審計整改報告【錦集5篇】

　　在當(dāng)下社會，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　審計整改報告 篇1

　　為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項目的管理，強化審計監(jiān)督，確保土地整理項目達(dá)到預(yù)定的效益和效果，根據(jù)總局有關(guān)會議精神，對墾區(qū)20xx年-20xx年土地整理項目進(jìn)行專項審計。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。

　　一、 審計目標(biāo) 通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設(shè)情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，促進(jìn)各單位規(guī)范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據(jù)。

　　二、 審計范圍

　　20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20xx年4個、20xx年8個、20xx年11個、20xx年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20xx年1個、20xx年5個、20xx年12個、20xx年9個；建三江管理局47個項目，其中20xx年10個、20xx年11個、20xx年22個、20xx年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20xx年8個、20xx年13個、20xx年21個、

　　20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。

　　三、 審計對象

　　20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農(nóng)場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九

　　七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農(nóng)場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個農(nóng)場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農(nóng)場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設(shè)、長水河3個農(nóng)場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農(nóng)場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農(nóng)場和撤

　　隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農(nóng)場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農(nóng)場。

　　四、 審計的內(nèi)容和重點

　�。ㄒ唬╉椖抗芾砬闆r。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責(zé)任制、公開制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制）落實情況。

　�。ǘ�）項目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計和計劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，各項目工程量是否已經(jīng)驗收核實，設(shè)計變更事項是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行變更設(shè)計、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。

　�。ㄈ�）項目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項工程建設(shè)和相關(guān)工作費用是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的'預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問題，有無用預(yù)算資金搞計劃外工程問題。

　�。ㄋ模╉椖抠M用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，核算是否正確，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，竣工項目費用支出與其

　　他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、擠占成本等問題。

　�。ㄎ澹╉椖抠Y金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，是否遵守按項目管理、分賬核算、�？顚Ｓ迷瓌t，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項目資金問題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟�，是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。

　　（六）項目資金結(jié)余。主要是核實竣工項目結(jié)余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。

　�。ㄆ撸╉椖靠⒐�決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項數(shù)據(jù)是否正確真實，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報手續(xù)是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規(guī)；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現(xiàn)象。

　�。ò耍╉椖靠⒐�決算審計。是否進(jìn)行了竣工決算審計，是否按審定的金額結(jié)算，審計發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改。

　　五、 審計組織和分工

　　本次審計由總局審計處統(tǒng)一組織,總局直接審計10個農(nóng)場，其他農(nóng)場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在

　　管理局之間交叉審計。

　　總局成立土地整理項目審計領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

　　管理局審計處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計小組組長，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠?qū)徲嬳椖抗芾淼闹薪闄C構(gòu)借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合。

　　寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進(jìn)、七星、洪河、創(chuàng)業(yè)6個農(nóng)場、撤隊并點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農(nóng)場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛(wèi)、前哨6個農(nóng)場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農(nóng)場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農(nóng)場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農(nóng)場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農(nóng)場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北

　　安管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農(nóng)場、新華農(nóng)場、江川農(nóng)場、寶山農(nóng)場、大興農(nóng)場、勤得利農(nóng)場、興凱湖農(nóng)場、八五一〇農(nóng)場、齊齊哈爾種畜場、四方山農(nóng)場。

　　六、 審計方式

　　本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。

　　七、 審計工作要求

　　（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結(jié)果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。

　　（二）嚴(yán)格遵守審計紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，輕車簡從，廉潔從審。

　�。ㄈ�）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結(jié)果不擴散、不宣傳。

　　（四）乘車、住宿等要注意安全。

　　（五）本次審計5月15日前進(jìn)點，6月5日前結(jié)束并向總局審計處報送匯總審計結(jié)果。

　　附件:

　　1、20xx年-20xx年土地整理項目統(tǒng)計表（后發(fā)）；

　　2、《省財政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；

　　3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）；

　　4、需要項目單位準(zhǔn)備的資料（后發(fā)）;

　　5、土地整理項目審前調(diào)查表；

　　6、土地整理項目審計用表(3張)。

　　總局審計處

　　20xx年5月10日

　　審計整改報告 篇2

　　在全面貫徹落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利實施，我校嚴(yán)格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強教育專項資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機制改革的有關(guān)規(guī)定開支保障經(jīng)費，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，做到多方理財、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強有力的物質(zhì)保障。各項工作扎實推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學(xué)生家長的好評。為進(jìn)一步增強我校公用經(jīng)費使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會對義務(wù)教育保障經(jīng)費進(jìn)行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報告如下：

　　一、健全機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)

　　學(xué)校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的指示，進(jìn)一步認(rèn)識到農(nóng)村義務(wù)教育保障機制是黨和國家高度關(guān)注教育的`惠民政策，是一項功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利推進(jìn)。

　　二、廣泛宣傳，暢通渠道

　　一是認(rèn)真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學(xué)生和家長進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長和社會了解義務(wù)教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學(xué)生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學(xué)校義務(wù)教育保障機制的各項經(jīng)費使用予以監(jiān)督。

　　三、自糾自查情況

　　1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實教育經(jīng)費發(fā)放政策和規(guī)定，全面實施“兩免一補”政策，嚴(yán)禁“一邊免費，一邊收費”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對家庭經(jīng)濟困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學(xué)期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數(shù)與各年級在校學(xué)生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實處。

　　2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開支保障經(jīng)費的支出；對保障經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，實行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會議上公開財務(wù)的收支情況。

　　3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。

　　4、學(xué)校按上級要求，按期組織教師培訓(xùn)并對培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。

　　三、存在的問題及整改措施

　　我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開支，保證學(xué)校各項工作的正常運轉(zhuǎn)，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費。

　　審計整改報告 篇3

　　我局對歷年所有審計項目進(jìn)行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

　　一、項目審計基本情況

　　1、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　2、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。

　　3、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　4、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　5、xxx幼兒園食堂燃?xì)夤艿�，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　6、輪臺鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ�，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　7、xxx學(xué)生宿舍、實訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　8、xxx小學(xué)教室、xxx小學(xué)教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　二、存在的問題

　　經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進(jìn)行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標(biāo)準(zhǔn)的紅線。

　　三、整改措施

　　我局將進(jìn)一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預(yù)算控制價的審查力度，加大對項目設(shè)計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強對施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的'發(fā)生。

　　四、下一步工作計劃

　　今后我局將進(jìn)一步加強各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　審計整改報告 篇4

　　20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和財政收支審計項目1個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目15個，專項資金審計調(diào)查項目4個，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規(guī)范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關(guān)和區(qū)政府提供審計報告16篇，審計結(jié)果報告16篇,審計調(diào)查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。

　　一、 創(chuàng)新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作

　　審計全年的工作量創(chuàng)出了多年以來的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數(shù)是10余個，20xx年是13個，今年累計已完成項目達(dá)20個，還有4個項目在審，預(yù)計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績大增的主要背景是各級政府和蚌山區(qū)高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當(dāng)年審計任務(wù)。

　　今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計局完成了區(qū)委書記和區(qū)長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計全覆蓋、審計整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任，審計監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區(qū)共70家經(jīng)濟責(zé)任審計被審計單位進(jìn)行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據(jù)被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對重點目標(biāo)的關(guān)注。

　　按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級審計局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實省市經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟責(zé)任審計工作上的重大突破和創(chuàng)新。

　　二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫

　　出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構(gòu)的選擇制度”。我們的工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項目中介機構(gòu)的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標(biāo)建立工程造價咨詢機構(gòu)庫，形成選擇咨詢機構(gòu)的規(guī)范制度�，F(xiàn)在這個招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機構(gòu)和確定中介費用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。

　　三、繼續(xù)深化細(xì)化區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計

　　上半年對20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要審計了區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬元。

　　區(qū)局針對不同的審計內(nèi)容制定相應(yīng)的審計重點。在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴(yán)重超預(yù)算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發(fā)現(xiàn)了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規(guī)范了部門財務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。

　　四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)

　　全年共完成15個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會原理事長付達(dá)宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀(jì)麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長徐會、紅旗三小現(xiàn)任校長鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長夏長云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長彭德利同志。通過審計發(fā)現(xiàn)問題26個，提出建議31項，涉及不規(guī)范金額532萬元。今年審計既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴(yán)重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴(yán)重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報，與財政和主管單位進(jìn)行了溝通，監(jiān)督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的'管理方式，完善制度，堵塞漏洞。

　　今年經(jīng)濟責(zé)任審計最大的突破是在我區(qū)審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現(xiàn)了任中審計的突破，標(biāo)志著我區(qū)審計在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計的無死角、全覆蓋。

　　五、緊扣主題全面完成專項審計任務(wù)

　　根據(jù)市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營經(jīng)濟提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20xx年區(qū)政府國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進(jìn)了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項目建設(shè)，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。

　　根據(jù)審計計劃對燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。主要調(diào)查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計發(fā)現(xiàn)了一個居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬元。

　　六、繼續(xù)做好投資審計工作

　　繼續(xù)開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進(jìn)行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個項目的工程決算進(jìn)行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。

　　七、20xx年工作安排

　　1、上半年實施并完成20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計項目，繼續(xù)選擇若干部門和專項資金進(jìn)行延伸審計。

　　2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調(diào)查項目。

　　3、、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目。

　　4、實施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項專項資金審計調(diào)查項目。

　　5、開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，開展大約15項街道或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計項目；

　　6、及時完成投資審計工作。根據(jù)此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當(dāng)年的項目在當(dāng)年完成。

　　7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計任務(wù)。

　　 20xx年10月14日

　　審計整改報告 篇5

　　根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時梳理，積極開展整改工作。現(xiàn)將整改落實情況報告如下。

　　一、整改部署推進(jìn)情況

　　一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準(zhǔn)備好銷號材料，經(jīng)市審計局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號;對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號。三是加強監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動四完成”的效果。

　　二、審計指出問題的整改情況

　　20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規(guī)定。具體整改情況如下：

　　1、關(guān)于“1個項目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。

　　我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時加快推進(jìn)項目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財政局下達(dá)我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標(biāo)金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗收評審，現(xiàn)已向市財政局申請重新下達(dá)資金支付第三筆項目款59.04萬元，預(yù)計4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預(yù)計5月份支出。

　　2、關(guān)于“未及時向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的'整改情況(臺賬序號15)。

　　我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實增強預(yù)算法規(guī)意識，并在20××年、20××年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。

　　3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。

　　我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。

　　4、關(guān)于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。

　　我局積極推進(jìn)4個項目竣工驗收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：

　　項目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結(jié)算報告，并已行文向市財政局申請竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項目尾款。

　　項目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復(fù)項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權(quán)與財權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目3：固定式機動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20××年大氣污染防治項目的子項目之一，現(xiàn)已通過驗收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務(wù)結(jié)算后才支付驗收款(尾款)。

　　5、關(guān)于“35個建設(shè)項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺賬序號96)。

　　35個建設(shè)項目均已完成整改，35個建設(shè)項目中的34個項目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目。

　　(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結(jié)算報告報市財政局審批，后因項目一期(20××年)竣工驗收及結(jié)算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項目全部竣工驗收方可結(jié)算。目前，項目一期已編制竣工結(jié)算報告，并報市財政局審核。

　　(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目已于20××年8月13日完成招標(biāo)采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設(shè)備購置項目，不需要竣工結(jié)算)。

　　6、關(guān)于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。

　　“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續(xù)實施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項目、20××年專項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺升級改造項目中繼續(xù)實施;有9個項目因涉及機構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會議議定后不再實施。

　　7、關(guān)于“機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據(jù)市交警支隊報送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強超標(biāo)排放機動車管控執(zhí)法工作的意見》加強聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備與固定式機動車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測設(shè)備配合使用，切實提高監(jiān)測設(shè)備的使用率。

　　8、關(guān)于“1個項目招標(biāo)采購不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問題的整改情況(臺賬序號99)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機構(gòu)xxxx項目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》，完善采購與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發(fā)生。

　　9、關(guān)于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴(yán)格，存在以不合理條件對供應(yīng)商實行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購代理機構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測站認(rèn)真審核，規(guī)范采購需求，科學(xué)設(shè)置評分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問題。

　　三、整改中存在的主要問題

　　(一)政府采購法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足

　　我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購活動中沒有嚴(yán)格貫徹落實文件精神。

　　(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失

　　我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執(zhí)行落實方面監(jiān)管不到位，長效機制尚未完全建立。

　　(三)政府采購審核把關(guān)不嚴(yán)

　　我局對項目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機構(gòu)和隊伍、體制機制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強等。

　　(四)預(yù)算管理意識薄弱

　　我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識不強，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強項目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無支出現(xiàn)象。

　　四、下一步工作計劃

　　審計報告對我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導(dǎo)向，切實做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。

　　(一)持續(xù)跟進(jìn)審計問題整改

　　一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進(jìn)行政府采購方面的培訓(xùn)，強化依法依規(guī)實施政府采購的意識。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實提高政府采購信息公開程度。

　　(二)加強預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費全流程管理

　　一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實增強預(yù)算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對預(yù)算管理存在的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。

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