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租賃公司人員管理制度
金融租賃公司管理辦法
第一章 總 則
第一條 為促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
金融租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。
第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。
第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，但銀監(jiān)會禁止的除外。
第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。
第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止
第七條 申請?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；
（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；
（三）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；
（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的1/2；
（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（六）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；
（七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；
（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人。
銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)和境外金融機(jī)構(gòu)。
第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；
（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（五）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；
（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；
（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；
（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；
（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；
（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；
（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%（合并會計(jì)報(bào)表口徑）；
（五）最近1年主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上（合并會計(jì)報(bào)表口徑）；
（六）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；
（七）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；
（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；
（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第十一條 在中國境外注冊的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；
（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；
（五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；
（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第十二條 金融租賃公司至少應(yīng)當(dāng)有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的30%。
第十三條 其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；
（二）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，且最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；
（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件；
其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%（合并會計(jì)報(bào)表口徑）；
其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求。
第十四條 其他境外金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；
（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；
（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；
（八）具有有效的反洗錢措施；
（九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第十五條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：
（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；
（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；
（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；
（五）資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；
（六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。
第十六條 金融租賃公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時(shí)，給予流動性支持；當(dāng)經(jīng)營損失侵蝕資本時(shí)，及時(shí)補(bǔ)足資本金。
第十七條 金融租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以設(shè)立分公司、子公司。設(shè)立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。
第十八條 金融租賃公司董事和高級管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。
第十九條 金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
（一）變更公司名稱；
（二）變更組織形式；
（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（四）變更注冊資本；
（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（六）修改公司章程；
（七）變更公司住所或營業(yè)場所；
（八）變更董事和高級管理人員；
（九）合并或分立；
（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
第二十條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)可以解散：
（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；
（二）股東會議決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）其他法定事由。
第二十一條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以向法院申請破產(chǎn)：
（一）不能支付到期債務(wù)，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；
（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。
第二十二條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。
第二十三條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。
第二十四條 金融租賃公司設(shè)立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 業(yè)務(wù)范圍
第二十五條 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣基本業(yè)務(wù)：
（一）融資租賃業(yè)務(wù)；
（二）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；
（三）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；
（四）接受承租人的融資租賃保證金；
（五）轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)；
（六）同業(yè)拆借；
（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；
（八）境外借款；
（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；
（十）經(jīng)濟(jì)咨詢。
第二十六條 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣升級業(yè)務(wù)：
（一）發(fā)行金融債券；
（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)；
（三）資產(chǎn)證券化；
（四）銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條 金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營中涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第四章 經(jīng)營規(guī)則
第二十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機(jī)制。
第二十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。
第三十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。
第三十二條 租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記。如租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。
第三十三條 售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的租賃物。
第三十四條 金融租賃公司通常應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且余額不得超過資本凈額的15%。
第三十五條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評估和定價(jià)體系，根據(jù)租賃物的價(jià)值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。
售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對租賃物的買入價(jià)格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第三十六條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價(jià)值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。
第三十七條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評估未擔(dān)保余值，并開展減值測試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。
第三十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場狀況，對未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。
第三十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。
第四十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，真實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
第四十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
第四十二條 金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。
第四十三條 金融租賃公司與其設(shè)立的境內(nèi)項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。
第四十四條 金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。
重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。
第四十五條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易回避制度，董事會或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過資本凈額的20%。
第五章 監(jiān)督管理
第四十七條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：
（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。
（二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。
（三）單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。
（四）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%。
（五）全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%。
（六）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本辦法對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。
（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%。
經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團(tuán)客戶融資集中度要求可以適當(dāng)調(diào)整。
銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。
第四十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制。
第四十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。
第五十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定建立準(zhǔn)備金制度，在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。
第五十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，審查評價(jià)并改善經(jīng)營活動、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。
第五十二條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和制度，真實(shí)記錄并全面反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等信息。
第五十三條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)送會計(jì)報(bào)表及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他報(bào)表，并對所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第五十四條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個會計(jì)年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
第五十五條 金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第五十六條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信-用-危-機(jī)，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會依法對其實(shí)行托管或者督促其重組，問題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。
第五十七條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。
第六章 附 則
第五十八條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第五十九條 本辦法自 年 月 日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2015年第1號）同時(shí)廢止。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范內(nèi)資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)從事融資租賃活動的內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。
本辦法所稱的內(nèi)資融資租賃企業(yè)是指由中國境內(nèi)企業(yè)或自然人依法設(shè)立以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的工商企業(yè)。
商務(wù)部對內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)開展試點(diǎn)。具體試點(diǎn)工作按照《商務(wù)部國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商建發(fā)[2004]560號）的規(guī)定辦理。
第三條 本辦法所稱的融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨方、租賃物的選擇，向供貨方購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易形式。
前款所指的融資租賃交易一般具有以下特點(diǎn)：
（一）承租人選擇租賃物和供貨方，主要依賴承租人的意愿、技能和判斷，不依賴或者不主要依賴出租人的技能和判斷；
（二）出租人取得租賃物是為了履行其與承租人簽訂的租賃協(xié)議，并且供貨方知悉該協(xié)議已經(jīng)或必將在出租人和承租人之間訂立；
（三）租賃協(xié)議項(xiàng)下的租金是根據(jù)攤提租賃物的全部或大部分成本以及出租人的合理利潤確定。
本法所稱的租賃物為可自由流通的非消耗物。法律禁止流通或者限制流通的物不應(yīng)作為融資租賃交易的標(biāo)的物。
第四條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)可以采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等不同形式開展融資租賃業(yè)務(wù)，但要符合中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。
第五條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程，具有符合規(guī)定的注冊資本金、良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，配備具有經(jīng)濟(jì)、金融、法律、會計(jì)等方面專業(yè)資格的人員，具有符合要求的營業(yè)場所。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)擬開展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向。
第六條 商務(wù)部是融資租賃行業(yè)主管部門，對全國融資租賃業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門是本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃行業(yè)主管部門。
本辦法所稱的地方商務(wù)主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門。
第二章 經(jīng)營范圍第七條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)可經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：
（一）融資租賃業(yè)務(wù)；
（二）租賃業(yè)務(wù)；
（三）向國內(nèi)外購買租賃財(cái)產(chǎn)；
（四）租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理及維修；
（五）租賃交易咨詢；
（六）接受承租人的租賃保證金；
（七）向商業(yè)銀行、商業(yè)保理公司轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；
（八）符合法律規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
第八條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃財(cái)產(chǎn)涉及配額、許可證等專項(xiàng)政策管理的，應(yīng)按照合同約定由承租人或內(nèi)資融資租賃企業(yè)按有關(guān)規(guī)定辦理申領(lǐng)手續(xù)。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第九條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)同意不得從事下列業(yè)務(wù)：
（一）吸收存款或變相吸收存款；
（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；
（三）進(jìn)行有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；
（四）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；
（五）未經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。
第三章 經(jīng)營規(guī)則第十條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第十一條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際租賃物為載體，不得以融資租賃為名，變相從事借貸業(yè)務(wù)。
第十二條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與融資租賃業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。
第十三條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)不應(yīng)過度依賴于控股股東，應(yīng)當(dāng)具有良好的業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。
第十四條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)與承租人建立租賃期間相關(guān)信息的交換機(jī)制，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，并加強(qiáng)對承租人的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的合法權(quán)益。
第十五條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。內(nèi)資融資租賃企業(yè)在對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。
第十六條 按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬變動應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀�，�?nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)登記手續(xù)，承租人應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
第十七條 在售后回租業(yè)務(wù)中，承租人在出售標(biāo)的物時(shí)必須擁有標(biāo)的物的所有權(quán)。內(nèi)資融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的、所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
第十八條 在售后回租業(yè)務(wù)中，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對標(biāo)的物的買入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第十九條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。
融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的百分之六十。
第二十條 為了防范和分散風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)資融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。內(nèi)資融資租賃企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易比例、單一承租人業(yè)務(wù)占比等不應(yīng)過高。鼓勵融資租賃公司和承租人對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行充分約定，確保交易安全。
第四章 監(jiān)督管理第二十一條 對內(nèi)資融資租賃企業(yè)實(shí)行屬地管理。地方商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對內(nèi)資融資租賃業(yè)的監(jiān)督管理。
第二十二條 地方商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)資融資租賃企業(yè)的日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)資融資租賃企業(yè)信息收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度和監(jiān)管制度，對經(jīng)營狀況及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測；應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，明確處置機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置內(nèi)資融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
地方商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對內(nèi)資融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、違法放貸，或以虛假融資租賃合同為名變相從事信貸活動、超范圍經(jīng)營等行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)監(jiān)測內(nèi)資融資租賃企業(yè)的資金來源和流向。
第二十三條 商務(wù)主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以要求內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供專項(xiàng)資料或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，就有關(guān)情況進(jìn)行必要的說明或進(jìn)行整改。
第二十四條 地方商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管需要，對內(nèi)資融資租賃企業(yè)進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場檢查，每年應(yīng)當(dāng)檢查一次本轄區(qū)內(nèi)所有內(nèi)資融資租賃企業(yè)。
地方商務(wù)主管部門對內(nèi)資融資租賃企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公正和效率的原則。檢查人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職責(zé)，遵守保密規(guī)定，不得在現(xiàn)場檢查中謀取不正當(dāng)利益。
現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向內(nèi)資融資租賃企業(yè)出示檢查通知書和相關(guān)證件。檢查后應(yīng)完成現(xiàn)場檢查報(bào)告并報(bào)商務(wù)部備案。
商務(wù)部將采取定期或不定期方式，抽查全國范圍內(nèi)內(nèi)資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營情況，并視情況需要，委托審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)資融資租賃企業(yè)進(jìn)行外部審計(jì)。
第二十五條 地方商務(wù)主管部門應(yīng)于每年5月31日前向商務(wù)部上報(bào)上一年度本轄區(qū)內(nèi)融資租賃行業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如遇重大問題應(yīng)立即采取緊急措施，并在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)商務(wù)部。
第二十六條 商務(wù)主管部門要求內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供專項(xiàng)資料，約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求整改或進(jìn)行現(xiàn)場檢查的，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以配合，并按照要求提供有關(guān)文件、資料。
第二十七條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)。
在經(jīng)營過程中，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向地方商務(wù)主管部門報(bào)送以下情況：
（一）每季度15日前上報(bào)上一季度經(jīng)營情況；
（二）每年3月31日前上報(bào)上一年度經(jīng)營情況總結(jié)報(bào)告和經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；
（三）其他資料和信息。
地方商務(wù)主管部門在企業(yè)上報(bào)后30日內(nèi)對上報(bào)信息進(jìn)行審核，并在審核后5日內(nèi)上報(bào)商務(wù)部。
第二十八條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)發(fā)生重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并通過所在地地方商務(wù)主管部門報(bào)告商務(wù)部。
第二十九條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)在變更后5個工作日內(nèi)通過地方商務(wù)主管部門報(bào)商務(wù)部備案。變更事項(xiàng)如涉及登記事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)通過地方商務(wù)主管部門報(bào)商務(wù)部備案：
（一）變更企業(yè)名稱；
（二）改變組織形式；
（三）調(diào)整主營業(yè)務(wù)范圍；
（四）變更注冊資本；
（五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（六）變更企業(yè)住所或辦公場所；
（七）修改章程；
（八）變更董事、監(jiān)事及高級管理人員;
（九）分立或者合并；
（十）設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)；
（十一）主管部門所規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
第三十條 出現(xiàn)下列情形之一的，內(nèi)資融資租賃企業(yè)可以解散：
（一）章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，且未進(jìn)行章程修改的；
（二）股東會或者股東大會決議解散；
（三）因企業(yè)合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）被依法宣告破產(chǎn)；
（六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)出現(xiàn)解散事由的，應(yīng)當(dāng)在解散前一個月通過地方商務(wù)主管部門報(bào)送商務(wù)部。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告報(bào)地方商務(wù)主管部門確認(rèn)，地方商務(wù)主管部門確認(rèn)后應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)通報(bào)商務(wù)部。
第三十一條 地方商務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全社會監(jiān)督機(jī)制，暢通投訴舉報(bào)途徑，對群眾舉報(bào)應(yīng)當(dāng)快速反應(yīng)、迅速查處、及時(shí)反饋，加大對內(nèi)資融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理。
第三十二條 商務(wù)部是全國性融資租賃業(yè)協(xié)會的業(yè)務(wù)主管部門，支持行業(yè)協(xié)會開展信息咨詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測預(yù)警、培訓(xùn)教育、經(jīng)驗(yàn)推廣、業(yè)務(wù)交流等工作，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在行業(yè)自律、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)等方面的作用，鼓勵內(nèi)資融資租賃企業(yè)加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會。
第三十三條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)有以下情形的，商務(wù)部給予警告、通報(bào)批評并限期整改等措施；未按要求整改的，以及以上情節(jié)嚴(yán)重的，將取消其融資租賃試點(diǎn)資格：
（一）違反本辦法第九條第一款規(guī)定，從事非法集資、變相貸款等未經(jīng)批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)的；
（二）違反本辦法第二十七條第一款的規(guī)定，沒有正當(dāng)理由而拒不安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的；
（三）違反本辦法第二十七條第二款、二十八條、第二十九條、第三十條第二款、第三款的規(guī)定，不向指定部門報(bào)送經(jīng)營情況、隱瞞應(yīng)當(dāng)上報(bào)的重大事件的，或者對于其他應(yīng)當(dāng)報(bào)送的事項(xiàng)未予報(bào)送的。
第三十四條 內(nèi)資融資租賃企業(yè)有以下情形的，將取消其融資租賃試點(diǎn)資格：
（一）提交虛假申請材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)騙取內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)資格的；
（二）試點(diǎn)資格獲批后，在12個月內(nèi)無正當(dāng)理由未開展實(shí)質(zhì)性融資租賃業(yè)務(wù)的；
（三）出現(xiàn)本辦法第二十九條第（三）、（四）、（七）、（九）所列情形，導(dǎo)致不再符合內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)條件的；
（四）在向有關(guān)主管部門報(bào)送經(jīng)營情況時(shí)，在提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)，情節(jié)嚴(yán)重的；
（五）出現(xiàn)其他嚴(yán)重違法、違規(guī)情形的。
第五章 附則第三十五條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門可以依據(jù)本辦法，制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)商務(wù)部備案。
第三十六條 本辦法由中華人民共和國商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本辦法自公布之日起施行。
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