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專項資金績效評價整改報告（精選15篇）
在現(xiàn)實生活中，我們都不可避免地要接觸到報告，報告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編收集整理的專項資金績效評價整改報告，希望對大家有所幫助。
專項資金績效評價整改報告 1
貴局委托的第三方審計機構(gòu)于20xx年3月對我局20xx年度文物保護(hù)資金績效評價和20xx-20xx年度文物保護(hù)資金進(jìn)行了審計。6月6日，貴局發(fā)出浙文物函〔20xx〕206 號文件，提示我局在使用專項資金中存在的問題。我局對此非常重視，即刻開展了審計整改工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、成立審計整改工作小組
我局在認(rèn)真分析問題的基礎(chǔ)上，結(jié)合資金使用實際情況，成立了以分管副局長小方為組長，局文化遺產(chǎn)保護(hù)科科長小陽、新昌縣博物館館長小鴻為副組長，小儀等六位同志為組員的整改工作小組，負(fù)責(zé)本次整改工作。
二、問題整改情況
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存在的問題：
1、新昌城墻修繕工程。
①工程進(jìn)度延期，合同規(guī)定施工完成時間為20xx年4月，但由于“施工場地?zé)o法移交、圍護(hù)封閉導(dǎo)致施工延期”的問題，需延期50天左右。
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2、大佛寺數(shù)字化保護(hù)項目和預(yù)防性保護(hù)項目。數(shù)字化、預(yù)防性保護(hù)項目開標(biāo)的`監(jiān)督人未及時簽字。
3、回山建筑群修繕工程�；厣浇ㄖ旱氖”ＹY金設(shè)計費用和施工費用混用。
整改情況：我局已積極與施工方溝通，排除施工延期等問題，推進(jìn)工程施工進(jìn)度。同時，建立專門的項目管理監(jiān)督制度，杜絕合同未簽字、未寫日期等情況，并做到資金專款專用。我局今后將嚴(yán)格按照項目管理制度，做好項目的實施計劃管理、過程管理、變更調(diào)整管理、采購管理、驗收管理、監(jiān)督管理。
（二）專項資金預(yù)算執(zhí)行率方面
存在的問題：
1、新昌城墻修繕工程。我局于20xx年11月將191萬省補資金分配給南明街道，但因?qū)俚毓芾淼葐栴}未協(xié)商好，南明街道于20xx年11月才將191萬打給城投公司，截止20xx年底共支付5.8萬。
2、大佛寺數(shù)字化保護(hù)項目和預(yù)防性保護(hù)項目。由于數(shù)字化保護(hù)項目驗收效果不及預(yù)期需要進(jìn)行整改，預(yù)防性保護(hù)項目受大佛寺石彌勒維修項目影響，工程進(jìn)度也有所延后，專項資金預(yù)算執(zhí)行率較低。
整改情況：我局已與施工方溝通，積極推進(jìn)項目進(jìn)度，在今后將加強作風(fēng)效能建設(shè)，進(jìn)一步提高工作效率，對項目實施單位加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，督促屬地管理部門在保質(zhì)保量的前提下加快工程進(jìn)度，確保資金按進(jìn)度及時、合理支出，提高資金預(yù)算執(zhí)行率。
三、下一步工作
通過這次檢查，我局發(fā)現(xiàn)了在項目管理制度和專項資金預(yù)算執(zhí)行率上存在的漏洞，為后續(xù)項目作出了警示。
今后，我局將進(jìn)一步加強《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》和《財政部國家文物局關(guān)于印發(fā)<國家文物保護(hù)專項資金管理辦法>的通知》（財文〔20xx〕178 號）、《浙江省文化和旅游專項資金管理辦法》（浙財文〔20xx〕54號）、《浙江省文化遺產(chǎn)保護(hù)專項資金管理辦法》（浙財教〔20xx〕2號）等文件的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，進(jìn)一步建立健全項目管理制度，加強項目管理制度的落實與監(jiān)督，提高工作人員業(yè)務(wù)能力，同時在項目開展中，提高專項資金的預(yù)算執(zhí)行率。
專項資金績效評價整改報告 2
根據(jù)財政廳《關(guān)于反饋20xx年度省級預(yù)算資金績效評價結(jié)果的函》要求，我廳針對相關(guān)省級財政專項資金績效評價中反映的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改，分析查找原因，并制定切實可行的整改措施，具體情況如下：
一、基本情況
2020年省財政廳組織第三方機構(gòu)對我廳20xx年旅游發(fā)展專項資金現(xiàn)場評價項目進(jìn)行績效評價，得分83.3分，評價等級為“良”。我廳對相關(guān)相關(guān)項目單位存在的問題進(jìn)行核查，并提出整改要求。結(jié)合相關(guān)項目單位的整改情況，形成該整改報告。
二、整改情況
（一）專項資金撥付和使用時效性不強的問題
1、預(yù)算指標(biāo)下達(dá)不及時的問題
20xx年機構(gòu)合并影響了資金下達(dá)進(jìn)度；2020年資金已于9月底前全部下達(dá)。我們講督促項目單位進(jìn)展，確保省項目按質(zhì)按量完成，并對實現(xiàn)資金安排使用情況進(jìn)行跟蹤問效。
2、資金使用進(jìn)度慢、結(jié)余大的問題
省文旅廳對相關(guān)項目單位進(jìn)行情況核實，一是主要是部分項目存在合同尾款未支付，廳已要求相關(guān)單位加快項目驗收進(jìn)度，對驗收達(dá)標(biāo)的項目支付尾款，對驗收未達(dá)標(biāo)的單位按要求收回資金，并取消下一步年度申報專項資金資格。二是寧鄉(xiāng)市20xx年旅游廁所建設(shè)項目省級專項補助未使用資金103.9萬元。截止2020年底，26個申報單位共51個旅游廁所已經(jīng)驗收竣工，資金已經(jīng)全部使用完畢。
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個別項目單位存在滯留、改變資金用途等行為，資金合計585萬元，占比現(xiàn)場評價金額比例為3.4%。具體情況如下：
1、個別單位滯留財政資金
省文旅廳對常德市文化旅游投資開發(fā)集團(tuán)有限公司實景桃花源貸款項目進(jìn)行核查，核實情況為由于賬務(wù)處理不當(dāng)，進(jìn)一步核實整改。主要是因為桃花源管理委員會與常德市文旅投存在被征地農(nóng)民社會保障金的資金結(jié)算，根據(jù)桃花源旅游管理區(qū)管委會20xx年第13號會議紀(jì)要對常德市文旅投開具了收取被征地農(nóng)民社會保障金390萬元的收據(jù)，所以結(jié)算時實付10萬元。但常德市文旅投在進(jìn)行賬務(wù)處理時，未將本級財政收取的390萬元被征地農(nóng)民社會保障金作支出，而是記入了其他應(yīng)收賬款往來，導(dǎo)致出現(xiàn)了財務(wù)核算問題。目前常德市文旅投已進(jìn)行賬目調(diào)整。
2、個別項目改變資金用途的問題
省文旅廳對漢壽縣文化旅游廣電體育局帥孟奇故居4A級景區(qū)創(chuàng)建高標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識系統(tǒng)及研學(xué)拓展活動補助項目進(jìn)行核查。一是革命同志故居陳列館建設(shè)需要經(jīng)過項目論證、宣傳部門審批等一系列嚴(yán)格的審批流程，另，高標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識系統(tǒng)主要是通過現(xiàn)代信息化建設(shè)，為人們提供更好的旅游服務(wù)，購買大型電子屏、講臺、聲光設(shè)備、觀眾座椅等多媒體教學(xué)設(shè)備是高標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識系統(tǒng)建設(shè)的一部分；二是安排專項經(jīng)費5萬元用于帥孟奇生平事跡陳列室建設(shè)，該項為研學(xué)項目，是必要的，只有前期設(shè)計得到，才能帶給游客好的體驗，才對得起革命先烈；三是廳已要求該單位從縣級財政預(yù)算申請28萬元配套資金用于置換故居管理辦公區(qū)域裝修及配套設(shè)施；置換后，該資金將繼續(xù)完善帥孟奇故居景區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識系統(tǒng)。下一步廳對資金使用情況跟進(jìn)。
3、資金支出手續(xù)不完整的問題
省文旅廳對現(xiàn)場評價發(fā)現(xiàn)部分項目單位存在財務(wù)報銷憑證不規(guī)范、合同未設(shè)立質(zhì)保金條款、驗收程序不完善等情況，進(jìn)行核查，涉及的4個項目單位，均已整改完畢，一是婁底雙峰“溪硯制作工藝”非遺旅游產(chǎn)品開發(fā)及花鼓戲演藝重點文化旅游項目，完善了原始憑證，補開了正規(guī)發(fā)票；設(shè)置工程資金支出臺賬，補充了相關(guān)工程前期資料、項目竣工驗收資料。
二是羅榮桓故里智慧導(dǎo)游系統(tǒng)及標(biāo)識標(biāo)牌標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)完善了合同，對弱電項目建設(shè)合同補充了質(zhì)保金條款。
三是衡東縣白蓮鎮(zhèn)鐵坪村項目、三樟鎮(zhèn)柴山洲村項目均已完善了建設(shè)合同以及相關(guān)票據(jù)。
4、預(yù)算指標(biāo)混用
省文旅廳對預(yù)算指標(biāo)混用情況進(jìn)行核查，一是對相關(guān)項目單位提出整改要求，限期進(jìn)行整改；二是下一步將通過財務(wù)培訓(xùn)班進(jìn)行財務(wù)人員相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，杜絕此類問題的發(fā)生。
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1、市、州對旅游廁所的補助不規(guī)范
落實中央相關(guān)文件精神，旅游廁所建設(shè)是我省加快旅游公共服務(wù)建設(shè)，推進(jìn)旅游廁所革命實施的項目，根據(jù)《湖南省旅游廁所建設(shè)管理新三年行動計劃(2018-2020年)》，全省計劃新建和改擴建旅游廁所2600座。我省旅游發(fā)展專項資金中安排的旅游廁所建設(shè)資金，是在國家旅游廁所專項資金補助基礎(chǔ)上補齊缺口，我廳根據(jù)20xx年各地區(qū)已完成旅游廁所項目個數(shù)予以核撥，補助標(biāo)準(zhǔn)為5000元/蹲位，對于旅游廁所建設(shè)項目的績效評價，主要是評估各地區(qū)旅游廁所建設(shè)的整體完成情況。廁所資金屬于中央和省對地方安排的“先建后補”資金，因此，省級廁所專項資金安排不存在不規(guī)范的情況。
2、部分項目政府采購程序欠規(guī)范的問題
一是省文旅廳對長沙市望城區(qū)文化旅游廣電體育局、新寧縣文化旅游廣電體育局、郴州市圖書館等三家政府采購程序欠規(guī)范的項目單位進(jìn)行約談，并要求出臺相關(guān)政策規(guī)范并反饋；
二是下一步省文旅廳將對項目中含有政府采購的項目進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對存在違規(guī)的項目進(jìn)行暫停，并收回專項資金，并核減該地區(qū)下一年項目申報的指標(biāo)。
三是通過組織市州業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機會，普及政府采購的相關(guān)規(guī)定，鼓勵市州在相關(guān)法規(guī)的框架下出臺與自身相適應(yīng)的政府采購政策。
3、個別項目申報績效目標(biāo)不合理的問題
省文旅廳對湖南攸縣酒埠江生態(tài)新鎮(zhèn)綜合開發(fā)項目、南岳傳奇古鎮(zhèn)項目整改情況進(jìn)行核查。
一是該單位已經(jīng)結(jié)合實際情況對績效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；
二是要求對南岳傳奇古鎮(zhèn)項目加快工程進(jìn)度，盡快達(dá)到運營條件。
4、個別項目補助標(biāo)準(zhǔn)不夠明確
省文旅廳對相關(guān)情況進(jìn)行核查，有以下整改：
一是下一步做好資金預(yù)算，明確資金來源；
二是根據(jù)項目具體要求，做好預(yù)算工作，精準(zhǔn)測算資金、分析資金缺口、資金使用計劃。
三、下一步打算
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化預(yù)算管理，強化績效的三個節(jié)點
一是強化預(yù)算績效管理，在項目申報初評時，加大對預(yù)算績效目標(biāo)的分值評定，對績效目標(biāo)不完善的項目進(jìn)行評分扣減處理，對于態(tài)度惡劣的.，給與初評不予通過處理。
二是強化項目中期績效目標(biāo)考評，對未達(dá)到績效目標(biāo)的項目進(jìn)行約談，對于預(yù)計無法完成的單位進(jìn)行資金收回處理；
三是落實結(jié)項績效，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對項目進(jìn)行績效評價，劃分績效評價檔次，作為下一次項目申報的依據(jù)，對于完成不力的項目，對其進(jìn)行資金收回處理，并暫停該地區(qū)一年的相關(guān)項目申報。
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一是盡快發(fā)布新的專項資金管理辦法來規(guī)范專項資金的使用。
二是下一步細(xì)化專項資金的申報審核流程，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，明確資金支出范圍。
三是強調(diào)花錢必問效，凡是使用省級旅游專項資金的項目完工后，項目單位必須組織績效評價，使用省補資金超過100萬元的由當(dāng)?shù)匚穆镁帧⒇斦止餐M織評價。對違反“專款專用”原則，擠占、挪用專項資金的，兩年內(nèi)不得申請補助。對未上報專項資金使用情況和績效評價報告的市縣區(qū)，暫停補助下一年度項目資金。
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一是在項目實施過程中，督促市州主管部門要加強跟蹤監(jiān)督，及時了解項目執(zhí)行情況，掌握項目建設(shè)進(jìn)度、產(chǎn)出效益目標(biāo)實現(xiàn)狀況，對不能按計劃實施的項目要及時予以調(diào)整。
二是完善項目績效管理指標(biāo)庫建設(shè)，通過培訓(xùn)等形式進(jìn)行普及；
三是堅決打擊項目單位多頭申報財政補助行為，采用信息化手段，避免項目單位在省、市縣區(qū)財政部門分別獲得補助。
專項資金績效評價整改報告 3
為認(rèn)真貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》精神，進(jìn)一步加強財政資金管理，強化支出責(zé)任，提高財政資金的使用效益和管理水平，根據(jù)《桐柏縣縣級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》桐財字〔20xx〕9號、《桐柏縣財政局關(guān)于開展20xx年度縣級財政支出重點項目績效評價工作的通知》桐財字〔20xx〕34號等文件的有關(guān)規(guī)定，對桐柏縣20xx年毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)�；üこ添椖块_展績效評價，并據(jù)以加強對未來該項目資金撥付、使用的管理。
一、基本情況
(一）項目概況
近年來毛集鎮(zhèn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，鎮(zhèn)區(qū)人口不斷增加，現(xiàn)有教育機構(gòu)已經(jīng)不能滿足需要，因此毛集鎮(zhèn)申請設(shè)立九年一貫制完全學(xué)校一所。投入3611.31萬元作為毛集完全學(xué)�；üこ虒ｍ椊�(jīng)費，項目建成后將可以解決周邊三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)二十余個行政村2000名適齡兒童的入學(xué)問題。
桐柏縣教育體育局是全縣主管教育部門，主要職責(zé)是貫徹實施國家教育方針、政策和法規(guī)；統(tǒng)籌管理本部門教育經(jīng)費；統(tǒng)籌管理全縣基礎(chǔ)教育、職業(yè)教育、成人教育，督促、落實縣內(nèi)各類學(xué)校（含社會力量舉辦學(xué)校）的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)、教學(xué)基本要求，負(fù)責(zé)中等及中等以下各類學(xué)校的教育教學(xué)改革；組織實施普及九年義務(wù)教育；主管全縣教師工作；負(fù)責(zé)管理教育系統(tǒng)的科研工作。
桐柏縣20xx年毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)�；üこ添椖抠Y金3611.31萬元，該項目分為兩標(biāo)段，主要建設(shè)內(nèi)容：教學(xué)樓2座、綜合辦公樓2座、學(xué)生餐廳2座、學(xué)生宿舍2座、教工宿舍2座，標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)生操場2個、學(xué)園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設(shè)施。
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目標(biāo)一：基建工程竣工并交付使用。
目標(biāo)二：改善農(nóng)村辦學(xué)條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，辦人民滿意學(xué)校。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
績效評價的目的是根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。績效評價的對象是納入縣級財政預(yù)算管理的桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目支出資金�？冃гu價的范圍：一是財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況；二是績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，包括是否達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出和效果等。
�。ǘ┛冃гu價原則、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等
績效評價的原則：一是科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。三是分級分類原則。績效評估由縣級財政部門、相關(guān)單位根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。四是績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果應(yīng)清晰反映支出與產(chǎn)出績效之間的'緊密對應(yīng)關(guān)系。
績效評價方法：釆用定量與定性評價相結(jié)合的比較法，總分由各項指標(biāo)得分匯總形成。
績效評價的標(biāo)準(zhǔn)：釆取評分和評級相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90（含）-1OO分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
為加強財政預(yù)算項目支出績效評價工作，我單位召開了績效評價專題會議，明確評價對象、評價工作目標(biāo)及評價要求；互成項目支出績效評價工作小組，了解項目總體情況、績效評價政策、評價標(biāo)準(zhǔn)，收集相關(guān)資料。通過查閱相關(guān)的財務(wù)會計報表、賬簿、會計憑證，了解項目資金收支情況、項目資金到位情況、實際支出情況和財務(wù)管理狀況；核實和統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)資料，評價該項目預(yù)期目標(biāo)實現(xiàn)情況。召開評價工作小組會議，組織討論，評價打分，形成評價結(jié)論，提出存在問題、建議和意見，撰寫評價報告。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）
為了全面、客觀、有效地進(jìn)行績效評價，評價工作小組深入桐柏縣教體局與工作人員進(jìn)行座談并征求意見，查閱項目檔案，收集相關(guān)信息資料，釆取定性和定量分析方法，通過對4大類15項指標(biāo)逐項評價，對桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目的項目資金落實情況、業(yè)務(wù)管理、資金管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出和項目效益等方面進(jìn)行綜合評價。通過認(rèn)真細(xì)致的準(zhǔn)備、實施和分析，桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目支出基本能按要求使用和分配專項資金，沒有發(fā)現(xiàn)擅自調(diào)項、擴項、縮項的現(xiàn)象，做到了�？顚Ｓ茫瑢徟绦蚧疽�(guī)范，項目監(jiān)督程序基本到位；組織機構(gòu)和管理制度比較健全、基礎(chǔ)資料相對齊全。但仍存在預(yù)算制度待完善、資金使用效率有待提高等情況。
績效評價組從管理指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、項目管理和績效情況等方面進(jìn)行評價，綜合評分為83分，評價等級為良好。
四、績效評價指標(biāo)分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況：
桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目立項符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項目程序到位，手續(xù)齊全，符合申報條件；項目屬于公共財政支持范圍。
�。ǘ╉椖窟^程情況：
該項目績效目標(biāo)明確，分配合理，資金到位、預(yù)算執(zhí)行率100%。項目組織實施制度建全，執(zhí)行有效。
（三）項目產(chǎn)出情況：
20xx年桐柏縣毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目建成校舍教學(xué)樓2座、綜合辦公樓2座、學(xué)生餐廳2座、學(xué)生宿舍2座、教工宿舍2座，標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)生操場2個、學(xué)園硬化、綠化及其他相關(guān)配套設(shè)施。
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通過校舍去的建立，項目建成后將可以解決周邊三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)二十余個行政村20xx名適齡兒童的入學(xué)問題，改善農(nóng)村辦學(xué)條件，校園環(huán)境更加優(yōu)美，讓人民滿意。
五、存在問題
1.項目檔案資料的整理歸檔工作不到位
項目實施過程各類相關(guān)資料、工程相關(guān)文件資料未能妥善保管和整理歸檔，資料保管較亂，查找資料存在困難，對項目建設(shè)完成情況的總結(jié)和分析造成一定影響。項目實際建成的`建設(shè)內(nèi)容與中標(biāo)合同存在部分差異，相關(guān)簽證資料保管混亂。
2.工程成本控制存在一定問題。
毛集鎮(zhèn)九年一貫制完全學(xué)校建設(shè)項目存在實際結(jié)算價格超過中標(biāo)價的問題，反映出項目的預(yù)算成本控制存在一定的問題，需加強財政資金預(yù)算管理，節(jié)約開支，降低支出，強化預(yù)算成本控制，有效降低實際結(jié)算價格。
六、工作建議
�。ㄒ唬⿷�(yīng)加強對項目檔案資料的整理歸檔。
應(yīng)及時做好項目工程各項檔案資料的整理歸檔工作，以利于總結(jié)工作經(jīng)驗，提高項目工程實施的管理水平。
�。ǘ┘訌婍椖抗こ坛杀究刂疲幹戚^為全面的工程預(yù)算。
應(yīng)該堅持全面控制、全過程控制的原則，建成完備的成本項目控制體系，讓成本控制貫穿工程的全過程，在施工開始前進(jìn)行成本預(yù)測、確定目標(biāo)成本，施工階段按目標(biāo)執(zhí)行，落實降低成本措施，實施工程成本目標(biāo)管理。將相關(guān)項目已能準(zhǔn)確估算的工程前期費用及附屬設(shè)施建設(shè)資金納入工程預(yù)算，合理確定工程預(yù)算造價，便于財政資金的籌措及統(tǒng)籌安排。
專項資金績效評價整改報告 4
根據(jù)《益陽市赫山區(qū)財政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（益赫財績{20xx}1號、2號）文的要求，現(xiàn)將會龍山街道扶貧項目績效評價報告如下：
一、項目基本情況
（一）20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目上級專項27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目75萬元。項目實施地點是會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)，涉及河道12612米，涉及農(nóng)田2358畝，人員26323人。
�。ǘ┰擁椖客瓿珊�，有利于人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)耕種及安全。20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目支出27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目支出75萬元。項目資金及時撥付到位，全部用于會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和革命老區(qū)維修及維護(hù)工程以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的是通過對項目實施前的準(zhǔn)備工作、開展中的管理工作，結(jié)束后的質(zhì)量控制和驗收方面，來進(jìn)行一個整體的綜合評價，以提升管理水平、工作效率。
（二）20xx年會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目資金27.6萬元、革命老區(qū)建設(shè)項目75萬元，已全部申請、批復(fù)到位。資金全部用于會龍山街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護(hù)和革命老區(qū)維修及維護(hù)以及改善革命老區(qū)生活生產(chǎn)環(huán)境。
（三）會龍山街道生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目、革命老區(qū)建設(shè)項目在會龍山街道辦事處進(jìn)行了意見征集和辦事處黨工委的前期討論。因項目資金過少、項目數(shù)量比較多、項目比較分散、工程量過小，所以辦事處沒有進(jìn)行招投標(biāo)。此項目完成后，辦事處組織各相關(guān)站所人員前往進(jìn)行了驗收。
�。ㄋ模⿻埳浇值郎鷳B(tài)環(huán)境保護(hù)項目、革命老區(qū)建設(shè)項目資金納入財政局預(yù)算管理，由財政局年初進(jìn)行預(yù)算編制，分期嚴(yán)格按照項目資金管理辦法對資金進(jìn)行計劃申請、劃款、使用，采取直接支付的方式將資金發(fā)放到街道，由街道發(fā)放到大河坪村手里，由財政所及時、規(guī)范對收支進(jìn)行賬務(wù)處理和會計核算。
三、項目績效情況
會龍山街道辦事處的生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目、革命老區(qū)建設(shè)項目全部完工，項目施工過程中嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，可以保障人民群眾的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，確保人民群眾的生活、生產(chǎn)安全。
項目完成后還需要繼續(xù)投入資金和人員進(jìn)行不定期維修、維護(hù)，以確保生態(tài)環(huán)境的保護(hù)以及革命老區(qū)人民的生產(chǎn)生活環(huán)境的`改善。
四、資金檢查情況
�。ㄒ唬﹪�(yán)格項目資金管理。專項立項依據(jù)充分。村部沒有資金管理辦法。
（二）資金分配合理，突出重點，公平公正。沒有散小差現(xiàn)象，項目資金�？顚Ｓ�。
（三）資金撥付及時，無滯留、閑置等現(xiàn)象。
（四）資金使用方面的問題。資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用產(chǎn)生了效益。
五、其他需要說明的問題
（一）后期要加強渠道的維護(hù)。
�。ǘ┐隧椖繃�(yán)格控制資金的使用和管理，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，確保了人民群眾的利益。
專項資金績效評價整改報告 5
根據(jù)《中共遂寧市委遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實〈中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進(jìn)一步加強我區(qū)預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財政績效評價工作計劃（《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項目支出重點績效評價工作的通知》）（遂開財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作�，F(xiàn)將績效評價情況報告如下：
一、工作開展情況
（一）評價選點
20xx年我區(qū)財政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點選取了10個項目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進(jìn)行績效評價，資金66，028，400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2，194，400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1，976，000.00元；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17，143，600.00元；
4.遂寧市富源實驗學(xué)校部門整體支出25，148，000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9，754，300.00元；
6.四川省遂寧高級實驗學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表椖恐С�1，180，000.00元；
7.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目支出810，000.00元；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目支出1，543，000.00元；
9.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目支出800，000.00元；
10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項目支出405，000.00元；
11.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目支出706，000.00元；
12.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目支出558，600.00元；
13.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目支出2，500，000.00元；
14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目支出500，000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項目支出369，500.00元；
16.社會事業(yè)局“三免一補”財政政策支出440，000.00元。
�。ǘ╅_展評價
我局作為重點績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負(fù)責(zé)督促相關(guān)主管部門和項目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機構(gòu)組成評價組開展現(xiàn)場評價工作；目前，如期完成了現(xiàn)場評價工作，并提交了績效評價報告。
二、績效評價結(jié)果
�。ㄒ唬┎块T整體評價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進(jìn)行績效評價，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實驗學(xué)校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
�。ǘ╉椖吭u價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項目進(jìn)行績效評價，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實驗學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表椖�84.57分；
2.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目86.7分；
3.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目87.4分；
4.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目86.9分；
5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項目91.03分；
6.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目90分；
7.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目90分；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目89.11分；
9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補”1個財政政策進(jìn)行績效評價，得分97.4分。
三、主要問題
（一）部門整體評價存在的問題
1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低
�。�1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局：預(yù)算管理方面，全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%，比值較大，預(yù)算編制不準(zhǔn)確。執(zhí)行進(jìn)度，20xx年6月實際執(zhí)行進(jìn)度2.61%，目標(biāo)要求進(jìn)度40%，9月實際執(zhí)行進(jìn)度36.73%，目標(biāo)要求進(jìn)度67.5%，11月實際執(zhí)行進(jìn)度64.00 %，目標(biāo)要求進(jìn)度82.5%，執(zhí)行進(jìn)度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進(jìn)行充分調(diào)研和論證不夠，導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準(zhǔn)確。
（2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年財政資金年初預(yù)算2，054，333.44元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389，789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預(yù)算1，184.00萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)是1，674.00萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�4）遂寧市富源實驗學(xué)校：富源實驗學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算15，881，568.00元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10，350，974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算715.96萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。在公用經(jīng)費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進(jìn)行撥款，因此，無法在年初進(jìn)行預(yù)算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績效評價此項得分中，根據(jù)指標(biāo)計算公式進(jìn)行評分，此項得分為0分，我們在實際現(xiàn)場工作中，對公用經(jīng)費的支出范圍、支出依據(jù)以及報銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
2.無預(yù)算列支
遂寧市富源實驗學(xué)校：20xx年富源實驗學(xué)校無預(yù)算列支印刷費265，073.75元、郵電費14，566.72元、物業(yè)管理費139，238.00元、維修維護(hù)費266，094.30元、租賃費34，519.00元、會議費67，172.00元、培訓(xùn)費11，345.00元、專用材料費96，439.00元、其他交通費用8，170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算”的規(guī)定。
3.執(zhí)行進(jìn)度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實際執(zhí)行進(jìn)度13.60%，9月實際執(zhí)行進(jìn)度31.12%，11月實際執(zhí)行進(jìn)度54.50%，與目標(biāo)要求進(jìn)度存在較大偏差。
4.財經(jīng)手續(xù)不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷未附相應(yīng)的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護(hù)局遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷”。
5.公用經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳
遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費年初預(yù)算數(shù)52.00萬元，決算數(shù)61.00萬元，差異率=（年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù)）/年初預(yù)算數(shù)=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善
資產(chǎn)管理方面，未對部門固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點，資產(chǎn)管理有待加強。
�。ǘ╉椖吭u價存在的問題
1.預(yù)算金額存在一定偏差
（1）“健康教室改造”項目：經(jīng)查證，績效目標(biāo)按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預(yù)算，計教室燈873x1050=91.665萬元、黑板燈273x990=27.027萬元，合計118.692萬元，預(yù)算金額118萬元，績效目標(biāo)制定超過預(yù)算金額。
�。�2）“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目：項目預(yù)算資金計劃706，000.00元，實際收到財政撥款資金607，000.00元，實際招標(biāo)簽訂合同價格為607，000.00元，項目預(yù)算偏差率達(dá)14.02%。
2.預(yù)決算金額差異較大，部分項目超預(yù)算執(zhí)行
�。�1）“健康教室改造”項目：20xx年四川省遂寧高級實驗學(xué)校校本部健康教室改造項目支出，20xx年初預(yù)算資金118萬元，實際到位100萬元，項目發(fā)生118.401萬元，超預(yù)算執(zhí)行。
�。�2）“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目：項目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項，20xx年按合同規(guī)定實際支付金額期限未達(dá)到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起，4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費用），20xx年實際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項目全年發(fā)生金額編制預(yù)算，導(dǎo)致20xx年實際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運局20xx年國省干線、遂樂路運維服務(wù)項目資金結(jié)余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
（3）“成南達(dá)萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目：項目預(yù)算資金計劃800，000.00元，實際發(fā)生資金支出331，875.46元，預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低。
�。�4）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛幫扶，幫扶人數(shù)達(dá)4人，幫扶資金合計17，490.00元，項目預(yù)算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時間接近20xx年底，轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少，導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調(diào)查核實，并按照項目資金發(fā)放實施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標(biāo)金額不一致
“物業(yè)管理費”項目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項目合同簽訂金額為250，824.00元/年（20，902.00元/月），按中標(biāo)通知書計算金額應(yīng)為286，656.00元/年（中標(biāo)通知書為三年金額859，968.00元）。
4.決策依據(jù)欠缺
“物業(yè)管理費”項目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會議紀(jì)要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠(yuǎn)和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。
5.未按規(guī)定進(jìn)行資金支付
�。�1）“物業(yè)管理費”項目：20xx年度辦公用房租賃費480，000.00元，實際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。
6.未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序
�。�1）“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目：該項目原合同已于20xx年到期并重新組織實施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標(biāo)程序較緩慢。20xx年4月10日前的'項目計量費用，由經(jīng)開區(qū)管委會單獨與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序?qū)嵤?/p>
�。�2）“秸稈禁燒”項目：該項目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標(biāo)程序。
7.項目建設(shè)滯后
“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目：經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項目進(jìn)行了公開招標(biāo)，四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標(biāo)，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項目。
8.會計核算有誤
“秸稈禁燒”項目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2，000.00元，制作清明橫幅費用3，800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費中進(jìn)行列支。
9.內(nèi)控制度有待完善
“秸稈禁燒”項目：暫未設(shè)立專項資金管理辦法。
10.其他
�。�1）“基本公共服務(wù)”項目：
①村衛(wèi)生室組織管理不到位，責(zé)任醫(yī)生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；
�、谟捎诘乩砦恢玫脑�，流動人口較多，加上健康意識不強，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大；
③居民健康檔案信息未達(dá)到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；
④健康教育方面：講座參與人員不夠；
⑤嚴(yán)重精神障礙患者體檢率未達(dá)到85%。
（2）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目：
�、賻头鰧ο蟾采w面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實際領(lǐng)到工資1，600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
②單戶醫(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10，000.00元，且經(jīng)濟困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5，000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調(diào)整到不超過10，000.00元。
�。ㄈ┱咴u價存在的問題
1.編制項目預(yù)算時，績效目標(biāo)設(shè)定不完善，只上報了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額，未對目標(biāo)的全面性及達(dá)到的效果進(jìn)行設(shè)定。
2.未編制自評報告。此政策項目實施分版塊較細(xì)，“三免一補”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實到部門。
四、結(jié)果運用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y(jié)果運用
根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結(jié)果，一是財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點支持績效評價結(jié)果好的項目，減少績效評價結(jié)果差的項目資金安排，取消無績效和低績效項目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標(biāo)績效辦要配合財政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標(biāo)績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實貫徹落實全面實施預(yù)算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強政府公信力和執(zhí)行力。
�。ǘ┒酱俟_
1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預(yù)算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內(nèi)，主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進(jìn)行公開。
2.財政績效評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項目支出績效評價工作后，匯總績效評價結(jié)果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
�。ㄈ┒酱僬�、完善制度
1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進(jìn)。
2.完善制度。主管部門、項目單位將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。
專項資金績效評價整改報告 6
按照福安市財政局《福安市財政局關(guān)于做好20xx年部門預(yù)算績效管理有關(guān)工作的通知》（安財績【20xx】1號）的要求，結(jié)合我局46萬元資金專項經(jīng)費的收支、績效自評情況，現(xiàn)將20xx年財政項目支出績效評價情況匯報如下：
一、項目概況
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福安市檔案館46萬元資金是我局經(jīng)常性的專項業(yè)務(wù)支出，是維持我局可持續(xù)發(fā)展的重要資金來源。20xx年初，福安市檔案館就根據(jù)福安市委、市政府的總體部署，與上級檔案部門的工作部署，及時編制工程、采購預(yù)算，向上級部門爭取資金支持。
（二）資金情況
20xx年福安市檔案館共有5個項目建設(shè)，采購資金預(yù)算總額為46萬元，實際到位46萬元。全年資金到位率為100%，到位資金支出完成率為100%。
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上述專項資金主要用于第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動的檔案場數(shù)、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場次、20xx年度“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)場數(shù)。
總體目標(biāo)：提升福安檔案管理水平，保證各單位檔案安全性，群眾查檔方便、簡捷、快速。
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二、評價過程
（一）評價主體與核查范圍
按年初預(yù)算，檔案館針對項目的公益性、民生性特點，考慮可持續(xù)影響效益評價較困難，本次評價主要采用比較法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價，評價標(biāo)準(zhǔn)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。
20xx年，我們依據(jù)財政部門制定的相關(guān)財經(jīng)制度、政府采購法規(guī)及相關(guān)會計制度，在嚴(yán)格實行�？顚Ｓ玫那疤嵯逻M(jìn)行了實時監(jiān)控、全程監(jiān)督。我局領(lǐng)導(dǎo)十分重視日常監(jiān)控工作，經(jīng)常過問資金的項目的進(jìn)展情況，核實項目的進(jìn)展和質(zhì)量監(jiān)控情況，并給予評估、公示。
20xx年，我局組織了各科室的分管領(lǐng)導(dǎo)對項目資金支出進(jìn)行了核查，并在此基礎(chǔ)上形成了績效評價結(jié)論。自評99分，等級優(yōu)秀。
�。ǘ┲笜�(biāo)體系設(shè)計
按照市財政局關(guān)于市直預(yù)算單位財政資金預(yù)算績效管理考評辦法的相關(guān)要求，我局根據(jù)自身的'實際情況細(xì)化了績效評價項目的各項指標(biāo)，做到科學(xué)量化、便于實施。各部門在現(xiàn)場評價啟動前就開展了整體指標(biāo)的量化工作，并根據(jù)完成情況進(jìn)行評估，遵循了“實事求是、尊重客觀、力求精準(zhǔn)”的原則，使整體績效評價能充分反映成效，如實反映問題。
投入方面(30分)：主要體現(xiàn)在時效情況、項目立項、資金落實三個方面�！皶r效情況”主要考查項目是否按時實施。“項目立項情況”主要考查績效目標(biāo)設(shè)置的合理性、明確性、指標(biāo)的完成率、立項的規(guī)范性�！百Y金落實情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時率及使用率。
過程方面(30分)：主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、會計信息管理三個方面。“業(yè)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、執(zhí)行的有效性、質(zhì)量的可控性�！柏攧�(wù)管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規(guī)性、資產(chǎn)管理及利用率、資金安全性�！皶嬓畔⒐芾怼敝饕疾闀嬓畔⒌囊�(guī)范性、完整性。
產(chǎn)出與效益方面(40分)：主要體現(xiàn)在產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、社會效益及社會公眾或服務(wù)對象滿意度方面。其中，產(chǎn)出的數(shù)量我們主要從第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動的`檔案場數(shù)、舉辦“6.9”國際檔案宣傳日場次、20xx年度“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)場數(shù)等方面來考查。
產(chǎn)出的質(zhì)量則從檔案法制宣傳率、確保檔案查閱工作順暢運行率、安防建設(shè)覆蓋率等來考查。
產(chǎn)出的效益，我們是從社會效益，社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標(biāo)均完成目標(biāo)值等方面進(jìn)行考查。
三、績效指標(biāo)分析
(一)投入指標(biāo)情況（權(quán)重30%，得分29）
財政項目資金投入及時，實施有序，保障了項目的整體進(jìn)展，所以“時效情況”得滿分4分。
項目立項方面滿分8分，得7分。項目立項規(guī)范，項目按規(guī)定程序申請立項，提交材料充分、完整，事前進(jìn)行集體決策。
資金落實方面，我局成本控制率為100%，得4分；資金到位率為100%，得5分；到位及時率為100%，得5分；項目資金已全部支出，所以資金使用率方面得4分。
(二)過程指標(biāo)情況（權(quán)重30%，得分30分）
在資金的使用方面，我局嚴(yán)格依據(jù)財政制定的相關(guān)規(guī)章制度及會計制度進(jìn)行對項目資金進(jìn)行管理、結(jié)算，遵循年初整體預(yù)算，該納入政府采購的，必須嚴(yán)格按采購法的規(guī)定執(zhí)行，從根本上杜絕了資金的挪用、擠占。目前，會計基礎(chǔ)工作開展得較為扎實，各項費用的申報、審批、付款等手續(xù)規(guī)范、完備。
業(yè)務(wù)管理方面：我局管理制度健全，并制定了相應(yīng)的質(zhì)量要求，符合標(biāo)準(zhǔn)，保障了項目實施質(zhì)量的可控性。所以，在管理制度健全性、項目質(zhì)量可控性方面，得滿分。
制度執(zhí)行的有效性，得滿分。
財務(wù)管理方面：我局能依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，在嚴(yán)格實行�？顚Ｓ玫那疤嵯逻M(jìn)行了實時監(jiān)控、全程監(jiān)督。資金使用合規(guī)，利用率高，安全性強，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定。所有開支都有完整的審批程序和手續(xù)，都有經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)簽字、財務(wù)審核簽字、領(lǐng)導(dǎo)審批等。重大項目開支有經(jīng)過會議研究。固定資產(chǎn)有專人管理，并建立了詳實的臺帳，充分保障了固定資產(chǎn)的利用率。所以在管理制度的健全性、資金使用合規(guī)性、固定資產(chǎn)專人管理、固定資產(chǎn)利用率、項目資金安全性這五個方面均為滿分。
會計信息管理方面：我局的財務(wù)信息規(guī)范、健全，各項支付手續(xù)完備，準(zhǔn)確地記錄和反映了項目支出的具體情況，原始憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計資料都能按期編制、整理歸檔。所以上述兩項均滿分。
(三)產(chǎn)出指標(biāo)情況（權(quán)重40%，得分40分）
數(shù)量方面：
20xx年，在局領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下完成了舉辦“6.9”國際檔案宣傳日活動、第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動的檔案場數(shù)、抓好“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)完成率如期完成了年度任務(wù)，所以此項為滿分。
質(zhì)量方面：
確保檔案查閱工作順暢運行完成率達(dá)到了99%此項滿分，安防建設(shè)覆蓋率達(dá)到了99%此項滿分，檔案法制宣傳率達(dá)到了99%所以此項滿分。
(四)效益指標(biāo)情況（權(quán)重13%，得分13分）
社會效益、群眾調(diào)查滿意度指標(biāo)均完成目標(biāo)值，總體完成情況良好，此項滿分。
四、存在問題
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1.由于我館沒有設(shè)立獨立財務(wù)，由市委行政科統(tǒng)一管理，在財務(wù)資金調(diào)度上不夠靈活。
2.預(yù)算財政資金安排和實際支出存在差異。主要原因是施工項目有關(guān)的決算書到驗收存在時間差等影響后續(xù)結(jié)算審核，導(dǎo)致的項目財政預(yù)算安排資金與實際財政資金安排數(shù)不同。
3.對項目實施主體把關(guān)不夠嚴(yán)，影響項目進(jìn)展與驗收質(zhì)量。
五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議
1.加強對項目相關(guān)材料的整理與收集，及時與市委行政科核對相應(yīng)材料。
2.加強對項目實施的監(jiān)管，及時驗收，安排好資金調(diào)度。
3.加強對項目承接單位認(rèn)真把關(guān)，確保項目保質(zhì)保量序時完成。
4.建議財政部門加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織相關(guān)單位人員學(xué)習(xí)交流以拓展工作思路。
5.建議對“6.9”國際檔案宣傳日活動加大力度。
今后，我們將更加全面、細(xì)致地制定績效目標(biāo)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，在實施過程中遵循“實事求是、尊重客觀、力求精準(zhǔn)”的原則，努力使項目資金落到實處。同時我們還將落實內(nèi)控制度，嚴(yán)肅執(zhí)行“三重一大”的原則，深入開展政府購買社會化服務(wù)，切實引進(jìn)社會化競爭機制，引進(jìn)相關(guān)專業(yè)人才，保障項目在公開、公平、公正的監(jiān)督環(huán)境中實施，有效節(jié)約項目資金，把有限的資金用在刀刃上，為加快檔案事業(yè)發(fā)展的步伐，辦好群眾滿意的服務(wù)。
專項資金績效評價整改報告 7
一、基本情況
（一）項目概況。
根據(jù)發(fā)改委職責(zé)：負(fù)責(zé)編制區(qū)級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區(qū)政府投資的重大建設(shè)項目；指導(dǎo)和監(jiān)督其他各類政府性專項建設(shè)資金、政策性貸款等項目的建設(shè)資金的使用方向；負(fù)責(zé)組織職責(zé)范圍內(nèi)的政府性投資項目初步設(shè)計、概算審查等。20xx年安排項目前期經(jīng)費預(yù)算50萬元，內(nèi)容包含：深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達(dá)到支付節(jié)點，結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。
�。ǘ╉椖靠冃繕�(biāo)。
項目的實施將深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系，統(tǒng)一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟、社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
就20xx年度項目前期經(jīng)費使用情況，從項目編制、評審、申報等環(huán)節(jié)，分析管理利弊，開展自評，發(fā)揮專項資金最大效益。
（二）績效評價工作過程。
1、前期準(zhǔn)備。根據(jù)績效評價的'相關(guān)要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。
2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：
�、僬匍_座談會。聽取負(fù)責(zé)項目實施的相關(guān)人員對有關(guān)情況的介紹。
�、诤瞬橘Y料。在財務(wù)管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務(wù)收付憑據(jù)和內(nèi)部管理制度。
�、坌纬煽冃ё栽u報告。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論
�。ㄒ唬┛冃гu價情況。
截止20xx年底，本項目包含的3個設(shè)計子項目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的宏觀環(huán)境、主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢；內(nèi)部環(huán)境分析:分析義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)部資源能；鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制:結(jié)合義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)外部資源能力，制定義安區(qū)多村振興戰(zhàn)略規(guī)劃方案。
�。ǘ┰u價結(jié)論
20xx年度銅陵市義安區(qū)發(fā)展和改革委員會前期經(jīng)費自評總分為100分，經(jīng)自評，總得分為97.5分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，具體情況如下：
1、預(yù)算執(zhí)行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經(jīng)費已經(jīng)完成任務(wù)，但未達(dá)到支付節(jié)點時間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付；
2、產(chǎn)出指標(biāo)實現(xiàn)情況50分，自評分為50分；
3、效益指標(biāo)實現(xiàn)情況30分，自評分分為30分；
4、滿意度指標(biāo)實現(xiàn)情況10分，自評分為10分。
我委項目前期經(jīng)費得到社會各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽，反饋意見良好，項目管理規(guī)范有序，項目績效達(dá)到預(yù)期的社會效益。
四、績效評價指標(biāo)分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。
進(jìn)一步研究提出并組織實施全區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，積極落實國家和省關(guān)于“項目為王”的發(fā)展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設(shè)，把項目建設(shè)作為經(jīng)濟建設(shè)的中心，強化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。
�。ǘ╉椖窟^程情況。
我委認(rèn)真組織實施，制定方案，周密部署，嚴(yán)格按照項目前期經(jīng)費計劃落實，為我區(qū)項目編制有序、高效打下堅實基礎(chǔ)。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出情況。
該項目年初預(yù)算50萬元，主要任務(wù)是完成本級政府投資60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進(jìn)等經(jīng)費。
�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。
該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經(jīng)費未達(dá)到支付節(jié)點時間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。
五、存在的問題
研究創(chuàng)新的意識不夠強，面對新型城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化的新要求，規(guī)劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規(guī)劃中沒有充分落實體現(xiàn)，編制成果還不能很好地適應(yīng)新的發(fā)展要求。
六、有關(guān)建議
（一）進(jìn)一步強化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。
�。ǘ┘訌娢覅^(qū)規(guī)劃的執(zhí)行和管理力度，完善內(nèi)部管理機制，促進(jìn)鄉(xiāng)村、城市規(guī)劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規(guī)劃編制效率。
專項資金績效評價整改報告 8
根據(jù)財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔20xx〕285號）、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》 (湘政發(fā)〔20xx〕33號）、《吉首市財政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》 (吉財績〔20xx〕114號）、《吉首市財政局關(guān)于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》 (吉財績〔20xx〕66號）文件精神，我單位在工作總結(jié)和數(shù)據(jù)收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎(chǔ)上，對財政專項資金使用、管理和效益情況進(jìn)行自評，形成吉首市發(fā)展和20xx年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績效評價報告。
一、項目基本情況
吉首市發(fā)展和改革局20xx年度項目前期工作經(jīng)費預(yù)算總額為100萬元。項目經(jīng)費主要用于我市重點項目及產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)，推進(jìn)我市城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，銜接吉首高鐵新城道路建設(shè)工程、吉首市社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施建設(shè)項目、吉首市疾病預(yù)防控制中心擴建項目，吉首市城鄉(xiāng)公交客運站建設(shè)、吉首市建成區(qū)黑臭水體整治項目、吉首老舊小區(qū)外配套基礎(chǔ)設(shè)施項目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農(nóng)貿(mào)市場遷建等項目前期研究和專題論證，項目規(guī)劃編制、項目開發(fā)儲備及項目庫建設(shè)、項目建議書及可行性研究報告編制、環(huán)境及節(jié)能等咨詢評估等費用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費。
二、績效評價依據(jù)
�。�1)財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》 (財預(yù)〔20xx〕285號）；
（2) 《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》 (湘政發(fā)〔20xx〕33號）；
�。�3) 《吉首市財政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》 (吉財績〔20xx〕114號）；
�。�4) 《吉首市財政局關(guān)于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》(吉財績〔20xx〕66號）；
�。�5)部門預(yù)算及決算報告、會計賬簿等。
三、績效評價方法和過程
1.成立評價小組：根據(jù)吉首市財政局吉財績【20xx】66號文件《吉首市財政局關(guān)于開展20xx年度市本級財政資金績效自評工作的通知》文件精神，成立了績效評價工作指導(dǎo)小組，開展項目績效評價工作。
2.通過初步了解項目情況，對績效評價框架進(jìn)行了設(shè)計，圍繞投入、過程、產(chǎn)出、效果4個關(guān)鍵評價內(nèi)容20個評價指標(biāo)，制定了《吉首市發(fā)展和改革局20xx年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績效評價指標(biāo)體系》
3.資料收集并審核、開展現(xiàn)場評價。評價小組在比較各種證據(jù)收集方法優(yōu)缺點的基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場勘驗、實地調(diào)研、核對賬目、案卷研究、問卷調(diào)查等方式對證據(jù)進(jìn)行收集和核實。
4.綜合分析收集的資料并分類整理。首先對收集的資金收付資料進(jìn)行整理，以確定資金是否及時到位，支出是否規(guī)范，財務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效，質(zhì)量是否可控。其次對回收的調(diào)查問卷進(jìn)行分類整理、統(tǒng)計評分，認(rèn)真歸納意見及建議，作為績效評價的重要依據(jù)。
5.撰寫評價報告，評價小組通過對收集的證據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的整理和分析，謹(jǐn)慎地對項目各項指標(biāo)進(jìn)行了評分，撰寫評價報告，并與項目單位溝通，最終形成評價結(jié)論。
四、績效分析
�。ㄒ唬┵Y金使用情況
吉首市發(fā)展和改革局20xx年度項目前期工作經(jīng)費預(yù)算總額為100萬元，均通過財政直接支付，資金到位率為100%。資金主要用于吉首高鐵新城道路建設(shè)工程、吉首市社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施建設(shè)項目、吉首市疾病預(yù)防控制中心擴建項目，吉首市城鄉(xiāng)公交客運站建設(shè)、吉首市建成區(qū)黑臭水體整治項目、吉首老舊小區(qū)外配套基礎(chǔ)設(shè)施項目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農(nóng)貿(mào)市場遷建等項目前期研究和專題論證，項目規(guī)劃編制、項目開發(fā)儲備及項目庫建設(shè)、項目建議書及可行性研究報告編制、環(huán)境及節(jié)能等咨詢評估等費用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費。
�。ǘ┵Y金管理情況
吉首市發(fā)展和改革局20xx年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批過程和手續(xù)，項目的支出按規(guī)定經(jīng)過評估論證，費用票據(jù)有經(jīng)手人-項目分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途，款項支付由國庫集中支付，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
�。ㄈ┙M織實施情況
項目的'組織實施主要分兩部分：一是項目工作經(jīng)費，二是項目前期工作經(jīng)費，由部門測算項目前期，項目工作所需經(jīng)費，經(jīng)吉首市發(fā)展和改革局審核后，報財政相關(guān)部門和上級主管部門批準(zhǔn)執(zhí)行。
（四）項目資金績效情況
1.聚焦產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)。20xx年，全市項目建設(shè)進(jìn)展順利，先后組織大型開竣工活動5次，集中開工項目19個，竣工投產(chǎn)項目28個，形成了投資促發(fā)展的良好氛圍。
20xx年，全市共實施州重點項目43個，年度計劃完成投資64.7億元，完成投資68.1億元，完成年度任務(wù)的105.2%；共實施州重點產(chǎn)業(yè)項目21個，年度計劃完成投資28.1億元，完成投資28.7億元，完成年度任務(wù)的102.2%，全市項目建設(shè)進(jìn)展順利。
2.全力保障項目要素。完成了20xx年三批次地方政府專項債券項目申報，共推送項目34個，其中21個項目成功納入財政、發(fā)改專項債券系統(tǒng)項目庫，項目總投資84.12億元，申請專項債券資金43.27億元，已獲專項債券資金4.23億元，抗疫特別債0.93億元。加大資金要素保障。制定出臺《吉首市爭資上項考核管理辦法（試行）》，對23個爭資上項主要部門核定了考核金額，明確了獎懲范圍及要求，調(diào)動了各部門爭資上項工作積極性。全年預(yù)計上爭資金9.2億元，完成年度任務(wù)的114%（不含政府專項債券資金）
3.“三大攻堅戰(zhàn)”持續(xù)推進(jìn)。脫貧成果持續(xù)鞏固。始終把脫貧攻堅作為頭等大事和第一民生工程，完善《吉首市脫貧攻堅工作五級責(zé)任清單》，全年完成計劃資金投入1.39億元，其中用于產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶貧到戶資金1億元，超過20xx年的投入按照“一超過、兩不愁、三保障”標(biāo)準(zhǔn)，全市剩余的199戶431人貧困人口如期退出。債務(wù)管理持續(xù)加強。制定《吉首市債務(wù)化解方案》、落實化解任務(wù)、降低支出、平臺整合轉(zhuǎn)型等方式，隱性債務(wù)余額明顯減少，未新增隱性債務(wù)。生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。繼續(xù)開展“藍(lán)天、碧水、凈土”保衛(wèi)戰(zhàn)，加快推進(jìn)柴油貨車治污、飲用水水源保護(hù)及村環(huán)境綜合整治等工作，全市空氣質(zhì)量優(yōu)良天數(shù)比例長期位列全省全列，地表水水質(zhì)達(dá)標(biāo)率97.7%，集中式飲用水源地水質(zhì)達(dá)標(biāo)率100%。
五、評價結(jié)論
根據(jù)《20xx年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績效評價指標(biāo)體系》的評分，該項目得分為96分，其中：投入19分，過程24分，產(chǎn)出15分，效果38分。具體見附件：吉首市發(fā)展和改革局20xx年度發(fā)改項目前期工作經(jīng)費績效評價指標(biāo)體系。
六、有關(guān)問題與建議
�。ㄒ唬┯嘘P(guān)問題
1.存在延遲報賬現(xiàn)象，影響后續(xù)工作開展；
2.項目前期工作經(jīng)費不足，需要支持的項目多，難以滿足項目建設(shè)的需求。吉首市由于歷史原因和自然條件制約，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生服務(wù)建設(shè)項目上相對不足，每年需要啟動一批項目，要加快項目落地需要投入大量的項目前期工作經(jīng)費。
�。ǘ┙ㄗh
1.建議財政及時撥付資金，便于單位正常開展項目前期工作；
2.建議加強預(yù)算法學(xué)習(xí)，包括領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員都應(yīng)加強對全面預(yù)算績效管理的重視程度，增強財政資金績效考評意識，堅持先有預(yù)算、后有支出，有支出必有結(jié)果，有結(jié)果需考評效率、效益的財政資金使用模式，逐步推進(jìn)財政資金績效管理全覆蓋；
3.建議進(jìn)一步加大對項目前期工作經(jīng)費的投入，確保提前做好相關(guān)規(guī)劃設(shè)計和項目儲備，為吉首市近期作中長期發(fā)展?fàn)幦「�、更大的項目，通過重大項目帶動，國家、省項目資金注入，為吉首市經(jīng)濟社會發(fā)展提速。
專項資金績效評價整改報告 9
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖炕厩闆r
1.民政職能。岳池縣民政局負(fù)責(zé)中、省、市福利彩票公益金申報、分配和監(jiān)督管理使用，確保�？顚Ｓ茫⑻岣哔Y金使用績效。
2.立項的依據(jù)。《省財政廳省民政廳關(guān)于下達(dá)省級財政養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展補助資金的通知》（川財社【20xx】9號）、《四川省財政廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央專項彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金的通知》（川財綜【20xx】25號）、《財政廳民政廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央財政福彩公益金的通知》（川財社【20xx】73號），省級下達(dá)20xx年福彩公益金：養(yǎng)老服務(wù)補助81萬元、岳池縣坪灘敬老院項目1440萬元、孤兒助學(xué)工程45萬元、殯儀車購置15萬元。
3.根據(jù)財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定和制度進(jìn)行專項資金管理，資金支持的具體項目主要有養(yǎng)老服務(wù)、孤兒助學(xué)和殯儀提質(zhì)項目等，支持的主要方式為資金支持。
4.資金分配的原則及考慮因素主要是：結(jié)合岳池縣區(qū)域內(nèi)養(yǎng)老服務(wù)現(xiàn)狀、孤兒就學(xué)情況和縣殯儀館建設(shè)現(xiàn)狀等，本著實事求是、重點建設(shè)等原則，統(tǒng)籌考慮養(yǎng)老服務(wù)、孤兒、殯葬等需求、政策支持等因素進(jìn)行合理分配。
（二）項目績效目標(biāo)
1.項目主要內(nèi)容。主要用于岳池縣園田社區(qū)綜合為老服務(wù)中心項目建設(shè)81萬元、岳池縣坪灘敬老院項目1440萬元、對63名孤兒發(fā)放助學(xué)資金45萬元、為岳池縣殯儀館購置殯儀車1輛。
2.省級福利彩票補助養(yǎng)老服務(wù)項目的績效目標(biāo)為：積極支持構(gòu)建以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機構(gòu)為補充、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合的'社會養(yǎng)老服務(wù)體系，增加有效服務(wù)供給，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量，不斷滿足人民群眾日益增長的養(yǎng)老服務(wù)需求。項目的數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)均超過預(yù)期指標(biāo)值，項目實施計劃實施并按期完成。
孤兒助學(xué)工程項目的績效目標(biāo)為：“開展孤兒助學(xué)工程”，資助考上普通全日制本科、專科等學(xué)校的孤兒完成學(xué)業(yè)。項目的數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、成本指標(biāo)、時效指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)均超過預(yù)期指標(biāo)值，項目實施計劃實施并按期完成。
殯儀車購置項目的績效目標(biāo)為：支持殯葬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改造，提升殯葬服務(wù)能力。項目的數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、成本指標(biāo)、時效指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)均超過預(yù)期指標(biāo)值，項目實施計劃實施并按期完成。
3.項目申報內(nèi)容與實際實施項目完全相符，申報目標(biāo)合理可行并順利完成。
�。ㄈ╉椖孔栽u步驟及方法
根據(jù)《規(guī)劃財務(wù)處關(guān)于開展福彩公益金績效自評的通知》，我縣積極組織縣民政局社會福利股、社會事務(wù)股、局辦公室、縣殯儀館、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道)等相關(guān)人員對20xx年省級福利彩票公益金項目績效逐項、分指標(biāo)進(jìn)行全面系統(tǒng)自查和評價。
二、項目資金申報及使用情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復(fù)情況
根據(jù)中省對各項目的支持方向，結(jié)合縣域養(yǎng)老服務(wù)、兒兒、殯葬等實際情況，加強對選址、建設(shè)內(nèi)容、補助對象等的優(yōu)化選擇，合理科學(xué)編制我縣向上資金爭取項目資料。20xx年省級共計批復(fù)福彩公益金支持項目4個，共計1581萬元。
�。ǘ┵Y金計劃、到位及使用情況
1.資金計劃。
2.資金到位。
3.資金使用。
各項目資金均按照項目規(guī)定的支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付進(jìn)度進(jìn)行項目資金撥付，支付依據(jù)等合法合規(guī)，較好地達(dá)到了預(yù)算要求。
�。ㄈ╉椖控攧�(wù)管理情況
我單位財務(wù)管理職責(zé)設(shè)在局辦公室，現(xiàn)有專職財務(wù)工作人員3名，其中會計2名、出納1名。所有的民政項目專項資金（含福利彩票公益金）均進(jìn)行了專帳專戶管理，內(nèi)部財務(wù)管理制度健全，嚴(yán)格執(zhí)行了財務(wù)管理制度，賬務(wù)處理及時，會計核算規(guī)范。
三、項目實施及管理情況
（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。我縣嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)程序?qū)嵤╉椖浚航ㄔO(shè)類項目由業(yè)主單位報縣發(fā)改局進(jìn)行立項等，按照相關(guān)程序進(jìn)行招投標(biāo)實施；設(shè)施設(shè)備貨物采購類按政府采購法及相關(guān)內(nèi)控制度實施；補貼類項目由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（單位）向縣民政局提供佐證資料進(jìn)行申報，按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實補貼。
�。ǘ╉椖抗芾砬闆r。我縣20xx年涉及的省級福彩補助項目有岳池縣坪灘敬老院項目、社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)綜合體建設(shè)項目、孤兒助學(xué)、殯儀車購置等項目，項目中有的需要進(jìn)行房屋建設(shè)，有的需要購置設(shè)施設(shè)備。為規(guī)范實施，我縣屬于政府投資類建設(shè)項目均按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)，屬于購置設(shè)施設(shè)備的均按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購，并對項目在一定范圍內(nèi)進(jìn)行了公示。
�。ㄈ╉椖勘O(jiān)管情況。各類項目下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及相關(guān)單位后，我縣主要采用定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)場督查和書面督促，根據(jù)年度安排和實施進(jìn)展進(jìn)行開會集中督促。現(xiàn)場督促主要看項目實施程序是否合法、實施進(jìn)度是否達(dá)到預(yù)期進(jìn)展、實施效果是否達(dá)到預(yù)定目的。每月要求各項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其它業(yè)主單位上報實施進(jìn)展，對進(jìn)展緩慢和效果較差的項目單位進(jìn)行督促，對進(jìn)展較快和實施效果較好地項目單位給予表揚。項目完成后，督促項目單位按規(guī)定進(jìn)行驗收和投入使用。
四、項目績效情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r。20xx年間，支持建設(shè)1個社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)綜合體建設(shè)，1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院，對63名孤兒發(fā)放助學(xué)補助，為殯儀館購置1輛殯儀車。正在加快建設(shè)岳池縣坪灘敬老院項目。
�。ǘ╉椖啃б媲闆r
各類養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的建設(shè)，均按照厲行節(jié)約，經(jīng)濟實用的原則進(jìn)行建設(shè)，項目建成后賡即投入使用，給城鄉(xiāng)社會老年人提供了集中休閑健身場地，有效保證了居家老年人和集中供養(yǎng)社會老年人的各項養(yǎng)老健康服務(wù)需求。幫助孤兒就學(xué)，有效保障孤兒的就學(xué)和提高孤兒就學(xué)水平。增加殯葬服務(wù)能力，有效解決群眾和殯儀服務(wù)需求，提高殯儀服務(wù)水平和質(zhì)量。
五、評價結(jié)論及建議
�。ㄒ唬┰u價結(jié)論。
我縣在項目決策上執(zhí)行需求研判，做到了下達(dá)項目精準(zhǔn)；在項目管理上執(zhí)行多種舉措督促監(jiān)管，做到了項目建設(shè)規(guī)范有序；在項目績效上執(zhí)行獎懲并舉，做到了項目運行效果明顯。
�。ǘ┐嬖诘膯栴}
岳池縣坪灘敬老院項目建設(shè)進(jìn)展不理想。
�。ㄈ┫嚓P(guān)建議
1、養(yǎng)老方面。由于我縣養(yǎng)老服務(wù)總的水平偏低，請求上級給予我縣養(yǎng)老項目上的支持和資金傾斜。
2、我縣將加快岳池縣養(yǎng)老服務(wù)中心項目建設(shè)進(jìn)展，力爭20xx年底前完成項目主體建設(shè)裝修裝飾。
專項資金績效評價整改報告 10
一、項目基本情況
保山市委、市政府對城市建設(shè)、維護(hù)、管理、改造、提升城市形象方面高度重視，在范圍、深度、質(zhì)量上高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，隨著現(xiàn)代化大城市建設(shè)的大力推進(jìn)，市政工程建設(shè)安全管理覆蓋面越來越廣，業(yè)務(wù)量大幅增加，差旅費、公務(wù)用車及租賃費也隨之增加。為做好保山城市建設(shè)和指導(dǎo)各縣市區(qū)城市發(fā)展行業(yè)領(lǐng)域工作，保山市財政局20xx年下達(dá)了工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理補助經(jīng)費22.81萬元，專項用于彌補市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理經(jīng)費缺口。
二、項目績效自評工作開展情況
根據(jù)《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關(guān)事項的.通知》（保財預(yù)〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強化部門預(yù)算績效管理責(zé)任，進(jìn)一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對績效自評工作進(jìn)行了責(zé)任細(xì)化，按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確績效自評工作責(zé)任主體，從資金到位情況、執(zhí)行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。
三、項目績效實現(xiàn)情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況
1.項目資金到位情況。
根據(jù)（保財建〔20xx〕4號）和《保山市財政局關(guān)于追減20xx年經(jīng)費預(yù)算的通知》（保財建〔20xx〕168號）指標(biāo)文件，下達(dá)資金228109.16元。
2.項目資金執(zhí)行情況。
20xx年支付市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理發(fā)生的辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、勞務(wù)費等223019.16元，購買辦公設(shè)備5090元，項目資金使用完畢，有效保障了工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開展，執(zhí)行率100%。
3.項目資金管理情況。
市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局嚴(yán)格按《保山市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務(wù)管理制度》第二十五條規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付審批流程。
�。ǘ╉椖靠冃е笜�(biāo)完成情況
產(chǎn)出指標(biāo)完成情況：數(shù)量指標(biāo)；保障單位辦公經(jīng)費、辦公設(shè)備采購、勞務(wù)購買、公車租賃等機關(guān)運行經(jīng)費支出。
效益指標(biāo)完成情況：保障機關(guān)工程建設(shè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)管理工作開展。
滿意度指標(biāo)：干部職工滿意度，服務(wù)對象對資金撥付及時性滿意度90%。
四、績效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施
已完成預(yù)期目標(biāo)。
五、績效自評結(jié)果
項目績效自評得分為100分，整個項目運行順暢，資金使用安全、規(guī)范、有效。
六、結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算
市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局將在規(guī)定時間內(nèi)在政府官方網(wǎng)站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果應(yīng)用在已后工作中。
七、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議
希望上級部門能開展績效評價方面專業(yè)培訓(xùn)，使我們能更專業(yè)化、規(guī)范化和精細(xì)化開展績效自評工作。
專項資金績效評價整改報告 11
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
本項目位于縣城中心大道旁的攸州公園，占地面積350畝，建設(shè)內(nèi)容包括土建、綠化、給排水、游道、路燈等配套設(shè)施。本項目于20xx年11月25日開工，20xx年8月15日完工。完成總投資14075.61萬元（含征地補償），其中：工程建設(shè)投資6717.54萬元，待攤費用489.61萬元，征地拆遷等補償費用6868.46萬元。
�。ǘ╉椖靠冃繕�(biāo)
1、提升城市形象和品位，帶動周邊土地升值，促進(jìn)城市發(fā)展。
2、防止水土流失，給市民提供休閑觀光場所。
二、項目單位績效報告情況
項目單位湖南省攸州投資發(fā)展集團(tuán)有限公司已于20xx年9月向績效評價組提供《攸縣文化園二期建設(shè)工程績效評價自評報告》。
三、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的
1、加強和規(guī)范攸縣文化園二期建設(shè)資金管理，提高攸縣文化園二期建設(shè)資金使用效益；
2、建立健全績效評價機制，更好實現(xiàn)攸縣文化園二期工程建設(shè)目標(biāo)。
�。ǘ┛冃гu價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法
1、績效評價原則：目標(biāo)導(dǎo)向、依法評價；科學(xué)規(guī)范、分級實施；客觀公正、公開透明。
2、評價指標(biāo)體系詳見附表。
3、評價方法：因素分析法。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
20xx年9月，由攸縣財政局牽頭，委托湖南建業(yè)會計師事務(wù)所有限公司攸縣分所到項目現(xiàn)場實地核查、查詢填報數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，再根據(jù)設(shè)定的評價指標(biāo)、評價方法，并輔以問卷調(diào)查、工作座談等方式進(jìn)行定量和定性分析，得出最終結(jié)果。先形成初步評價結(jié)論，并征求評價對象意見，同時核實調(diào)整相關(guān)事項，再深入分析調(diào)查獲取的各種信息，按照要求撰寫績效評價報告。
四、績效評價指標(biāo)分析情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析
1、項目資金到位情況分析
本項目批復(fù)投資5500萬元及增加的工程投資，全部為項目業(yè)主融資解決，資金已到位。
2、項目資金使用情況分析
本項目實際投入14075.61萬元，其中：建筑及安裝工程費6717.54萬元，設(shè)備購置費16.9萬元，報批費用43萬元，土地費用6868.46萬元，勘察設(shè)計費154萬元，監(jiān)理費53.1萬元，管理費193.16萬元，其他29.45萬元。
3、項目資金管理情況分析
為加強文化園二期建設(shè)項目的資金管理，攸縣制定了重點工程項目建設(shè)管理和財務(wù)管理制度，并將該項目設(shè)立專賬管理，確保資金的封閉運行。同時執(zhí)行相關(guān)會計制度和財務(wù)管理制度，工程完工后項目法人審核施工單位編制的`工程結(jié)算后及時上報財政、審計部門進(jìn)行造價審核，獨立費用、征地補償費用開支手續(xù)齊備。
�。ǘ╉椖繉嵤┣闆r分析
1、項目組織情況
強化組織領(lǐng)導(dǎo)�？h政府成立了由分管副縣長任組長，縣政府辦公室副主任、湖南省攸州投資發(fā)展集團(tuán)有限公司董事長任副組長，縣發(fā)改委、財政、國土、建設(shè)、農(nóng)辦、規(guī)劃、環(huán)保、公安、監(jiān)察、審計和相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門單位任務(wù)和責(zé)任，強化各部門之間的配合協(xié)調(diào)，同時項目所在地也相應(yīng)成立了項目建設(shè)指揮部，明確了一把手為負(fù)責(zé)人。
落實工作責(zé)任。為了確保文化園二期建設(shè)工程如期如質(zhì)完成任務(wù)，縣政府明確了攸縣城市投資經(jīng)營有限公司為責(zé)任主體，具體負(fù)責(zé)項目的建設(shè)和管理，以及相關(guān)職能部門的任務(wù)和職責(zé)，強化了各部門單位之間的配合協(xié)作，并將文化園二期建設(shè)工程項目任務(wù)分解落實到各相關(guān)責(zé)任人，明確工作任務(wù)和質(zhì)量進(jìn)度要求，并納入工作預(yù)安銷號動態(tài)跟蹤管理。
2、項目管理情況
文化園二期建設(shè)工程項目始終執(zhí)行“四制三算”原則，加強項目管理。一是嚴(yán)格執(zhí)行項目法人制，初設(shè)批復(fù)后按照有關(guān)規(guī)定組建項目法人，成立了項目建設(shè)管理部，明確了項目責(zé)任主體，項目法人嚴(yán)格按照基本建設(shè)管理程序落實各項工作。二是實行了招標(biāo)投標(biāo)制，株洲市原樸景觀設(shè)計工程公司設(shè)計批復(fù)后，委托了攸縣招投標(biāo)局組織招標(biāo)，遵循公開、公正、科學(xué)和擇優(yōu)的原則確定施工隊伍。三是聘請了專業(yè)監(jiān)理單位實行監(jiān)管，項目聘請了株洲市新凱建設(shè)工程監(jiān)理公司對整個工程的`質(zhì)量、進(jìn)度、投資進(jìn)行控制，嚴(yán)格按照監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則開展各項工作。四是嚴(yán)格履行合同制，項目設(shè)計、招標(biāo)、監(jiān)理到施工實行合同化管理，明確了項目法人與設(shè)計單位、招標(biāo)代理單位、監(jiān)理單位、施工單位各方的主要職責(zé)和義務(wù)，確保各項工作依法、依規(guī)按合同辦事。五是建立健全質(zhì)量監(jiān)督體系，為了確保工程質(zhì)量，項目法人明確了一名高級工程師為總技術(shù)負(fù)責(zé)人，一名工程師為現(xiàn)場技術(shù)負(fù)責(zé)人，派駐了兩名技術(shù)人員現(xiàn)場指導(dǎo)監(jiān)督，還配備了現(xiàn)場質(zhì)量檢查、監(jiān)督員一名。六是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度，項目實施過程中嚴(yán)格安照設(shè)計要求和招標(biāo)內(nèi)容控制資金規(guī)模，對于新增、變更項目按照有關(guān)程序辦理手續(xù)后報縣財政審核后實施；項目完工后，施工單位及時編制了工程結(jié)算資料，報項目法人審核后上報財政、審計部門進(jìn)行造價審核。
�。ㄈ╉椖靠冃闆r分析
文化園二期建設(shè)工程在省、市主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣委、縣政府的大力支持下以及株洲市新凱建設(shè)工程監(jiān)理公司的監(jiān)控下和當(dāng)?shù)亟值�、村、組的密切配合下，經(jīng)過施工單位的努力，圓滿完成任務(wù)。項目實施過程中始終堅持“四制三算”原則，通過精心組織、嚴(yán)格監(jiān)管、狠抓質(zhì)量，順利完成了工程建設(shè)任務(wù)，所有工程項目均達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)，為老城片區(qū)的建設(shè)提供基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)。本項目實施組織嚴(yán)密，管理規(guī)范有序，資金使用合理，實施后社會和生態(tài)效益凸顯。
生態(tài)效益方面：
1、增強了園林景觀的多樣性，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
2、增加縣城植物的多樣性，維護(hù)地區(qū)的生態(tài)和諧。
3、改善了區(qū)域植物結(jié)構(gòu)性，提升區(qū)域小氣候，改善空氣質(zhì)量。
社會效益方面：
1、帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，提高城市品位，改善投資環(huán)境。
2、完善了沿線的基礎(chǔ)設(shè)施，促進(jìn)土地增值。
3、為市民提供休憩場所，提高了市民的幸福指數(shù)。
4、為攸縣創(chuàng)建省級園林縣城工作奠定硬件基礎(chǔ)。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論
按照《攸縣文化園二期建設(shè)工程績效評價指標(biāo)體系》，評價工作組采用因素分析法對攸縣文化園二期建設(shè)工程績效進(jìn)行評價的評分分值為90分。
六、存在的問題
1、項目報發(fā)改批復(fù)前，未編制項目可行性報告，不符合項目立項相關(guān)規(guī)定。
2、采用邀請招標(biāo)方式確定項目施工單位，采用政府采購單一來源采購方式確定項目設(shè)計及監(jiān)理單位，不符合工程建設(shè)招投標(biāo)法律規(guī)定，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式確定項目設(shè)計、施工及監(jiān)理單位。
3、質(zhì)量管理不夠嚴(yán)格，無養(yǎng)護(hù)考核細(xì)則。
4、未對工程建設(shè)檔案資料專柜保存，未編制工程建設(shè)檔案資料目錄。工程建設(shè)檔案資料不完整，缺少設(shè)計合同、監(jiān)理合同、工程監(jiān)理資料等。
專項資金績效評價整改報告 12
一、項目基本情況
（一）項目概況
根據(jù)新安富領(lǐng){20xx}1號文件《關(guān)于下達(dá)自治區(qū)20xx年安居富民工程建設(shè)任務(wù)的通知》要求，20xx年我縣建設(shè)任務(wù)為2500戶，其中建檔立卡貧困戶500戶。補助資金資金為每戶2.85萬元（國家1.05萬元。自治區(qū)0.8萬元，援疆1萬元），建檔立卡貧困戶每戶補助標(biāo)準(zhǔn)3.85萬元。（國家1.05萬元。自治區(qū)0.8萬元，援疆2萬元）
�。ǘ╉椖靠冃繕�(biāo)
今年的2500戶任務(wù)截止到目前：全縣開工2500戶，開工率100%�？⒐�2500戶，竣工率100%�！敖n立卡”貧困戶開工500戶，開工率為100%。竣工戶500戶，竣工率為100%。入住率達(dá)到95以上。
（三）項目實施情況
1、于20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設(shè)專題會，對20xx年安居富民前期工作進(jìn)行安排部署。要求各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場結(jié)合各自實際，加快制定完善今年安居富民工程實施方案，確保工程順利實施。
2、對有意向的建房戶，合理引導(dǎo)宣傳，讓他們做好建設(shè)用地、路、渠等基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃工作，確保早開工、早竣工、早入住。
3、多方籌集資金。一方面積極爭取上級工程建設(shè)資金，今年援疆資金3000萬元。另一方面針對農(nóng)戶實施安居富民工程建設(shè)資金缺口的問題，除宣傳發(fā)動百姓自籌建房資金外。同時，協(xié)調(diào)扶貧、殘聯(lián)、民政等資金進(jìn)行捆綁使用。
4、利用冬季做好管理人員及建筑技術(shù)人員的`培訓(xùn)工作。我縣共開展4次集中培訓(xùn)，培訓(xùn)管理人員96人次，建筑工匠461人次，建房戶1200戶。
5、充分做好備工備料工作。充分利用冬季建材銷售價格低的有利因素，積極與相關(guān)生產(chǎn)、銷售企業(yè)對接，提前儲備水泥、紅磚、鋼材等必備建材，最大限度降低建設(shè)成本。
6、建立健全“一戶一檔”及“明白卡”發(fā)放。
7、加大質(zhì)量監(jiān)管力度，嚴(yán)格按照安居富民工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的一律不給予驗收。資金安全：嚴(yán)格按照安居富民專項資金管理使用建設(shè)資金，堅決杜絕挪用、侵占安居富民資金的情況。
20xx年安居富民工程建設(shè)補助資金共計7625萬元（國家補助資金2625萬元，自治區(qū)補助資金2000萬元，援疆補助資金3000萬元），現(xiàn)已全部到位并全部下?lián)苤粮鬣l(xiāng)（鎮(zhèn)）場，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場打入建房戶專戶。
二、績效評價情況
（一）績效評價目的：解決十三五農(nóng)業(yè)戶口建房難的問題。
�。ǘ┛冃гu價的原則、指標(biāo)體系及方法：根據(jù)“十三五”安居富民工程建設(shè)任務(wù)分解實施。
�。ㄈ┰u價實施過程：20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設(shè)專題會，部署今年任務(wù)。4月25日起全面開工建設(shè)，10月30日全部竣工。嚴(yán)格按照《自治區(qū)安居富民工程建設(shè)質(zhì)量管理辦法》實施。
三、項目績效分析
安居富民工程是一項民生工程，惠及全縣所有農(nóng)業(yè)戶口家庭，極大地解決了農(nóng)村建房難的問題，為實現(xiàn)全面小康和我縣20xx-20xx攻堅脫貧奠定了堅實的基礎(chǔ)。
四、存在問題
近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，安居富民工程在農(nóng)村已全面鋪開，農(nóng)房建設(shè)發(fā)展迅速，農(nóng)村空閑地越來越少，農(nóng)房原址重建所占比例較大，安居富民工程后期建設(shè)大多為貧困戶和特困戶，任務(wù)艱巨。
五、對策建議
為確保今后工作的順利開展，對經(jīng)濟條件差、自籌資金困難的農(nóng)戶，在積極引導(dǎo)其選擇成本低、面積小的抗震結(jié)構(gòu)房屋，并督促農(nóng)戶自行備工、備料的同時，對確實有困難的，還需相關(guān)單位給予更多的資金扶持。
六、其他需要說明的問題
上級資金撥付較為緩慢。
專項資金績效評價整改報告 13
我局對博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目進(jìn)行了績效評價。依據(jù)博望區(qū)財政局《20xx年博望區(qū)財政支出項目績效評價工作實施方案》(博財[20xx]10號)，在提供的相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，本著客觀、公正、突出重點、績效優(yōu)先的原則，對博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程進(jìn)行了績效評價�，F(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬╉椖炕厩闆r
博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程經(jīng)馬鞍山市博望區(qū)發(fā)展改革和經(jīng)濟信息化委員會（博發(fā)經(jīng)函〔20xx〕5號）批復(fù)立項，系馬鞍山市博望區(qū)“寧博一體化”基礎(chǔ)設(shè)施補短板EPC總承包項目-新建市政道路項目子項目，工程總承包單位為中國十七冶集團(tuán)有限公司。
鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）道路建設(shè)工程東至嶗山路，西起秦嶺大道，道路全長5.186km，規(guī)劃道路紅線寬28m。全線采用城市次干路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，設(shè)計時速50km/h，紅線寬度28m，采用雙向四車道形式，具體布置為20米的.車行道，兩側(cè)各4.0米的人行道。全線設(shè)置1座中橋3座箱涵，K3+476.5博望河中橋上部結(jié)構(gòu)采用預(yù)應(yīng)力混凝土裝配式矮T梁，跨徑布置為3×13m，3座箱涵其中兩座為1-5×2.5m，1座為2.5×2.5m；道路等級為城市次干路，路面設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)軸載為BZZ-100，設(shè)計年限15年；施工內(nèi)容包括道路、橋涵、雨污水、交通、綠化、照明工程。
（二）項目績效目標(biāo)的設(shè)定
全面推進(jìn)馬鞍山東向發(fā)展戰(zhàn)略，展示博望區(qū)“寧博一體化發(fā)展”的東向發(fā)展布局，充分展現(xiàn)博望對外良好形象。
�。ㄈ╉椖款A(yù)算、資金到位及使用情況
1、預(yù)算資金安排和資金到位情況
20xx年度博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目區(qū)級預(yù)算安排資金3814.45萬元，實際下達(dá)資金3814.45萬元，其中：20xx年長三角專項第二批中央基建投資預(yù)算-博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程3700萬、城市工作“五統(tǒng)籌”專項資金（城市污水管網(wǎng)改造）114.45萬元。
2、資金使用情況
20xx年度博望區(qū)住建局實際支付項目工程款3814.45萬元，其中撥付20xx年長三角專項第二批中央基建投資預(yù)算-博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程3700萬、城市工作“五統(tǒng)籌”專項資金（城市污水管網(wǎng)改造）114.45萬元。預(yù)算執(zhí)行率100%。
�。ㄋ模╉椖繉嵤┘澳繕�(biāo)完成情況
本項目20xx年3月初開工，截止年末路基工程已完成，排水工程完成100%，橋涵工程已完成，水穩(wěn)施工完成75%。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價原則、評價指標(biāo)體系和評價方法
本項目績效評價遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類和績效相關(guān)原則。
本項目績效評價指標(biāo)體系共設(shè)置四個一級指標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計一系列二級指標(biāo)和三級指標(biāo)，作為開展項目支出績效評價的根據(jù)，具體指標(biāo)體系詳見附件。一級指標(biāo)構(gòu)成及權(quán)重為：項目投入指標(biāo)所占權(quán)重為20%；項目過程指標(biāo)所占權(quán)重為20%；項目產(chǎn)出指標(biāo)所占權(quán)重為30%；項目效益指標(biāo)所占權(quán)重為30%。根據(jù)上述指標(biāo)設(shè)計，計算各項指標(biāo)評價得分，最后各項指標(biāo)得分加總計算項目評價得分。
考評結(jié)果分為優(yōu)、良、中、合格、不合格5個考評等級。
�。ǘ┛冃гu價工作過程
本次財政支出績效評價工作，共分為三個階段：
1、前期準(zhǔn)備階段。確定績效評價指標(biāo)體系，準(zhǔn)備項目資料。
2、組織實施階段�？冃гu價小組收集項目資料與相關(guān)證據(jù)，現(xiàn)場查閱項目管理實施情況、項目資金使用情況及相關(guān)資料。
3、分析評價階段。根據(jù)取得的證據(jù)，對照績效評價指標(biāo)體系評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析評價。
�。ㄈ╉椖靠冃Э荚u依據(jù)
1、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（皖發(fā)〔20xx〕11號）；
2、《安徽省財政廳預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》（財績〔20xx〕627號）；
3、《馬鞍山市全面實施預(yù)算績效管理辦法》（馬發(fā)〔20xx〕20號）；
4、《20xx年博望區(qū)財政支出項目績效評價工作實施方案》(博財[20xx]10號)；
5、《博望區(qū)預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》；
6、單位提供項目評價資料。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論
經(jīng)分項評價和匯總后，博望區(qū)住建局實施的博望區(qū)鴨綠江路（嶗山路-秦嶺大道）建設(shè)工程項目（抗疫特別國債）績效評價總體得分為100分，績效考評等級為優(yōu)。
專項資金績效評價整改報告 14
根據(jù)萬寧市財政局《關(guān)于印發(fā)20xx年萬寧市重點項目績效評價實施方案的通知》（萬財發(fā)【20xx】158號）文件的要求，我所接受貴局委托，于20xx年10月8日至11月29日對萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局人民東路市政工程項目績效進(jìn)行評價。
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖繂挝换厩闆r
萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局主要職責(zé)：
�。�1）貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)城市規(guī)劃和建設(shè)、村鎮(zhèn)規(guī)劃和建設(shè)，工程建設(shè)、建筑業(yè)、勘察設(shè)計咨詢業(yè)以及人民防空的方針政策、法律法規(guī)規(guī)章，依法擬定并組織實施本市城鄉(xiāng)規(guī)劃、建設(shè)的政策、規(guī)章以及發(fā)展規(guī)劃、計劃，進(jìn)行行業(yè)管理。
�。�2）指導(dǎo)和管理城市規(guī)劃、村鎮(zhèn)規(guī)劃及各開發(fā)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)和旅游區(qū)規(guī)劃、農(nóng)場場部規(guī)劃等工作，并負(fù)責(zé)組織實施。協(xié)助鎮(zhèn)政府組織編制鎮(zhèn)總體規(guī)劃和控制性詳細(xì)規(guī)劃以及村莊規(guī)劃，參與我市土地利用總體規(guī)劃的審查，負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)規(guī)劃監(jiān)督檢查工作。
�。�3）指導(dǎo)全市村、鎮(zhèn)規(guī)劃編制，做好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，指導(dǎo)百鎮(zhèn)計劃重點鎮(zhèn)的建設(shè)，組織和協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好城鎮(zhèn)和農(nóng)場場部環(huán)境整治，做好村莊、集鎮(zhèn)等人居生態(tài)環(huán)境的改善工作。
�。�4）負(fù)責(zé)市屬重點工程和公共建筑項目、公共設(shè)施建設(shè)的組織實施，指導(dǎo)城市地下空間的利用，參與指導(dǎo)城鎮(zhèn)土地使用權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和開發(fā)利用工作。
�。�5）指導(dǎo)、監(jiān)督管理全市建筑活動，規(guī)范建筑市場行為，監(jiān)督管理工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作，管理建筑工程勘察設(shè)計工作，指導(dǎo)監(jiān)督建筑市場準(zhǔn)入、工程招投標(biāo)、工程承包發(fā)包管理等工作。根據(jù)全省統(tǒng)一定額標(biāo)準(zhǔn)，編制發(fā)布本市建筑材料調(diào)整系數(shù)，監(jiān)督指導(dǎo)各類工程標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行。
�。�6）指導(dǎo)和管理全市城鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、旅游區(qū)、農(nóng)場場部和村鎮(zhèn)的建設(shè)，負(fù)責(zé)全市建筑隊伍、建筑業(yè)農(nóng)民工的培訓(xùn)，負(fù)責(zé)建筑行業(yè)技術(shù)職務(wù)的評聘工作，組織推廣先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，促進(jìn)建筑業(yè)技術(shù)進(jìn)步。
�。�7）制訂人防工作規(guī)劃、計劃，檢查指導(dǎo)全市人防工程、人防通信報警設(shè)施的建設(shè)和維護(hù)，按權(quán)限對全市人防工程的立項、設(shè)計、建設(shè)進(jìn)行審查和審批。組織培訓(xùn)人防干部和總結(jié)推廣人防工作經(jīng)驗。
�。�8）負(fù)責(zé)全市城鄉(xiāng)規(guī)劃、建設(shè)工程、人民防空建設(shè)等檔案管理和利用工作。
�。�9）承辦市政府以及上級部門交辦的工作。
�。ǘ╉椖苛㈨椧�(guī)范性
項目是根據(jù)《萬寧市人民政府關(guān)于人民東路片區(qū)路網(wǎng)建設(shè)業(yè)主單位的批復(fù)》（萬府函【20xx】97號）、《萬寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬寧市人民東路用地的意見》（萬土環(huán)資【20xx】200號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書的復(fù)函》（萬發(fā)改函【20xx】134號）、《萬寧市國土環(huán)境資源局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程（文明路-縱一路段）環(huán)境影響報告表的批復(fù)》（萬土環(huán)資【20xx】183號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程項目初步設(shè)計與概算的復(fù)函》（萬發(fā)改函【20xx】230號）相關(guān)要求開展的，項目按照規(guī)定的程序申請立項；前期進(jìn)行了必要的選址評估、環(huán)境評估、可行性研究及評估等，形成項目建議書及可行性研究報告，并取得萬寧市發(fā)展和改革局審批，立項規(guī)范。
（三）績效目標(biāo)合理性和績效指標(biāo)明確性
根據(jù)《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于萬寧市人民東路市政工程項目初步設(shè)計與概算的復(fù)函》（萬發(fā)改函【20xx】230號）、《萬寧市發(fā)展和改革局關(guān)于人民東路市政工程項目建議書的復(fù)函》（萬發(fā)改函【20xx】134號）相關(guān)文件顯示，人民東路為城市次干道，屬新建道路，起點為人民中街和文明路交叉口，終點與縱一路相交，道路全長834.40m，道路紅線寬36m。建設(shè)內(nèi)容包括道路工程、給排水工程、交通工程、照明工程、綠化工程等；項目內(nèi)容符合法律法規(guī)、規(guī)劃、決策要求，并且與實施單位職責(zé)密切相關(guān)；人民東路市政工程項目為完善萬寧市市政基礎(chǔ)建設(shè)，促進(jìn)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局事業(yè)發(fā)展所必須，項目預(yù)期產(chǎn)出符合正常的業(yè)績水平。但在申報項目時未系統(tǒng)的填列績效指標(biāo)。
�。ㄋ模┵Y金使用及管理情況
截止績效評價時點，實際到位資金3，420.00萬元，計劃投入資金3，420.00萬元，資金到位率100%。
截止績效評價時點，本項目已累計支付工程款1，554.12萬元，資金使用率45.44%。截止績效評價時點，項目已竣工驗收并投入使用。
二、項目實施過程
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)管理制度健全性及執(zhí)行有效性
萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局根據(jù)《海南省發(fā)展改革委、省財政廳、省審計廳、省監(jiān)察廳關(guān)于進(jìn)一步加強和規(guī)范政府投資項目管理的意見》（瓊發(fā)改投資【20xx】1845號）對項目實施管理，管理制度基本健全。
萬寧市人民東路市政工程項目建設(shè)遵守相關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)管理制度，實施過程中已按國家有關(guān)工程建設(shè)基本程序執(zhí)行公開招投標(biāo)、監(jiān)理制、合同制等；截止績效評價時點項目已驗收，但項目結(jié)算審核工作尚未完成；項目建設(shè)過程涉及的項目資料比較齊全并及時歸檔，項目實施的人員、場地設(shè)備等均已落實到位。
�。ǘ╉椖抠|(zhì)量可控性
萬寧市人民東路市政工程項目建設(shè)合同已明確規(guī)定“工程質(zhì)量符合國家合格標(biāo)準(zhǔn)”，并明確發(fā)包方及承包方兩方責(zé)任。
項目建設(shè)過程中，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局為了保障項目質(zhì)量，聘請了第三方對工程建設(shè)過程進(jìn)行監(jiān)理。
20xx年12月20日，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、建設(shè)承包單位、監(jiān)理單位、勘察、設(shè)計等多方對項目進(jìn)行了竣工驗收后，由監(jiān)理單位、萬寧市建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站出具工程質(zhì)量評估報告，為項目質(zhì)量提供了有效的保障。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度健全性及執(zhí)行有效性
1、財務(wù)管理制度健全性
據(jù)了解，項目資金均由會計核算站統(tǒng)一核算，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局報賬員按要求報賬，會計核算站嚴(yán)格根據(jù)《海南省財政國庫集中支付管理辦法》對該項目進(jìn)行核算管理，該管理辦法符合會計制度的規(guī)定。
2、資金使用合規(guī)性
項目資金按照萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，因萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局正在進(jìn)行裝修，財務(wù)資料搬運至萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局外部庫房進(jìn)行封存，績效評價小組無法對項目支出憑證進(jìn)行查看，故無法對資金的撥付執(zhí)行了完整的審批程序、項目支出符合項目預(yù)算批復(fù)用途進(jìn)行評價，該指標(biāo)暫時給予0分。
3、財務(wù)監(jiān)控有效性
項目根據(jù)相應(yīng)財務(wù)管理制度，采取工程進(jìn)度分次階段性付款，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位三方單位確認(rèn)工程進(jìn)度后，由施工單位申請并經(jīng)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核后支付，采用了必要的財務(wù)監(jiān)控手段。截止績效評價時點，項目結(jié)算審核工作尚未完成。
三、項目產(chǎn)出情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r
項目建設(shè)內(nèi)容為新建人民東路，道路全長834.40米，道路紅線寬36米；道路等級為城市次干道II級，設(shè)計行車速度40km/h，瀝青砼路面；建設(shè)內(nèi)容包括配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃?xì)夤こ�、通信工程等。根�?jù)建筑工程竣工標(biāo)識牌顯示，實際建設(shè)內(nèi)容與計劃產(chǎn)出數(shù)一致，實際完成率為100%。
�。ǘ┩瓿杉皶r率
項目計劃實施時間是20xx年2月27日至20xx年12月31日，實際完工時間是20xx年10月19日，項目完工時間與計劃時間差異較大；根據(jù)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局介紹，主要因存在征地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴(yán)重拖后了竣工時間。
（三）項目完成質(zhì)量
項目已建設(shè)完成（配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃?xì)夤こ�、通信工程等）并投入使用，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、建設(shè)承包單位、監(jiān)理單位、勘察、設(shè)計等多方對項目進(jìn)行了竣工驗收，由監(jiān)理單位、萬寧市建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站出具工程質(zhì)量評估報告，工程各項指標(biāo)均已合格，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%。
（四）項目預(yù)算控制和節(jié)約情況
萬寧市人民東路市政工程項目預(yù)算批復(fù)金額3，420.00萬元，因為項目還未完成結(jié)算審核工作，無法核實項目最終支出金額；通過查看支出明細(xì)表，截止績效評價之日，本項目累計撥付資金1，554.12萬元，根據(jù)項目施工合同及資金支出計劃基本可以確認(rèn)項目總支出未超出預(yù)算總投資，支出在可控范圍之內(nèi)，我們按成本節(jié)約率≥0的范圍實施評價。
四、項目效果情況
�。ㄒ唬┤f寧市人民東路市政工程建設(shè)的社會效益及經(jīng)濟效益
近年來在國家、省委和省政府的大力支持下，萬寧城市及旅游度假區(qū)的快速發(fā)展，機動車輛不斷增加，人民東路市政工程項目建設(shè)在一定程序上增加了萬寧市運輸能力，適應(yīng)了新形勢下的交通需求；人民東路市政工程建設(shè)完成投入使用后，使該區(qū)形成良好的居住環(huán)境。項目的建設(shè)有效改善該地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，方便當(dāng)?shù)鼐用裆睢⒊鲂�；且道路的修建貫通，更好的利用了周邊尚未開發(fā)的部分土地，同時已開發(fā)的土地也隨著道路的開發(fā)而增值，促使萬寧產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件明顯改善，城鄉(xiāng)開發(fā)空間進(jìn)一步擴大，項目建設(shè)具有深遠(yuǎn)的社會意義和間接經(jīng)濟效益。
�。ǘ┉h(huán)境效益
人民東路市政工程配套實施綠化工程，建成后將成為萬城鎮(zhèn)老城區(qū)和城北新區(qū)的一片風(fēng)景線。同時也有利于改善道路兩側(cè)的基礎(chǔ)設(shè)施狀況，提高人民的生活水平、生活環(huán)境水平。同時，建設(shè)完成投入使用后，道路硬化和綠化帶改善居住區(qū)開發(fā)進(jìn)程中工程車運輸帶來的大氣污染和噪聲污染，排水管道能及時處理雨水和污水，改善了生產(chǎn)和生活環(huán)境。
�。ㄈ╉椖靠沙掷m(xù)性
該項目的建成有利于改善當(dāng)?shù)鼐用竦纳罹幼…h(huán)境，提高生活質(zhì)量，加之萬寧市政府十分重視本市的基礎(chǔ)實施建設(shè)及養(yǎng)護(hù)，不斷加大這方面資金的投入。據(jù)了解，萬寧市人民東路市政工程項目驗收完成后，已交由萬寧市環(huán)衛(wèi)園林局進(jìn)行專業(yè)的`管理養(yǎng)護(hù)，后期維護(hù)資金來源于財政預(yù)算，為后期項目持續(xù)運行提供保障。
�。ㄋ模┥鐣姖M意度
通過對萬寧市居民問卷顯示，人民東路周邊居民對該項目的建設(shè)持肯定的態(tài)度。人民東路建成后配套設(shè)施也相當(dāng)美觀，周邊居民對此贊不絕口，社會公眾滿意度較高。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論
項目屬于一次性項目，實施內(nèi)容明確，項目依據(jù)充分、目標(biāo)合理、程序規(guī)范，與政策要求高度相關(guān)。項目建設(shè)資金到位情況良好，項目實施依據(jù)的相關(guān)制度基本健全，項目實施管理較為規(guī)范。雖然項目工程建設(shè)完成時間和合同計劃時間存在差異，但項目預(yù)期效果已基本實現(xiàn)。
六、主要經(jīng)驗及做法
�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導(dǎo)，落實各部門責(zé)任
為了萬寧市人民東路市政工程項目順利實施，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組，做到職責(zé)明確、分工負(fù)責(zé)、團(tuán)結(jié)協(xié)作、齊抓共管，確保組織到位，促使項目建設(shè)嚴(yán)格按照立項要求實施。
�。ǘ┳裱斦椖肯嚓P(guān)管理制度，做好前期工作
萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局遵循財政項目相關(guān)管理制度，充分做好項目的規(guī)劃、設(shè)計、申請、招投標(biāo)、監(jiān)理等前期準(zhǔn)備工作，保障項目有序開展，且后續(xù)項目資料保管及時、完整。
七、存在問題和建議
（一）存在問題
1、未系統(tǒng)的填列績效目標(biāo)及績效指標(biāo)
通過查看項目相關(guān)資料，萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未在項目申報時系統(tǒng)填列績效指標(biāo)。
2、項目完成時間嚴(yán)重滯后
項目進(jìn)度管理不力，與施工方簽訂的建設(shè)工程施工合同規(guī)定，合同工期從20xx年2月27日至20xx年12月31日，項目實際于20xx年10月19日竣工驗收，延期6年8個月。根據(jù)萬寧市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局介紹，主要因存在征地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴(yán)重拖后了竣工時間。
3、項目竣工結(jié)算審計工作不及時
項目已于20xx年10月19日竣工驗收，但至今尚未開始項目結(jié)算審計工作，造成項目尾款無法及時撥付，可能存在拖欠農(nóng)民工資的情況。
（二）相關(guān)建議
1、強化全面績效評價觀念
建議在項目申請、審批時，除了設(shè)定產(chǎn)出指標(biāo)之外，還需要參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及實際情況設(shè)定成效指標(biāo)；且將其分解為需要達(dá)成的具體目標(biāo)與關(guān)鍵指標(biāo)，并且指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)該是可量化的，并能通過清晰、可衡量的關(guān)鍵指標(biāo)值予以體現(xiàn)，不宜籠統(tǒng)、模糊。
2、合理確定工程進(jìn)度，避免工程延期
在前期可研階段先充分調(diào)研，了解同類道路的建設(shè)時間，合理確定道路建設(shè)工期；施工單位要從人、材、機等方面認(rèn)真仔細(xì)地對所承擔(dān)的施工項目，進(jìn)行施工組織設(shè)計和開展工作，業(yè)主和監(jiān)理單位應(yīng)對施工單位編制的施工組織設(shè)計進(jìn)行嚴(yán)格的審查，經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計要監(jiān)督施工單位嚴(yán)格執(zhí)行，不能將其停留在紙面上。
3、及時進(jìn)行竣工結(jié)算審計，按約定支付工程款
工程結(jié)束由項目施工單位進(jìn)行結(jié)算，項目建設(shè)單位應(yīng)按照萬寧市審計局的要求，及時聘請第三方中介機構(gòu)進(jìn)行竣工結(jié)算審計；同時，單位應(yīng)該積極配合、溝通，堅持實事求是的原則，創(chuàng)造一個對整個工程項目審計良好的環(huán)境，讓審計工作順利開展。審計結(jié)果確認(rèn)后，及時按照合同約定及審計后的結(jié)果，支付工程尾款。
八、績效評價相關(guān)責(zé)任及局限性
績效評價小組在項目實施單位提供項目資料基礎(chǔ)上對本項目實施績效評價，項目實施單位對項目實施過程中涉及的招投標(biāo)資料、協(xié)議書、工程資料、驗收資料、財務(wù)資料等真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；另外，鑒于本次績效評價工作時間比較倉促，在實施績效評價過程中我們未能對績效評價指標(biāo)所涉及事項的具體情況進(jìn)行深入核查，對問題及其產(chǎn)生的原因無法做更全面的了解，因而對于績效評價與分析可能深度不夠，在項目實施單位提供的現(xiàn)有資料和實地調(diào)研的前提下，績效評價小組結(jié)合應(yīng)有的職業(yè)判斷，盡可能地做出客觀、可靠的評價結(jié)論。
綜上所述，項目總體評分為81.5分，評價等級為“良”。
專項資金績效評價整改報告 15
按照《蘆山縣財政局關(guān)于開展20xx年度事中績效監(jiān)控工作的通知》（蘆財辦〔20xx〕61號）的工作安排，蘆山縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局組織相關(guān)股室，認(rèn)真開展了績效管理和績效運行相關(guān)工作。蘆山縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局機關(guān)現(xiàn)有行政編制人員8人，事業(yè)編制人員19人，機關(guān)工勤人員0名，退休職工16人，內(nèi)設(shè)機構(gòu)3個。預(yù)算績效監(jiān)控總體情況如下：
一、年度預(yù)算安排情況
按照《蘆山縣財政局關(guān)于下達(dá)20xx年部門預(yù)算的通知》（蘆財辦〔20xx〕19號），批復(fù)給我單位預(yù)算撥款收入6489917.87元，其中：基本經(jīng)費3157917.87元，項目經(jīng)費3332000元。截至6月底，追加預(yù)算21377398.36元（撥付“禾茂田園”光亮提升項目資金（住建局）600000元、撥付蘆山縣平安苑公共租賃房提升改造工程（住建局）256363.84元、撥付20xx年市政設(shè)施維護(hù)費用（住建局）400000元、撥付蘆山縣地震災(zāi)后恢復(fù)重建蘆山縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施余款項目水土保持方案編制合同費用資金330000元、撥付蘆山縣污水處理廠在線監(jiān)測設(shè)備運維資金202800元、撥付對口工作經(jīng)費323000元、撥付蘆陽古城拆遷補償款等三個項目資金2178196.7元、撥付生活垃圾處理服務(wù)費175686元、撥付現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)污水處理廠工作經(jīng)費100000元、撥付蘆山縣污水處理廠20xx年第四季度運行費263504.28元、撥付城投公司20xx年-20xx年3月高空作業(yè)車燃油費113750元、20xx年中央財政老舊小區(qū)改造資金8260000元、撥付”玉溪花園“項目應(yīng)補土地增值稅3543755.34元、撥付生活垃圾處理服務(wù)費239908.8元、撥付蘆山縣污水處理廠20xx年第一季度運行費341990.4元、撥付農(nóng)村生活垃圾分類處置及資源化利用項目20xx年第四季度進(jìn)度款2746106元、20xx年績效考核獎1302337元。
二、1-6月執(zhí)行情況
�。ㄒ唬┎块T預(yù)算1-6月執(zhí)行情況
1-6月日常公用經(jīng)費支出300000.00元，完成全年預(yù)算35.24%；人員經(jīng)費支出1528615.43元，完成全年預(yù)算66.26%。
�。ǘ┎块T項目預(yù)算1-6月執(zhí)行情況
20xx年具體實施的項目（含20xx年續(xù)建項目）主要包括：工作經(jīng)費、城投公司路燈電費、質(zhì)監(jiān)站工作經(jīng)費、“禾茂田園”光亮提升項目、蘆山縣平安苑公共租賃房提升改造工程（住建局）、20xx年市政設(shè)施維護(hù)項目、蘆山縣地震災(zāi)后恢復(fù)重建蘆山縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施余款項目水土保持方案編制合同項目、蘆山縣污水處理廠在線監(jiān)測設(shè)備運維、對口工作經(jīng)費、蘆陽古城拆遷補償款等三個項目資金、生活垃圾處理服務(wù)費、現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)污水處理廠工作經(jīng)費、蘆山縣污水處理廠20xx年第四季度運行費、城投公司20xx年-20xx年3月高空作業(yè)車燃油費、20xx年中央財政老舊小區(qū)改造資金、撥付”玉溪花園“項目應(yīng)補土地增值稅、生活垃圾處理服務(wù)費、蘆山縣污水處理廠20xx年第一季度運行費、農(nóng)村生活垃圾分類處置及資源化利用項目20xx年第四季度進(jìn)度款、20xx年績效考核獎。(詳見20xx年度部門事中績效監(jiān)控表)。20xx年項目預(yù)算金額24709398.36元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0元、年初預(yù)算安排3332000元、年中追加預(yù)算21377398.36元），20xx年1-6月預(yù)算執(zhí)行金額16759140.14元（其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金執(zhí)行金額0元、年初預(yù)算安排執(zhí)行金額2277131.20元、年中追加預(yù)算執(zhí)行金額14482008.94元），至6月預(yù)算執(zhí)行率為100%（全部完成）的項目為16個，有0個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，主要原因為：未及時組織資金，資金于20xx年12月底進(jìn)行支付。
�。ㄈ┎块T預(yù)算績效目標(biāo)1-6月完成情況
1.“禾茂田園”光亮提升項目資金預(yù)算600000元。主要用于禾茂田園光亮提升，1-6月執(zhí)行預(yù)算600000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
2.蘆山縣平安苑公共租賃房提升改造工程項目資金預(yù)算256363.84元。主要用于平安小區(qū)公租房改造提升，1-6月執(zhí)行預(yù)算256363.84元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
3.20xx年市政設(shè)施維護(hù)費用項目資金預(yù)算400000元。主要用于市政基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)，1-6月執(zhí)行預(yù)算400000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
4.蘆山縣地震災(zāi)后恢復(fù)重建蘆山縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施余款項目水土保持方案編制合同費用資金預(yù)算330000元。主要用于災(zāi)后恢復(fù)重建蘆山縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施余款項目水土保持方案編制，1-6月執(zhí)行預(yù)算330000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
5.撥付蘆山縣污水處理廠在線監(jiān)測設(shè)備運維資金預(yù)算202800元。主要用于污水處理廠在線監(jiān)測設(shè)備日常運行維護(hù)，1-6月執(zhí)行預(yù)算202800元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
6.對口工作經(jīng)費資金預(yù)算323000元。主用用于日常辦公開支，1-6月執(zhí)行預(yù)算287633.58元，完成該項目年度預(yù)算的89.05%。
7.蘆陽古城拆遷補償款等三個項目資金預(yù)算2178196.7元。主要用于拆遷補償，1-6月執(zhí)行預(yù)算2178196.7元，完成該項目年度預(yù)算的`100%。
8.生活垃圾處理服務(wù)費資金預(yù)算175686元。主要用于生活垃圾處理，1-6月執(zhí)行預(yù)算175686元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
9.現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)污水處理廠工作經(jīng)費資金預(yù)算100000元。主要用于生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)污水處理廠日常工作開展，1-6月執(zhí)行預(yù)算100000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
10.蘆山縣污水處理廠20xx年第四季度運行費資金預(yù)算263504.28元。主要用于污水處理廠20xx年第四季度運行，1-6月執(zhí)行預(yù)算263504.28元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
11.城投公司20xx年-20xx年3月高空作業(yè)車燃油費資金預(yù)算113750元。主要用于城投公司20xx年-20xx年3月高空作業(yè)車燃油費支出，1-6月執(zhí)行預(yù)算113750元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
12.20xx年中央財政老舊小區(qū)改造資金預(yù)算8260000元。主要用于老舊小區(qū)改造，1-6月執(zhí)行預(yù)算1400000元，完成該項目年度預(yù)算的.16.95%。
13.玉溪花園“項目應(yīng)補土地增值稅資金預(yù)算3543755.34元。主要用于玉溪花園“項目應(yīng)補土地增值稅項目，1-6月執(zhí)行預(yù)算3543755.34元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
14.生活垃圾處理服務(wù)費資金預(yù)算239908.8元。主要用于生活垃圾處理，1-6月執(zhí)行預(yù)算239908.8元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
15.蘆山縣污水處理廠20xx年第一季度運行費資金預(yù)算341990.4元。主要用于污水處理廠20xx年第一季度運行，1-6月執(zhí)行預(yù)算341990.4元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
16.農(nóng)村生活垃圾分類處置及資源化利用項目20xx年第四季度進(jìn)度款資金預(yù)算2746106元。主要用于農(nóng)村生活垃圾分類處置及資源化利用，1-6月執(zhí)行預(yù)算2746106元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
17.20xx年績效考核獎資金預(yù)算1302337元。主要用于1-6月20xx年績效考核獎發(fā)放，執(zhí)行預(yù)算13023376元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
18.污水垃圾廠工作經(jīng)費資金預(yù)算432000元。主要用于污水垃圾廠工作經(jīng)費開支，執(zhí)行預(yù)算432000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
19.質(zhì)監(jiān)站工作經(jīng)費資金預(yù)算500000元，主要用于質(zhì)監(jiān)站工作經(jīng)費開支，執(zhí)行預(yù)算500000元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
20.城投公司路燈電費資金預(yù)算2400000，主要用于城投公司路燈電費，執(zhí)行預(yù)算1345131.2元，完成該項目年度預(yù)算的100%。
三、運行監(jiān)控分析
�。ㄒ唬┤瓴块T預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況
年初預(yù)算收入6489917.87元，截至6月底追加預(yù)算21377398.36元，1至6月完成支付18587755.57元，其中項目經(jīng)費完成支付16759140.14元。全年預(yù)計執(zhí)行27867316.23元，執(zhí)行率達(dá)到100%。
�。ǘ┤昕冃繕�(biāo)預(yù)計完成情況
預(yù)計全年的績效目標(biāo)任務(wù)都能夠按照年初制定的計劃和指標(biāo)全部完成，部門支出績效和項目支出績效都能按照年初制訂的目標(biāo)任務(wù)完成。
四、存在問題及整改措施
(一）存在問題
1、沒有開展預(yù)算績效管理工作的宣傳培訓(xùn)及信息公開。
2、沒有及時開展績效目標(biāo)管理工作。
3、績效評價結(jié)果應(yīng)用不夠。
�。ǘ┱拇胧�
1、運用門戶網(wǎng)站、微信群等平臺做好預(yù)算績效管理工作的宣傳培訓(xùn)工作，并及時公開單位績效評價材料
2、按要求及時開展績效目標(biāo)管理工作
3、進(jìn)一步加強績效評價結(jié)果應(yīng)用工作，及時報送績效評價結(jié)果，并將評價結(jié)果作為考核依據(jù)。
五、工作建議
進(jìn)一步加強績效評價指標(biāo)體系共建，加強內(nèi)部控制，完善項目管理。
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