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財(cái)務(wù)支付工作流程（精選8篇）
財(cái)務(wù)部是如何管理公司的賬務(wù)數(shù)據(jù)的?今天小編為你整理了財(cái)務(wù)支付工作流程，希望對(duì)你有用。
財(cái)務(wù)支付工作流程 1
1、收現(xiàn)
根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))
管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。
(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費(fèi)用報(bào)銷
審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的`現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核
(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放
憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行
注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。
財(cái)務(wù)支付工作流程 2
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營(yíng)→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)
(2)其他項(xiàng)目收款
收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
——→材料核算崗(材料采購(gòu))
——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)
——→管理費(fèi)用崗(管理部門(mén)用款)
——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門(mén)用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)
注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的'支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。
(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
(4)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗
(5)交稅
�、偻甓愂盏蕉悇�(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單
②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
�、蹚亩惪ń欢愂盏蕉悇�(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。
財(cái)務(wù)支付工作流程 3
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作
1、省級(jí)部門(mén)預(yù)算的編報(bào)
（1）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（一上、一下）
財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)處“省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表”會(huì)議精神，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，根據(jù)編報(bào)要求及本單位具體情況編制部門(mén)預(yù)算(一上)報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額，財(cái)務(wù)工作流程。
�。�2）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（二上、二下）
我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，調(diào)整部門(mén)預(yù)算(二上)，報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處將各單位部門(mén)預(yù)算(二上)審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的最終部門(mén)預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門(mén)預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。
2、省級(jí)部門(mén)決算報(bào)表的編報(bào)
財(cái)務(wù)室根據(jù)“省財(cái)政廳年度部門(mén)決算報(bào)表”會(huì)議精神，依據(jù)年度財(cái)務(wù)收支狀況編報(bào)決算報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明，報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——財(cái)務(wù)處報(bào)省財(cái)政廳。
3、季度報(bào)表的編報(bào)
我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長(zhǎng)批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。
4、各科室財(cái)務(wù)收支情況月報(bào)表
財(cái)務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)各創(chuàng)收科室室主任。
每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長(zhǎng)匯報(bào)各項(xiàng)課題結(jié)余情況。
（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)與集中支付
財(cái)務(wù)室根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃——根據(jù)部門(mén)預(yù)算批復(fù)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采購(gòu)計(jì)劃，填報(bào)“省級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”或“省級(jí)部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”一式兩份(附軟盤(pán))，報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處——省財(cái)政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購(gòu)中心聯(lián)系招標(biāo)采購(gòu)事宜，簽訂采購(gòu)合同——財(cái)務(wù)室填報(bào)“政府采購(gòu)資金集中支付申請(qǐng)表”一式三份——財(cái)務(wù)處審核——院長(zhǎng)簽批——我單位報(bào)省財(cái)政廳——省財(cái)政廳將采購(gòu)款項(xiàng)直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財(cái)政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財(cái)務(wù)處一份——財(cái)務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
（三）國(guó)有資產(chǎn)管理工作
1、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記
財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報(bào)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表進(jìn)行審計(jì)——各單位取得合格的審計(jì)報(bào)告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)表及軟盤(pán)進(jìn)行審核后，通知省財(cái)政廳來(lái)院檢查驗(yàn)收——省財(cái)政廳驗(yàn)收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財(cái)務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。
2、國(guó)有資產(chǎn)處置
�。�1）資產(chǎn)單價(jià)小于5萬(wàn)元的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定后處置，報(bào)醫(yī)科院財(cái)務(wù)處備案。
�。�2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）且小于20萬(wàn)元的處置
我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見(jiàn)書(shū)——我單位進(jìn)行處置。
（3）資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)后向醫(yī)科院財(cái)務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處起草申請(qǐng)，報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政審批，起草審批意見(jiàn)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見(jiàn)書(shū)處置。
汽車、土地及房屋的處置，無(wú)價(jià)值限制，處置流程同資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元的處置，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作流程》。
3、固定資產(chǎn)日常管理
�。�1）入庫(kù)
各科室購(gòu)置辦公家具、辦公設(shè)備時(shí)提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)室審核——報(bào)所長(zhǎng)辦公會(huì)審批——由所采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)或政府采購(gòu)(參見(jiàn)(二))——購(gòu)物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫(kù)手續(xù)、記賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室記賬、報(bào)銷。
�。�2）出庫(kù)
各科室工作人員變動(dòng)時(shí)，使用的.辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財(cái)務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫(xiě)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。
�。�3）報(bào)廢
各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報(bào)廢時(shí)——科室提出申請(qǐng)——科室負(fù)責(zé)人簽字——報(bào)辦公室審核同意(需報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的,經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)) ——報(bào)廢處置——部門(mén)申請(qǐng)一式兩份與報(bào)廢物品交辦公室——銷賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室銷賬。
�。�4）固定資產(chǎn)調(diào)撥
固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)其對(duì)應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財(cái)務(wù)室調(diào)賬。
4、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)
我單位根據(jù)本所實(shí)際情況，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)、所務(wù)會(huì)研究通過(guò)后，上報(bào)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的申請(qǐng)(包括可行性報(bào)告、投資金額或評(píng)估報(bào)告及議向書(shū)等)——財(cái)務(wù)處調(diào)研提出意見(jiàn)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后起草申請(qǐng)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)起草審批意見(jiàn)，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見(jiàn)書(shū)執(zhí)行。
�。ㄋ模┧粘Ｘ�(cái)務(wù)工作
1、借款
借款人填寫(xiě)借款單或支票申請(qǐng)單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
2、日常報(bào)銷
經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算
�。�1）借款申請(qǐng)
各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫(xiě)借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出差人員辦理借款事宜。
�。�2）結(jié)算
結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫(xiě)出差伙食補(bǔ)助單——出納結(jié)算差旅費(fèi)用，填寫(xiě)差旅報(bào)銷封面——結(jié)算人、科室負(fù)責(zé)人簽字— 分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。
4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算
�。�1）支票的申領(lǐng)
經(jīng)辦人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納簽發(fā)支票。
�。�2）結(jié)算
領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、工資發(fā)放工作
財(cái)務(wù)室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請(qǐng)計(jì)劃——財(cái)政批復(fù)計(jì)劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請(qǐng)——填寫(xiě)支票報(bào)送銀行——銀行代發(fā)工資——財(cái)務(wù)室發(fā)放工資條。
�。ㄎ澹└黜�(xiàng)費(fèi)用收繳
1、各項(xiàng)費(fèi)用的代收代繳
財(cái)務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項(xiàng)——根據(jù)具體情況向繳款人開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。
2、提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)
季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。
3、房租費(fèi)、暖氣費(fèi)的收繳
�、怕毠の促�(gòu)住房房租費(fèi)：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。
⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。
⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。
4、交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)
辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)溝通——無(wú)誤后，報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審報(bào)表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處繳納。
6、繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。
財(cái)務(wù)支付工作流程 4
一、 報(bào)稅作業(yè)流程
1.電子申報(bào)系統(tǒng)
1.1發(fā)票認(rèn)證
1.1.1 報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(包括票面信息填寫(xiě)齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無(wú)損)，對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票；
1.1.2 對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤(pán)或u盤(pán)，在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過(guò)當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤(pán)中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣 。
1.1.3 將載有反饋信息的軟盤(pán)讀入電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產(chǎn)退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，則不允許進(jìn)行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣”。
1.2抄稅
1.2.1 抄報(bào)稅是將防偽開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。
1.2.2 報(bào)稅員每月1-10前，在防偽開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)上月開(kāi)具的銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抄稅處理，將上月開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)前不允許再開(kāi)具發(fā)票。
1.2.3通過(guò)申報(bào)則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中,形成銷項(xiàng)稅額。
1.3手工發(fā)票的錄入
1.3.1報(bào)稅員將每月開(kāi)立的收購(gòu)發(fā)票和取得的運(yùn)輸發(fā)票等其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在每月納稅申報(bào)完成前輸入到電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
1.3.2 將當(dāng)月開(kāi)立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報(bào)稅系統(tǒng)中。
1.3.3其他應(yīng)稅勞務(wù),將本月的無(wú)票銷售情況，錄入電子申報(bào)系統(tǒng)中,作為無(wú)票銷售額。
1.4生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)及報(bào)表
1.4.1完成進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額的基本采集工作后,按電子申報(bào)系統(tǒng)的要求填報(bào)增值稅申報(bào)表等一系列報(bào)表(報(bào)表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并打印相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表。
2．免抵退申報(bào)系統(tǒng):
2.1報(bào)稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報(bào)關(guān)單(白單)錄入免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)本期出口信息；根據(jù)已報(bào)關(guān)出口的報(bào)關(guān)單(黃單))、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后形成申報(bào)盤(pán)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將電子信息反饋至報(bào)盤(pán)中再由企業(yè)讀入該信息。
2.2讀入預(yù)審反饋信息后,即可生成”免抵退”正式申報(bào)盤(pán)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào),并打印
相關(guān)報(bào)表。
2.3”免抵退申報(bào)表”的數(shù)據(jù)應(yīng)與”電子申報(bào)表”的數(shù)據(jù)核對(duì),確保準(zhǔn)確無(wú)誤。
3. 個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)
3.1 錄入公司員工基本資料
3.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導(dǎo)入系統(tǒng)中，計(jì)算所得稅額是否跟薪資表結(jié)果一樣。
4. 地方稅收納稅申報(bào)
4.1 根據(jù)總帳人員提供的娛樂(lè)城營(yíng)收收入/本月申報(bào)國(guó)稅的征稅貨物和勞務(wù)銷售額，錄入納稅申報(bào)表中。
4.2 按照本月開(kāi)具的`租賃業(yè)發(fā)票/服務(wù)業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報(bào)表。
4.3 填寫(xiě)本月發(fā)票的領(lǐng)用存
5. 企業(yè)所得稅申報(bào)
5.1 每季終了后15日內(nèi)申報(bào)本月經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。
5.2 年度終了后4個(gè)月內(nèi)，向國(guó)稅局申報(bào)企業(yè)所得稅計(jì)算清交的詳細(xì)資料。
二、 稅款申報(bào)作業(yè)流程
2.1抄報(bào)稅完成后，企業(yè)就可以進(jìn)行本月電子申報(bào)及免抵退申報(bào)。一般情況下銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額就是本月應(yīng)納稅額(應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額)。
如有出口銷售則應(yīng)計(jì)算出口退稅額抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額，其征退稅差額本期應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣稅額)-退稅的金額，進(jìn)項(xiàng)稅額則等于本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額+收購(gòu)發(fā)票+運(yùn)輸發(fā)票+海關(guān)完稅發(fā)票等。
2.2報(bào)稅申報(bào)資料
2.2.1國(guó)稅
申報(bào)時(shí)間：次月1-10前申報(bào)上月稅款。
申報(bào)內(nèi)容：
�、�(增值稅納稅申報(bào)表)及6個(gè)附表
�、�(資產(chǎn)負(fù)債表)
�、�(損益表)
�、�(免抵退稅出口貨物明細(xì)申報(bào)表)
�、�(免抵退稅出口貨物單證收齊明細(xì)申報(bào)表)
�、�(免抵退稅匯總申報(bào)表)
�、�(增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單)
�、�(企業(yè)所得稅申報(bào)表)(每季度終了15日前申報(bào))
2.2.2地稅
申報(bào)時(shí)間：次月1-15前申報(bào)上月稅款
申報(bào)內(nèi)容：
�、�(地方稅收納稅申報(bào)表)及其5個(gè)附表(
�、�(扣繳個(gè)人所得稅匯總報(bào)告表)和(扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)關(guān)表)
2.2.3報(bào)表審核：
報(bào)稅員將以上報(bào)表按要求打印,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,安排簽章及蓋印,即可向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào).
三、 稅款繳納作業(yè)流程
增值稅申報(bào)之后，稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具稅款繳款書(shū)，付款核準(zhǔn)后出納員加蓋預(yù)留印鑒,將繳款書(shū)送至開(kāi)戶銀行(稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延)，由銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，完成稅款繳納工作。
四、 相關(guān)資料的存檔
每月報(bào)稅后，將有稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的(增值稅發(fā)票認(rèn)證通知書(shū))、(電子申報(bào)系統(tǒng)一系列報(bào)表)、(免抵退稅匯總申報(bào)表)、(免抵退稅供貨報(bào)告)、(季度/年度企業(yè)所得稅申報(bào)表)、(個(gè)人所得稅申報(bào)表)按每月一冊(cè)裝袋處理，年底統(tǒng)一裝訂歸檔。
財(cái)務(wù)支付工作流程 5
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細(xì)則：
工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序
失誤防范及糾正程序
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的'現(xiàn)金送到銀行。
上一頁(yè)
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符
做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。
每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應(yīng)分開(kāi)貼。
4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。
若超過(guò)，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。
若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
若無(wú)，不予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)支付工作流程 6
一、部門(mén)職能
1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。
2、編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。
4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。
6、正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
7、提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。
二、崗位職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理
1、受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析工作。
2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度。
3、負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。
4、負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。
6、負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門(mén)的《采購(gòu)成本利潤(rùn)申請(qǐng)表》,負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。
7、負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。
8、負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
9、負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)等工作。
10、負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。
11、指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)成果，編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
12、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。
13、負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。
14、負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同的財(cái)務(wù)審查工作。
15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、經(jīng)理助理
1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門(mén)日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正�；�、規(guī)范化。
3、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制本部門(mén)工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。
4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。
5、審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。
6、定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。
7、定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。
8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
9、部門(mén)經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
四、業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)
1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。
2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。
3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。
4、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營(yíng)管理者提供財(cái)務(wù)信息。
6、負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來(lái)賬。
7、負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。
8、負(fù)責(zé)定期與不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。
9、負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)。
10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
五、工程核算會(huì)計(jì)
1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。
2、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。
3、負(fù)責(zé)審核對(duì)各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的.真?zhèn)巍?/p>
4、負(fù)責(zé)對(duì)工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)物料的日常管理工作。
5、對(duì)有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、稽核會(huì)計(jì)
1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。
3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)
4、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。
5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對(duì)與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤(pán)點(diǎn)油庫(kù)出納的庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。
7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
七、辦稅員
1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。
2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。
3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。
4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開(kāi)具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。
5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)辦理報(bào)稅。
6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。
7、負(fù)責(zé)辦理退稅。
8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。
9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的協(xié)調(diào)。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
八、出納員
1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。
2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。
3、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。
4、負(fù)責(zé)辦理開(kāi)證、押匯等國(guó)際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。
5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。
7、定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)支付工作流程 7
1資金收支的一般程序
出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。
（1）資金收入的處理。
�、偾宄杖氲慕痤~和來(lái)源。出納人員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道要收到多少錢，收誰(shuí)的錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。其基本業(yè)務(wù)如下：
確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫(kù)存限額的要求。
明確付款人。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對(duì)于收到的背書(shū)支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。
收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對(duì)預(yù)收賬款、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實(shí)一致。
收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險(xiǎn)金、個(gè)人所得稅，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借款，單位交納的押金等。
�、谇妩c(diǎn)收入。出納員在清楚收入的金額和來(lái)源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，清點(diǎn)時(shí)應(yīng)沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務(wù)如下：
現(xiàn)金清點(diǎn)。現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過(guò)程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問(wèn)題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
銀行核實(shí)。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對(duì)，如為電話詢問(wèn)或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。
清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。如果收入金額較大的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋;收訖;章。
如果清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。
③收入退回。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐�，如支票印鑒不清，收款單位賬號(hào)錯(cuò)誤等，應(yīng)由出納人員及時(shí)聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝唬匦罗k理收款。
�。�2）資金支出的處理。
�、倜鞔_支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時(shí)候，一定要知道準(zhǔn)確的付款金額，合理安排資金。
明確收款人。出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進(jìn)行付款，對(duì)于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實(shí)后，方可辦理付款手續(xù)。
明確付款用途。對(duì)于不合法、不合理的付款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決給予抵制，并問(wèn)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報(bào)，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。
�、诟犊顚徟�。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
有關(guān)證明人的簽章。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實(shí)物的，應(yīng)當(dāng)有倉(cāng)庫(kù)保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人的簽收；涉及到差旅、銷售費(fèi)用等的，應(yīng)當(dāng)有證明人或知情人加以證明。
有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。收款人持證明手續(xù)完備的'付款單據(jù)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字。
到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。收款人持內(nèi)容完備的付款單證，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納辦理付款。
�、坜k理付款。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對(duì)待，因?yàn)榭钜坏└冻觯l(fā)生差錯(cuò)是很難追回的。嚴(yán)格核實(shí)付款金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)。
現(xiàn)金付款。雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負(fù)責(zé)。
銀行付款。開(kāi)具支票時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書(shū)寫(xiě)正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)附領(lǐng)票人的姓名、身份證號(hào)碼及單位證明。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時(shí)，出納人員應(yīng)書(shū)寫(xiě)準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時(shí)收到款項(xiàng)。
付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋;付訖;章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。
如確認(rèn)簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應(yīng)由收款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
�、芨犊钔嘶亍Ｈ缫蛱厥庠蛟斐芍被騾R款退回的，出納人員應(yīng)當(dāng)立即查明原因，如因我方責(zé)任引起的，應(yīng)換開(kāi)支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責(zé)任引起的，應(yīng)由對(duì)方重新補(bǔ)辦手續(xù)方可辦理。
2資金收支的賬務(wù)處理
出納人員的賬務(wù)處理相對(duì)而言較為簡(jiǎn)單，其程序與會(huì)計(jì)處理基本一致。具體可分為：
�。�1）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容設(shè)置出納賬戶。
�。�2）按照各項(xiàng)規(guī)章制度審核原始憑證。
�。�3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。
�。�4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。
�。�5）財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。
（6）編制出納報(bào)告。
（7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。
3出納工作的階段日程
出納工作是按時(shí)間分階段進(jìn)行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對(duì)工作有個(gè)時(shí)間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理，出納信息得到及時(shí)反映。
�。�1）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。
�。�2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。
�。�3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。
�。�4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)。
�。�5）當(dāng)天下班前，應(yīng)將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。
�。�6）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理。
（7）根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。
�。�8）當(dāng)天下班前，出納人員進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當(dāng)相符。
�。�9）每月終了3天內(nèi)，出納人員應(yīng)當(dāng)對(duì)其保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券，重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì)。
（10）其他出納工作的辦理。
�。�11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無(wú)資料遺漏或亂放現(xiàn)象。
財(cái)務(wù)支付工作流程 8
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。它既包括各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收、付業(yè)務(wù)處理、整理和保管，也包括對(duì)貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，出納是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要組成部分，有著專門(mén)的操作技術(shù)和工作規(guī)則，同時(shí)也是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，具體工作職責(zé)規(guī)定如下：
一、賬務(wù)管理
(一)設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(附表樣)，公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。
(二)除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票、現(xiàn)金等，均需及時(shí)存入公司的銀行賬戶。
(三)出納員每周五向公司經(jīng)理上報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后的“銀行存款收付周報(bào)表”(附表樣)。 財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司總經(jīng)理提供銀行存款余額情況。
(四)銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票的同時(shí)必須要求收款單位或經(jīng)辦人提供有效的收款收據(jù)。
(五)公司收到客戶支付的貨款或匯票當(dāng)日無(wú)法存入公司銀行賬戶的，出納員必須妥善保管好票據(jù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理，第二日必須及時(shí)到銀行進(jìn)帳。
二、現(xiàn)金管理
(一)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě)，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
(二)公司支付現(xiàn)金范圍：公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的`零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元)；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開(kāi)支。
(三)出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現(xiàn)金。
(四)公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為銀行核定限額，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶銀行。
(五)出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核定后報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提齲
(六)公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后支齲
(七)出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
(八)出納員建立健全現(xiàn)金賬目，按時(shí)逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
三、票據(jù)管理
(一)購(gòu)回各類銀行票據(jù)單證后，逐本登記，每份現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票號(hào)碼按順序、逐一登記支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。
(二)嚴(yán)禁在空白的銀行單據(jù)上加蓋銀行有效印鑒
1、在領(lǐng)用支票時(shí)，必須按照規(guī)定程序經(jīng)審批同意后領(lǐng)用，領(lǐng)用人在領(lǐng)用時(shí)需在支票簽發(fā)登記簿上簽名。
2、填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因造成的作廢的銀行票據(jù)須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起保存?zhèn)洳?/p>
3、發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)，造成損失的應(yīng)當(dāng)追究遺失人的責(zé)任。
四、稽核職能
出納人員收付現(xiàn)金的依據(jù)必須是按照制度規(guī)定程序?qū)徟獾脑紤{證。出納在支付款項(xiàng)時(shí)必須對(duì)經(jīng)過(guò)審批的收付憑證進(jìn)行再次復(fù)核，對(duì)以下情況可以如下處理：
(一)不真實(shí)，不合法的憑證，拒絕辦理。
(二)計(jì)算不準(zhǔn)確，要件不完整的原始憑證，退回更正補(bǔ)齊，重新審批后再進(jìn)行支付。
(三)發(fā)現(xiàn)偽造和涂改原始憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)的行為，除拒付外，還應(yīng)扣留憑證并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)將處理情況記錄下來(lái)。
(四)支付現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清。
(五)收付訖現(xiàn)金的原始憑證，應(yīng)該立即加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽署日期，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
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