記賬憑證。

　�。�2）根據(jù)記賬憑證記賬編制憑證匯總表。

　�。�3）根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。

　�。�4）根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　�。�5）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。

　�。�6）月終，根據(jù)總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯兌每一會計科目的本期借方發(fā)生額和本期借方發(fā)生額和本期貸方發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反應全部會計科目的本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額。

　　第五條記賬規(guī)則：

　�。�1）記賬依據(jù)必須是審核無誤的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)賬時，用記賬員填制的轉(zhuǎn)賬憑證作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證終須由制單、復核、記賬、會計主管分別簽名，不得省略。

　�。�2）登記賬簿時用鋼筆書寫，墨水顏色使用黑色或藍黑色。

　　（3）記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用代號代替科目全稱。

　�。�4）會計分尋的科目對應關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。

　�。�5）明細賬應隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。

　　（6）每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后，在記賬憑證上畫“√”號。

　�。�7）記賬的文字和數(shù)字應端正、清楚、嚴格刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。出現(xiàn)空白或空白頁時將空行或空頁斜紅線注銷，并注明“此頁空白”或“此行空白”字樣。

　�。�8）記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：

　�、儆涃~前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯，應在借誤的全部數(shù)字中畫紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行的上方。

　　②記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目我借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

　�、蹐蟪鰰�計報表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

　�。�9）紅字沖賬除了用于更正記賬錯誤外，還可以用于下列事項：一、經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生銷售退回或退出。二、經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收。三、賬戶的發(fā)生額和余額需要保持同一借貸方向，如采用多欄式明細帳中的“管理費用”科目。四、其他必須沖銷原記數(shù)字的事項。

　�。�10）各賬戶在一張賬頁滿后接記次頁時，應在最后一行中摘要欄內(nèi)注明“過次頁”,需要加計發(fā)生額的賬戶，應將加計的本期借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”。

　�。�11）月、季、年度末，記完賬后應辦理結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要結(jié)出發(fā)生額的賬戶，應分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“全年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線。總結(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶，也可不結(jié)總數(shù)。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線。

　　（12）編制會計報表前，必須保證總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬各賬戶相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準先出報表，后補記賬簿。

　�。�13）年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新賬各該賬戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣在。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格連同不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷。

　　第六條結(jié)賬、對賬：

　�。�1）結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內(nèi)容如下：①在結(jié)賬時，首先應將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部記入有關(guān)賬簿。②本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，應編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。③在全部業(yè)務登記入賬的基礎上，應結(jié)算出所有的賬簿余額。

　　（2）對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內(nèi)容如下：

　�、儋~證核對：是指種種賬簿（總賬、明細分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等）的記錄與會計憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬賬不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

　　②賬賬核對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬賬面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級賬與出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類賬期末余額與財產(chǎn)物資管理部門的保管賬相核對等。

　�、圪~實核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求至少每月核對一次；第二類各種物資明細分類賬賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務單位的賬目核對等，要求至少每季核對一次。

　　2、公司會計核算處理辦法

　　總則

　　第一條本公司會計事務處理除法令及本公司章程另有規(guī)定外，悉依本規(guī)定辦理。

　　第二條會計原則與會計方法的采用，應考慮到能充分反映公司財務狀況，其處理原則應前后一致，不得任意變更，這樣一來會計結(jié)果便于比較分析，基于重大原因必須變更者，應依法令規(guī)定辦理，并將變更原因、變更期限及累計影響金額，于財務報表內(nèi)注明。

　　第三條公司營業(yè)決算的會計年度自公歷年1月1日起至12月31日早止。

　　第四條會計結(jié)果的表達，與會計事項的計算及記錄，應予以重視。

　　第五條會計科目排列次序應依科目性質(zhì)分別按其流動性、重要性、清償期及其他有關(guān)規(guī)定為準。

　　第六條會計資料所示金額以人民幣為記賬本位幣，特殊情況下須以外幣達達者，仍應在各該會計資料中，按國家外匯牌價將外幣折成人民幣。

　　資產(chǎn)

　　第七條資產(chǎn)購入以取得所有權(quán)為原則。

　　第七條資產(chǎn)的入賬價值，以取得時的實際成本為準。所謂成本，包括下列項目：

　�。�1）資產(chǎn)取得時的凈值或自制的成本。

　�。�2）資產(chǎn)取得時的傭金、稅費、法律登記及其他因獲得使用權(quán)及所有權(quán)之一切費用。

　�。�3）資產(chǎn)依據(jù)原定使用目的前的驗收、檢查費用。

　　（4）資產(chǎn)運達原定使用地點的運輸、保險、儲存及裝卸等費用。

　�。�5）自行建造資產(chǎn)年必須的材料、人工及依成本原則所應負擔的間接費用。

　　（6）使資產(chǎn)合乎于原定目的的整理、安裝及調(diào)試費用。

　�。�7）資產(chǎn)在運輸中的損耗，除應由承攬人賠償者及非常損失外，其正常損耗應由該項資產(chǎn)完好部分負擔。

　　（8）增加原有資產(chǎn)價值或效能所支付的費用。資產(chǎn)因使用目的或地點發(fā)生而引起上述各項費用的重復支出，不得列為該資產(chǎn)的成本。

　　第八條資產(chǎn)的取得為支付現(xiàn)金者，其所支出的現(xiàn)金數(shù)額，即為該項資產(chǎn)的成本，非支付現(xiàn)金而以其他有形資產(chǎn)或勞務交換者，依所交付資產(chǎn)或勞務的成本為該項資產(chǎn)的成本。

　　第九條延期或分期付款所得資產(chǎn)價款及其利息與現(xiàn)購價格間的差額，屬裝置期間的固定資產(chǎn)列為資產(chǎn)的成本，其屬流動資產(chǎn)者得按期作為該期間的財務費用列賬。

　　第十條以債權(quán)交換而取得的資產(chǎn)，應依所取得資產(chǎn)的市價計算列賬。前項資產(chǎn)無市場價者，以客觀合理的方法予以估計，其有約定者從其約定。

　　第十二條因贈與或捐贈而獲得的資產(chǎn)，依其市價計價列賬。前項資產(chǎn)無市價者，以客觀合理方法估計。

　　第十三條資產(chǎn)價值或使用權(quán)的存續(xù)為有限期者，應于限期內(nèi)將其價值依合理而有系統(tǒng)的方法分期攤銷，轉(zhuǎn)作費用或其他資產(chǎn)的成本。

　�。�1）固定資產(chǎn)折舊的計算，以年限為基礎的，應依照所得稅法固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表的規(guī)格，其不能適用年限為基礎者，得采用工作數(shù)量或其他類似基礎，以符合資產(chǎn)效能的實際耗減程度。

　　（2）土地的使用權(quán)力，在其可預見效能的期間內(nèi)，應分期攤銷。

　　（3）發(fā)行債券費用應于債券存續(xù)期中攤銷。

　　（4）開辦費應于組織或建廠于正式營業(yè)起5年內(nèi)攤銷。

　�。�5）租賃固定資產(chǎn)改良的成本應按租賃期間攤銷，其使用年限少于租賃期間者，按使用年限攤銷。

　　（6）無形資產(chǎn)的攤銷，依其效能存續(xù)期間為準。

　　（7）預付費用應于其歸屬時將其轉(zhuǎn)銷。

　　（8）應收票據(jù)及應收賬款備抵呆賬的`提列，應以應收賬款、應收票據(jù)的余額為準。

　　前項資產(chǎn)的價值或使用權(quán)，倘其限尚未屆滿前，已失其產(chǎn)生效益能力，則尚未攤銷余額，應在扣除可預計的殘值后，悉數(shù)記作損失。

　　第十四條資產(chǎn)在本公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移或形態(tài)改變，除基于成本會計的規(guī)定而另計其金額外，應不得改變其原有賬面價格，但訂有內(nèi)部計算盈虧者，得以內(nèi)部往來相互補貼。

　　第十五條固定資產(chǎn)的賬面價值，由于時價的長期劇烈漲落，或其他國內(nèi)外經(jīng)濟情況的變化，確實無法表現(xiàn)其真實情況時，以適當?shù)馁Y料補充說明，或依法定程序，報請有關(guān)機關(guān)核準變更其賬面價值。

　　第十六條存貨（包括商品及可材料）領用的計價，應以采用移動加權(quán)平均法；前項計價方法經(jīng)擇用后，不得任意變更，但因特殊原因，得報請有關(guān)核準后變更。

　　第十七條資本支出及費用支出的劃分，凡因支出而取得的效能僅屬于本期者為費用支出，其效益屬于本期以后者為資本支出。

　　第十八條存貨于每年結(jié)賬時，其盤點與賬面發(fā)生的盈虧得報請總經(jīng)理核準后列為當期的收入或損失。

　　負債

　　第十九條各項負債入賬，悉依其應清償?shù)臄?shù)額為標準。

　　第二十條清償?shù)臄?shù)額，應為已經(jīng)獲得債權(quán)人同意的數(shù)額，其無法或尚未取得債權(quán)人同意的債務，其數(shù)額得依據(jù)事實估計，或有負債或支付承諾性質(zhì)的債務者，應于財務報表內(nèi)注明。

　　第二十一條長期負債到期日在一年或超一年的一個營業(yè)周期以內(nèi)應于年終或轉(zhuǎn)列流動負債。

　　第二十二條公司債的溢價或折價，屬于該項債務的調(diào)整項目，并應于債務存續(xù)期間以系統(tǒng)的方法，調(diào)整其利息。

　　第二十三條清理外幣的債權(quán)債務，如因折合率變更而發(fā)生賬面差額時，其差額應列為清償時期的收益或費用。

　　股東權(quán)益

　　第二十四條股東權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，為投資者所持有的權(quán)益。

　　第二十五條實收資本經(jīng)核準登記的數(shù)額為準，本公司資本額的增減應依公司章程及公司法的規(guī)定辦理。

　　第二十六條投資人投資為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)，其作價不得高于繳付時的公平市價。

　　第二十七條公司獲有盈余時，除依法繳納企業(yè)所得稅及提取法定公積外，必須依照公司章程進行盈余的分配，但有累積虧損進，應先彌補。

　　收入

　　第二十八條收入系指下列各項而言：（1）產(chǎn)品銷售與勞務服務的供應所獲得的收入。（2）其他業(yè)務收入。（3）其他與業(yè)務無關(guān)的收益，應列入本期的損益。

　　第二十九條所獲得的收入為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)者，應依照該項資產(chǎn)公平市價或所供給產(chǎn)品或勞務的售價，作為數(shù)額。

　　第三十條收入的認定，須于債權(quán)已經(jīng)發(fā)生的同時并有資產(chǎn)獲得或債權(quán)的成立或債務的抵消。

　　費用

　　第三十一條與當期收入相配合的支出就是費用。但與當期收入本配合。但無潛在收益能力的支出為損失。

　　第三十二條費用系指下列各項而言:

　　(1)凡為獲得收入所必須供給的產(chǎn)品或勞務的成本。

　　(2)凡為促進獲得收入而消耗的各項費用。

　　(3)凡為維持收益能力的繼續(xù)存在所消耗的各項費用。

　　(4)其他與業(yè)務無關(guān)，應由本期負擔的費用及損失。

　　第三十三條費用依所支付的現(xiàn)金數(shù)額或耗費資產(chǎn)的成本，或所負擔的債務予以估算費用時依合理方法予以估計。

　　第三十四條當期收入應與當期支出配合，如所獲得的收入，已經(jīng)列賬而有關(guān)的費用尚未發(fā)生，該項費用依合理方法估計列賬，已開支但未收實效的費用，該項費用應先以預付費用列賬。

　　會計報告

　　第三十五條會計報告的編制，除另有規(guī)定者外，應先了解對方的需要，再決定報告的內(nèi)容及格式，尤應加強對內(nèi)部各管理階層的報告。

　　第三十六條會計報告對于下列事項應予注意，或另以附表補充說明：

　�。�1）流動資產(chǎn)賬面價值與市價有重大差異的。

　�。�2）短期及長期投資中有價證券的市價。

　�。�3）存貨的計價方法。

　�。�4）固定資產(chǎn)折舊及最近重新估價日期與方法。

　�。�5）因借款而提供白擔保資產(chǎn)及其相關(guān)債務。

　�。�6）公司債務償還時間﹑利率及有關(guān)事項。

　�。�7）無形資產(chǎn)攤銷方法。

　�。�8）資本﹑公積及盈余的變動情況。

　�。�9）影響當期損益的重大原因。

　�。�10）呆賬及閑置資產(chǎn)處理情況。

　�。�11）資本支出執(zhí)行的情況。

　�。�12）其他應加說明的特殊事項。

　　第三十七條由于物價或其他經(jīng)濟狀況的變動，導致會計報告不能正確表示財務狀況及經(jīng)營結(jié)果時，對其差異附適當?shù)恼f明或補充資料。

　　第三十八條會計報告編制的原則。

　�。�1）應顯示要點：凡重要的科目、項目或金額，應予分別列示或單獨說明，不重要的項目，可擇其性質(zhì)相似者并列。

　�。�2）計價基礎應加以說明：資產(chǎn)類項目的價值如以其市價重置成本計價者，均予以說明。

　�。�3）一致性：會計報告的格式及編制方法應各期一致。所應用的會計原則如有變更并足以影響其計算結(jié)果時，應將變更情況附注說明。

　�。�4）充分表達：會計報告應能滿足閱讀者的需要，并使不發(fā)生誤解，凡報表未能充分說明者，應另以文字補充說明。

　　第三十九條對生產(chǎn)成本預算數(shù)與實際數(shù)的差異應作適當?shù)姆治黾罢f明。

財務主管的工作職責6

　　職責

　　1、有跨境電商的從業(yè)經(jīng)驗，對出口退稅有一定了解，核算店鋪的業(yè)績提成及物流對賬，對ERP有一定了解，能夠在其中能夠操作收付核算;

　　2、接受稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，及時、準確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協(xié)調(diào);

　　3、現(xiàn)金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據(jù)審核，開具與保管發(fā)票;

　　4、參與公司年度預算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執(zhí)行情況進行對比分析;

　　5、進行公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的經(jīng)營活動、往來款項、財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映、監(jiān)督;

　　6、負責與銀行、稅務等部門的對外聯(lián)絡。

　　任職資格

　　1、2年及以上工作經(jīng)驗，有外貿(mào)進出口企業(yè)工作經(jīng)歷;

　　2、熟練運用EXCEL，具備良好的數(shù)據(jù)分析能力;

　　3、能夠獨立進行賬務處理，熟悉會計法規(guī)和稅法，熟練使用財務軟件;

　　4、具有良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;

　　5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

財務主管的工作職責7

　　1、負責公司的會計核算和財務管理工作，及時、準確按公司的要求提供各類報表和分析;

　　2、負責審核財務收支，對資金收付和費用報銷辦理審核手續(xù);

　　3、根據(jù)公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，參與組織編制該公司的財務計劃、加強管理，促使各項經(jīng)濟指標實現(xiàn);

　　4、根據(jù)公司相關(guān)制度和規(guī)定，配合公司相關(guān)職能部門的檢查，如實提供全部相關(guān)會計和業(yè)務資料;

　　5、維護好所在公司與稅務部門等的關(guān)系;

　　6、及時完成公司領導交辦的有關(guān)事項。

財務主管的工作職責8

　　了解國家統(tǒng)一財政、財務制度;

　　負責公司內(nèi)、外賬工作;

　　負責公司日常稅務報稅管理;

　　檢查監(jiān)督公司財務收支和預算的執(zhí)行情況;

　　審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務;

　　編制公司的記帳憑證，登記會計帳簿;

　　編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表;

財務主管的工作職責9

　　職責：

　　1.負責統(tǒng)籌財務費用及往來賬工作;

　　2.熟悉會計制度和財務部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌控費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用;

　　3.認真審核各項費用合法單據(jù)，按費用管理辦法及流程進行管控;

　　4.每月應按權(quán)責發(fā)生制原則，有關(guān)費用預結(jié)入賬;

　　5.每月及時與往來和出納對賬，確保帳帳，帳實相符;

　　6.月末編制部門匯總表，與預算進行對比分析，保證在預算控制范圍內(nèi)開支，對異常費用做專項分析;

　　7.編制各種費用統(tǒng)計報表;

　　8.其他財務總監(jiān)交辦的工作。

　　崗位要求：

　　1、東莞本地戶口，全日制本科學歷，1年總賬會計崗位工作經(jīng)驗;

　　2、熟悉金蝶等財務軟件操作;

　　3、熟悉融資租賃企業(yè)專用賬的核算與管理;熟悉國家融資租賃企業(yè)法律及財稅政策;

　　4、有財務上崗證;有中級會計師證優(yōu)先錄用;

　　5、有融資租賃公司會計工作經(jīng)驗優(yōu)先錄用。

財務主管的工作職責10

　　1、根據(jù)集團財務制度，建立和完善子公司財務制度體系;

　　2、負責子公司財務核算工作，完成費用審核、會計核算等工作：

　　3、組織編制子公司財務預算，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃、人員架構(gòu)等合理編制預算，跟蹤預算執(zhí)行;

　　4、負責子公司各項財務報表的編制、數(shù)據(jù)填報和財務分析，為子公司運營提供數(shù)據(jù)分析及建議支持;

　　5、負責子公司財務部門的日常管理工作，包括團隊人員的招聘、培訓及考核;

　　6、完成上級安排的其他工作。

財務主管的工作職責11

　　1、負責制定本公司內(nèi)部財務管理制度，并領導和督促會計人員貫徹執(zhí)行;

　　2、組織領導本公司會計核算，協(xié)調(diào)各會計崗位人員分工，檢查審核會計核算結(jié)果。

　　3、加強日常財務管理和成本控制，為公司高層提供真實有效的會計信息資料。

　　4、分析和檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況。

　　5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務。

　　6、按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核帳、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬;

　　7、編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報送及時;

財務主管的工作職責12

　　1、按時完成所有成本核算工作，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本、人工成本、制造費用、產(chǎn)品完工單位成本、產(chǎn)品銷售成本;

　　2、加強成本控制和管理，向主管部門提供成本核算數(shù)據(jù)、成本分析報告和降成本合理化建議;

　　3、負責對所屬車間產(chǎn)品的成本變動、成本異常情況進行跟蹤，及時向有關(guān)部門反饋分析結(jié)果;

　　4、負責所屬車間的產(chǎn)品定額執(zhí)行情況進行跟蹤，將偏離定額較大的產(chǎn)品及時向有關(guān)部門反饋;

　　5、負責審核成本費用的歸納及分配，審核各產(chǎn)品的單位成本，保證成本數(shù)據(jù)的完整可靠;

　　6、定期組織有關(guān)部門和人員進行資產(chǎn)盤點和清查工作，對帳物不符的資產(chǎn)進行匯總，計算合格率，并向上級主管提供盤點報告;

　　7、填制與成本相關(guān)的轉(zhuǎn)賬憑證，要求摘要填寫簡明扼要、科目正確、金額數(shù)據(jù)無誤;

　　8、整理各項成本費用的原始憑證，并進行歸集和分配;

　　9、月末進行產(chǎn)成品、半成品的對賬工作，確保賬賬一致;

　　10、在系統(tǒng)內(nèi)審核產(chǎn)品入庫單、發(fā)貨單(調(diào)撥單)，核對存貨的入庫及結(jié)存數(shù)量;

　　11、負責各車間每月質(zhì)量考核的抽查，督促其質(zhì)量指標的及時修訂;

　　12、做好新產(chǎn)品的分類及成本跟蹤工作，及時督促車間做好原始記錄及統(tǒng)計工作;

　　13、負責有關(guān)成本報表、質(zhì)量報表的編制及復核工作，發(fā)現(xiàn)成本方面的異常情況及時向上級主管匯報;

　　14、負責車間統(tǒng)計報表的審核，指導車間、倉庫統(tǒng)計人員按成本核算要求填制各種單據(jù)、報表;

　　15、物料庫存的盤點核實，并出具差異表，對盤點盈虧物料上報處理;

　　16、參與每月的成本分析會，并做好記錄，整理下發(fā);

　　17、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

　　18、負責會計憑證的整理裝訂工作;

　　19、完成上級安排的其他工作;

財務主管的工作職責13

　　1、負責往來款項的管理督導工作，及時同往來單位、往來個人核對賬目，催收應收款;主持財務報表及財務預決算的編制工作

　　2、根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內(nèi)的賬實、賬務、賬表相符情況，保證總賬數(shù)據(jù)與各相關(guān)明細賬數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系完全符合，現(xiàn)金總賬和明細賬完全符合;

　　3、對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作;

　　4、比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;

　　5、向財務經(jīng)理匯報公司的經(jīng)營成果、財務收支情況、財務分析，提出有益的建議;

　　6、完成上級交辦的其他日常事務性工作。

財務主管的工作職責14

　　1、熟知公司財務制度及流程，并嚴格遵守;

　　2、協(xié)調(diào)與稅務、工商、銀行等政府部門的關(guān)系，熟練辦理繳稅、開票、對賬、年審等相關(guān)工作

　　3、熟練運用各辦公及財務軟件，帶助理人員或獨立完成編制固定資產(chǎn)核算、材料核算、工資核算、成本核算、利潤核算及分配、往來結(jié)算、總賬報表等;

　　4、與公司各部門銜接項目進度跟進、款項跟進;

　　5、能夠綜合分析財務狀況和經(jīng)營成果，編寫財務情況說明書，進行財務預測，為領導提供決策參考意見;

　　6、具備責任感、自我管理能力和主動學習意識，嚴格執(zhí)行上級分配工作指令或其他配合內(nèi)容，具備一定演講基礎和培訓能力，執(zhí)行部門團隊建設、專業(yè)培訓、及財務制度及流程優(yōu)化等;

財務主管的工作職責15

　　1、負責公司日常財務報表及財務日常工作。

　　2、負責公司的稅控盤管理，發(fā)票的開具，發(fā)票的領用、報銷單據(jù)的收集。

　　3、負責與客戶的日常對帳及財務資料的歸檔與保管工作

　　4、負責領導按排的其他事宜。

【財務主管的工作職責】相關(guān)文章：

財務主管的工作職責11-16

財務主管工作的職責11-09

財務主管崗位職責及工作07-24

財務主管的工作職責15篇01-02

財務主管的工作職責(15篇)01-02

財務主管的工作職責(精選15篇)01-02

公司財務主管的工作職責11-26

財務主管領導工作職責10-28

財務主管崗位的職責09-12

財務主管職責內(nèi)容12-12