財務(wù)監(jiān)督檢查制度
一、實行統(tǒng)一預(yù)算管理，本著“量入為出、力求節(jié)約，留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費預(yù)算方案。
二、根據(jù)上年經(jīng)費的使用情況和下年要開展的工作計劃，編制經(jīng)費預(yù)算范圍包括：交通車輛費（含車輛油料、車輛保險、過路過橋費、車輛維修保養(yǎng)費、車輛裝飾費等）；辦公經(jīng)費（含報刊雜志費、電話費、各類培訓(xùn)、購買辦公用品、差旅費及出差補貼）。
三、 嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
（一）送財務(wù)人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性，票據(jù)必須注明開票時間，單位、物品名稱、數(shù)量、單價等，財務(wù)人員有責(zé)任記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改，票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
（二）報賬程序：經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù)，送主任審核簽字-會計簽字-辦公室簽字-審核簽字-由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。
（五）差旅費管理：
1.出差人員（含外出考察,下同）應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預(yù)算形成專題報告，報辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差，并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
3.出差住宿地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標準住宿。
（七）業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理：參照會議管理執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條，經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準方可借款；公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務(wù)結(jié)算手續(xù)的：一是通報批
評；二是一年內(nèi)不準再借款（特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批除外）。財務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報帳。個人非因公不得借用公-款。
第七條 隨著公務(wù)卡消費制度的.推行，單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實不能使用公務(wù)卡消費的零星支出，方可通過現(xiàn)金報帳。
第十一條 規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進行一次審計，切實加強財務(wù)監(jiān)督。
第十四條 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表，按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條 財務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī)，履行各項財務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為，要堅持原則，依法辦事。
財務(wù)監(jiān)督檢查制度 [篇2]
1、財務(wù)工作必須貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，秉公辦事，嚴格財經(jīng)紀律。
2、本校財務(wù)由財政局會計中心統(tǒng)一建賬管理，不私設(shè)小金庫。
3、提倡勤儉節(jié)約，嚴格財經(jīng)紀律。凡單位的財務(wù)收支情況、年度預(yù)決算以及群眾關(guān)心的辦公設(shè)備購置、招待、會議等大額開支，必須經(jīng)集體研究決定。
4、款項支出過程中，必須嚴格審批程序，實行聯(lián)簽會審，由經(jīng)辦人員、紀檢監(jiān)察干部、財務(wù)主管、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)參與,各項支出經(jīng)聯(lián)簽會審后，按照審批權(quán)限由“一把手”、財務(wù)主管人員簽字審批入賬。
5、各項財務(wù)開支必須定期公開。每月月初10日內(nèi)將上月單位收開支情況報公開；會議費、招待費等大的開支每季度公開一次；特別是外出考察學(xué)習(xí)等費用隨時公開；財務(wù)預(yù)算決算每年公開一次。
6、嚴禁用公-款請客送禮，嚴禁重復(fù)報銷費用，嚴禁以公務(wù)接待、購置辦公用品、工程修建等名義開具虛假發(fā)票套取現(xiàn)金，中飽私囊或私分的，要嚴肅處理。
7、領(lǐng)導(dǎo)干部出國（境）、外出考察學(xué)習(xí)、公務(wù)接待等費用，要公開報銷明細，實行“陽光票據(jù)”，接受群眾監(jiān)督。
8、出差費用報銷嚴格按照規(guī)定如實填寫差旅報銷單，并在出差回來一周內(nèi)結(jié)賬，財務(wù)人員對報銷有關(guān)情況進行核實，如無出入，按規(guī)定請領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。
9、加強內(nèi)部財務(wù)管理，注意節(jié)儉開支。
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