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加班費審批登記制度
借款和費用報銷及審批程序制度
總 則
1、為嚴(yán)格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
2、本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。
備用金借支程序
4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。
5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。
借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。
實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總裁認(rèn)可。
7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。
每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。
9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
費用報銷程序
10、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在記賬憑證上簽字。
11、對原始票據(jù)的要求：
⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；
⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。
⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。
⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。
12、費用報銷后，由財務(wù)部記入個人費用登記簿，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。
審批權(quán)限
13、備用金借支和費用報銷的審批權(quán)限：
⑴、備用金借支和費用的報銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總裁審批；
⑵、備用金借支和費用的報銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報總裁審批；
⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批；
⑷、總監(jiān)或副總裁的費用報銷由財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批；
⑸、財務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費用報銷交*審批。
出差補貼標(biāo)準(zhǔn)
14、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。
16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。
17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)
級 別 飛 機 火 車 輪 船
總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上
部門經(jīng)理 ------ 硬臥 二等艙
主管及以下 ------ 硬臥 三等艙
18、出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：
級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市一般地級城市 縣級城市及以下
總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160
伙食補貼 100 80 60 50
交通補貼 80 60 50 40
合 計 480 380 310 250
部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120
伙食補貼 80 60 50 40
交通補貼 60 50 40 30
合 計 380 310 250 190
主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100
伙食補貼 60 50 40 30
交通補貼 50 40 30 20
合 計 310 250 190 150
一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80
伙食補貼 50 40 30 20
交通補貼 40 30 20 10
合 計 250 190 150 110
19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：
級 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn)
總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房
經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房
主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房
除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。
考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨出差實際住宿費高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。
20、出差人員的住宿費在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議，不享受任何補助。
21、出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補貼。
22、出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。
23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。
24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。
25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。
26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。
27、司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。
28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。
公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補貼，不發(fā)住宿補貼和交通補貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補貼。
30、出國人員差旅費的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。
市內(nèi)公共交通費標(biāo)準(zhǔn)
31、市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。
32、市內(nèi)出租車費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
部 門 級 別 每月限額
營銷部門 總 監(jiān) 400元
經(jīng) 理 300元
綜合部門 總 監(jiān) 300元
經(jīng) 理 200元
限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。
33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。
34、所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
35、報銷的市內(nèi)公共交通費嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。
通訊費標(biāo)準(zhǔn)
36、通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、尋呼機等。通訊費一律實行憑票限額包干報銷制。
37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機的購置費及上戶費等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。
38、通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
部 門 級 別 每月限額
營銷部門 總 監(jiān) 600元
經(jīng) 理 400元
主 管 300元
業(yè)務(wù)員 200元
綜合部門 總 監(jiān) 500元
經(jīng) 理 300元
主 管 200元
特別崗位 200元
限額以下憑話費單據(jù)實報銷，差額不補；享受通訊費補貼的出差人員的國內(nèi)漫游費按80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費單除國內(nèi)漫游費外，其余話費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補不足月份的通訊費。
綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。
39、享受通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。
業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)
40、業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。
41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費。
42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。
43、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
辦公費標(biāo)準(zhǔn)
44、辦公費是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。
45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。
46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。
其他費用標(biāo)準(zhǔn)
47、誤餐補貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補貼。
誤餐補貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。
48、禮品費。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。
49、加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。
50、司機出車補貼。司機工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補貼；司機工作時間以外加班，視不同情況分別處理：
⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；
⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機用餐須自行解決：
a、司機自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；
b、司機隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；
c、司機隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補貼。
⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。
⑷、司機雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。
其他規(guī)定
51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費用。
52、休探親假人員的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。
53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。
54、本制度自修訂之日起實行。
55、本制度由財務(wù)部負(fù)費用報銷規(guī)定
第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）
第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）
第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。
第九條手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
湖北出臺特殊工時審批辦法，推銷員也可獲加班費
上班時間不是“朝九晚五”的企業(yè)職工，特殊的上班時間將有制度保障。下月起，我省企業(yè)必須為非“八小時”崗位申報特殊工時。
昨日，省人力資源和社會保障廳公布《湖北省企業(yè)實行不定時工做制和綜合計算工時工作制審批門徑》。特殊工時制是相對每天8小時標(biāo)準(zhǔn)工時制而言，包括不定時工作制和綜合計算工時工作制。
不定時工作制是指因生產(chǎn)特點、工作特殊需要或職責(zé)規(guī)模，不能按標(biāo)準(zhǔn)工作時間衡量或需要機動作業(yè)，采取不確定工作時間的工作制度。
綜合計算工時工作制是指因工作性質(zhì)特殊需要持續(xù)作業(yè)，或受季節(jié)和天然條件限制，不能實行標(biāo)準(zhǔn)工作時間制度，以周、月、季、半年、年等為周期綜合計算工作時間的工作制度。
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