某某公司2017年審計工作要點
根據(jù)《***集團有限公司2012年審計工作要點》，結(jié)合我公司具體情況，切實履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進公司不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，促進公司實現(xiàn)穩(wěn)定、健康發(fā)展， 修訂2012年年度審計工作計劃如下：
一、 工作目標(biāo)：
圍繞集團公司審計部提出的2012年審計工作要點，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益，加強對公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制的審計，注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后檢查轉(zhuǎn)向過程控制，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
二、 工作措施：
1、加強日常內(nèi)部審計監(jiān)督。加強日常財務(wù)工作中憑證、賬簿、報表的日常審計，參與對固定資產(chǎn)和流動資金管理的審計監(jiān)督，參與貨幣資金（庫存現(xiàn)金、銀行存款）、庫存物資、庫存產(chǎn)品的清查和盤點工作。在對公司本部、分子公司財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，力爭每月開展一項內(nèi)控方面的管理審計、經(jīng)營績效審計或財務(wù)收支審計，通過檢查公司內(nèi)部控制和管理流程、財務(wù)收支情況，評審其健全性、合理性和有效性，促進企業(yè)改善經(jīng)營、控制風(fēng)險、提高效益。
2、加強協(xié)調(diào)配合和制度建設(shè)。加強工程審計方面知識的學(xué)習(xí)積
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累，認(rèn)真學(xué)習(xí)集團公司審計部下發(fā)的各項審計制度和審計方法，積極參與和配合集團公司審計部組織的行業(yè)經(jīng)驗交流和通過“以審代培”方式進行的培訓(xùn)活動，滿足審計工作的需要。認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)悟集團公司下發(fā)的各個審計辦法的基礎(chǔ)上，制定出我公司相應(yīng)的審計辦法。
3、將內(nèi)部審計工作和紀(jì)檢監(jiān)察工作相結(jié)合，審計項目的開展結(jié)合將效能監(jiān)察工作、招標(biāo)與采購監(jiān)督工作。
三、2012年審計項目計劃：
1、各月常規(guī)審計項目：
每月對公司本部及分子公司財務(wù)報表和賬務(wù)憑證進行審計，確保無重大錯誤。
2、專項審計：
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某某公司2017年審計工作要點 [篇2]
2017年，審計工作要以黨的十八屆六中全會精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹區(qū)五次黨代會精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作重點，扎實推進審計監(jiān)督全覆蓋，更加有效地發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
一、2017年審計項目安排
（一）持續(xù)做好重大政策措施落實情況跟蹤審計。按照審計署統(tǒng)一安排，繼續(xù)把穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險重大政策落實情況作為跟蹤審計的重點，揭露重大風(fēng)險隱患，重大違紀(jì)違法問題，以及重大履職不到位等問題，推動政策落地、有效發(fā)揮作用。
（二）突出重點，加大對公共資金、民生資金、國有資產(chǎn)及環(huán)境保護資金審計力度。一是繼續(xù)深化財政審計。圍繞深化財政預(yù)算管理改革，加強對財政性資金征收、分配、撥付、使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，提高財政資金使用績效；二是加強對國有企業(yè)的`審計。與國資委聯(lián)合出臺《關(guān)于進一步加強區(qū)屬國有企業(yè)審計監(jiān)督的實施意見》，對18家國有企業(yè)經(jīng)營收益、遵守財經(jīng)法規(guī)、內(nèi)部控制和重大工程建設(shè)等情況進行審計，維護國有資產(chǎn)安全，促進國企持續(xù)健康發(fā)展；三是加強對民生資金的審計。重點是對城鎮(zhèn)保障性安居工程、體育館建設(shè)資金、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)中心建設(shè)資金和農(nóng)村煤改電建設(shè)資金的審計；四是加強對專項資金的審計。重點是對行政事業(yè)單位公共支出、公-款消費情況進行審計；對土地整治資金、成片林地綠化資金、市容專項資金進行審計；對崔黃口、南蔡村、汊沽港示范鎮(zhèn)建設(shè)資金進行審計；對智能環(huán)保建設(shè)資金進行審計。
（三）加強經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真落實《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位性質(zhì)、履行經(jīng)濟責(zé)任的重要程度、管理資金資產(chǎn)資源規(guī)模等因素，確定重點審計對象和審計周期。堅持任中與離任審計相結(jié)合，年內(nèi)按照市審計局統(tǒng)一安排完成對公安分局局長經(jīng)濟責(zé)任審計和區(qū)委組織部委托的處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)。
根據(jù)《天津市關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點工作實施意見》，積極探索我區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計。計劃安排1—2家領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源、資產(chǎn)離任審計試點。為2018年全面開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計奠定基礎(chǔ)。
（四）做好聯(lián)網(wǎng)實時審計。對94家聯(lián)網(wǎng)單位進行聯(lián)網(wǎng)審計和網(wǎng)上監(jiān)督，重點關(guān)注“三公經(jīng)費”、大額資金管理使用、資產(chǎn)處理處置、遵守“八項規(guī)定”等相關(guān)情況。建立和完善可追溯制度，建立審計臺帳，及時發(fā)現(xiàn)核查問題，督促整改落實。
（五）扎實推進審計全覆蓋。認(rèn)真貫徹落實區(qū)政府《關(guān)于進一步加強審計監(jiān)督，推進審計全覆蓋工作的實施意見》文件精神，分類確定審計重點和頻次，堅持現(xiàn)場審計與聯(lián)網(wǎng)審計相結(jié)合，實現(xiàn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計全覆蓋。做到點面兼顧、應(yīng)審盡審。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格督促整改和追責(zé)問責(zé)，推進建立健全內(nèi)部監(jiān)管制度，發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用，前移監(jiān)督關(guān)口，減少重大問題的風(fēng)險發(fā)生。年內(nèi)對26個區(qū)直單位和15個鎮(zhèn)街進行審計。
（六）完成上級審計機關(guān)和區(qū)委、區(qū)政府臨時交辦的審計任務(wù)。
二、 堅持依法審計，提高審計質(zhì)量
（一）堅持嚴(yán)格依法審計，加強對審計人員的法制教育。強化法制觀念，嚴(yán)格依照法定程序、方式和標(biāo)準(zhǔn)開展審計工作。對違反國家財政財務(wù)收支，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理、處罰意見。
（二）加強審計現(xiàn)場管理。組織實施審計時，要依法組成審計組。審計組長應(yīng)深入一線，履行審計現(xiàn)場第一責(zé)任人的職責(zé)，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化進度控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確分工和責(zé)任。落實審計組會議制度，認(rèn)真組織研究審計實施中的重大審計事項、審計底稿、審計證據(jù)、被審計單位的反饋意見等。強化審計組人員的廉政、保密、安全教育和管理。
（三）提高審計質(zhì)量。牢固樹立質(zhì)量意識，把牢審計質(zhì)量“生命線”。健全完善審計權(quán)力運行機制，把審計計劃、準(zhǔn)備、實施、終結(jié)等各環(huán)節(jié)既相互制約又協(xié)調(diào)有序的運行機制落到實處。嚴(yán)格規(guī)范審計行為，落實分層級審計質(zhì)量控制責(zé)任，加大復(fù)核、審理力度。對發(fā)現(xiàn)的重大質(zhì)量問題，要按照權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格落實執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度。
三、堅持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，打造忠誠履職、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、紀(jì)律嚴(yán)明的審計隊伍
不斷強化“四個意識”，特別是大局意識和核心意識，結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，修訂完善相關(guān)制度，嚴(yán)明各項紀(jì)律要求，嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國法，全面貫徹落實《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律》，教育引導(dǎo)審計人員恪守審計職業(yè)操守,踐行忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)。
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