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私人采購報銷制度
辦公室專管人員 負責，辦公室主任負責監(jiān)督。
一、采購：
1．所有采購務(wù)必按“貨比三家”原則進行。
2．采購金額低于200元可由本制度專管人采購，高于200元務(wù)必由專管員及辦公室主任共同采購，1000元以上由三人共同采購（其中一名為審計人員）。
3．1000元以上采購務(wù)必預先申請審計部審批方可采購。
4．辦公用品、生活用品盡量大批采購，并向商店及供應(yīng)商打折扣。
二、報銷：
1．辦公室接待備用金預留3500元，特殊情況具體而定。
2．本區(qū)域接待費用務(wù)必在36小時之內(nèi)報銷，否則財務(wù)部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經(jīng)辦人員自負。所有的報銷務(wù)必真實發(fā)票。
3．外區(qū)域接待的費用在回本公司36小時內(nèi)務(wù)必報銷，否則財務(wù)部門不予以報銷（不管任何人、部門審批），經(jīng)辦人員自負。所有報銷務(wù)必真實發(fā)票。
4．出差費：前往北京、河北辦事者，原則上以公交車票、地鐵票報銷。中、晚餐每人補貼15元。特殊情況經(jīng)辦人員應(yīng)預先申請于辦公室審批。
5．外地出差由辦公室預先確定，食住費、車旅費。
6．屬于河北、北京的員工回家探親過節(jié)等公司一律不予車旅費報銷。不屬于河北、北京的員工，公司每年允許報銷一次單程機票，單程火車票。無飛機條件的報一次雙程火車票，其他車費一律不予報銷。
本制度僅供本公司內(nèi)部使用。
物資采購及報銷制度
1. 目標
通過規(guī)范物資采購及報銷流程，確保采購業(yè)務(wù)按規(guī)定程序和適當授權(quán)進行，實現(xiàn)預期目標；加強采購物品與庫存相關(guān)性，避免庫存積壓和重復采購；保證報銷流程的清晰明確，進一步明確各方責任。
2. 物資采購及報銷流程
2.1 提出物資需用申請
2.1.1 以部門為單位，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)需要和預算，提出物資需用申請。申請應(yīng)明確所需物資的名稱、數(shù)量、要求等，必要的進行詢價和金額預算，并填寫《物資申購單》。
2.1.2 《物資申購單》由申請人填寫，首先找?guī)旃芎藢Σ少徫镔Y庫存情況，經(jīng)庫管審核確認需要進行采購后，再找部門負責人簽核，然后交付采購人員實施采購。
2.1.3 采購人員拿到《物資申購單》后，根據(jù)采購物資金額到財務(wù)部申請備用金。
2.2 選擇確定采購價格及供應(yīng)商
2.2.1 采購人員依據(jù)批準的《物資申購單》，通過詢比價等公平、透明的方式實施采購，優(yōu)先選擇有長期業(yè)務(wù)往來的合作單位。
2.2.2 采購人員采購大額物資，無法通過備用金支付時，需提前與財務(wù)部出納溝通，待物資驗收入庫后，到財務(wù)部出納處結(jié)算費用。
采購報銷制度
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
第一條 財務(wù)報銷憑證的種類：
1、當?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
2、當?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。
3、部門自制并經(jīng)有關(guān)部門主管或指定人員簽名（或蓋章）的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。
第二條 報銷原始憑證的要求：
1、基本要求：真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。
2、具體要求：
⑴、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章（指業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等）；是個人的，必須有填制人員的簽名或蓋章；單位自制的，必須有經(jīng)辦部門主管或其指定人員的簽名或蓋章。提供合法的票據(jù)：經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱，日期，品名，數(shù)量，單價，金額，填票人員。正規(guī)發(fā)票的有效期限是3個月。
⑵、購買實物的原始憑證，經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
⑶、經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。
⑷、憑證項目發(fā)生錯誤，應(yīng)由開出單位重開或更正，并在更正處加蓋開出單位的公章（金額錯誤者不能更正，只能重開）。
⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。
⑹、憑證的“品名”欄內(nèi)原則上不能填寫諸如“辦公用品”、“電腦耗材”之類；“數(shù)量”欄內(nèi)不能填寫“一批”，購買物品種類較多時，可按照上述方式開具，但必須附物品清單，應(yīng)注明物品名稱、計量單位、數(shù)量、單價及金額，并加蓋售貨單位公章。
⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀ū旧砭邆鋸蛯懝δ軕{證除外），應(yīng)使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。
⑻、嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，減少現(xiàn)金流通量，凡超過現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù)，一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款，收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致，否則不予辦理付款手續(xù)。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
第三條 （1）公務(wù)借款審批手續(xù)：各項公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請（填寫借款單據(jù)），經(jīng)所在部門主管審簽、總經(jīng)理審批，由財務(wù)人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人（簽字）等。
（2）以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款，須提前一天與財務(wù)部聯(lián)系，以便備款；年度預算內(nèi)數(shù)額較大的設(shè)備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務(wù)等借款，做出詳細的用款計劃，經(jīng)部門主管和公司領(lǐng)導審簽后，提前一周報財務(wù)部，以合理安排資金。
第四條 財務(wù)報銷程序
（1）工作人員報帳時，先將票據(jù)交部門主管、驗收人、經(jīng)辦人審核并簽字，再經(jīng)財務(wù)部門主管審批后交會計報銷。
（2） 請將要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為原材料，差旅費,招待費,辦公用品等類別,并填寫相應(yīng)的報銷單，與財務(wù)人員當面核實所計算的金額是否相符。
（3） 差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知；餐費票據(jù)須注明請客事由,人數(shù)等；長沙市內(nèi)出租車票一律不報銷。
（4） 購置固定資產(chǎn)的報銷需持由部門主管、經(jīng)辦人、驗收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購置計劃、合同、驗收報告，固定資產(chǎn)入庫單以及報帳憑證經(jīng)總經(jīng)理審批后方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五條 財務(wù)審批權(quán)限
部門辦公經(jīng)費和專項經(jīng)費支出報銷金額在費用報銷標準以內(nèi)（300元以內(nèi)）的，由部門主管簽署意見，財務(wù)部審批報銷；超過300元，需總經(jīng)理審批， 超過費用標準的支出，一般不予報銷，如有特殊情況，須經(jīng)公司領(lǐng)導審核批準，方能報銷。
第六條 財務(wù)部門的權(quán)限
（1） 對借款堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，如果請款人有尚未結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次請款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導批準。
日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳；借款出差人員回公司后，5天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或5天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。
（2） 財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。
財務(wù)部嚴格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限和與各部門的年初預算辦理會計
事務(wù)，對不符合規(guī)定的財務(wù)收支一律不予報銷。
第六條 報帳時間
（1）采購部日常預借款（現(xiàn)金），每月報2次（月中和月末），要提交相應(yīng)的原
始憑證，與財務(wù)人員留存的借款單進行核銷。
（2）銀行轉(zhuǎn)帳：每個月6號之前（如遇到假日順延）與供應(yīng)商對帳完畢并持相
應(yīng)的發(fā)票以及入庫單據(jù)報帳，憑證許經(jīng)過總經(jīng)理審核方送交財務(wù)部會計人員做帳（如遇到總經(jīng)理出差可以請董事長代勞）與24號 申請付款，并填寫好付款申請單送交總經(jīng)理審核并由財務(wù)主管審核無誤。在交由出納付款。
第七條、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。 本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
本制度從公布之日起執(zhí)行！
采購管理制度及報銷細則
第一章：總章
第一條：目的
為了提高公司采購效率、明確崗位職責、有效降低采購成本，滿足公司對優(yōu)質(zhì)資源的需求，進一步規(guī)范物資采購流程，加強與各部門間的配合，特制訂本制度。
第二條：物品需求管理
第一章：權(quán)限劃分
1、需求部門：辦公室及其他有關(guān)部門。
2、范圍：
對外采購使用的辦公用品、工具和物料等。
3、權(quán)責：
（1）需求部門：負責材料、設(shè)備及配件、工具、辦公用品等申請及驗收。
（2）pmc/行政總務(wù)：負責采購作業(yè)執(zhí)行及物料采購費用的報銷，負責數(shù)量點收及貨品驗收合格后辦理入庫手續(xù)。
（4）財務(wù)部：負責費用報銷、原始憑證的審核和付款。
（5）總經(jīng)理/副總經(jīng)理：負責對物料采購計劃、采購供應(yīng)商及費用報銷批準。
第二章：采購流程：
1、辦公用品采購：由需求部門填寫《物品/項目需求申請表》，匯總到行政部，由行政部統(tǒng)一交總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準采購，由財務(wù)審核撥款后統(tǒng)計購買。
2.工具、材料采購：由需求部門填寫《物品/項目需求申請表》，匯總到pmc部，由pmc部統(tǒng)一交總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準采購，由財務(wù)審核撥款后采購統(tǒng)一 wsh-wi-adm-03
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購買。
3.自購：由需求部門填寫《物品/項目需求申請表》，匯總到PMC部行政部，由PMC部/行政部統(tǒng)一交總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準，由財務(wù)審核后發(fā)款自購。
4、詢價比價議價：
（1）詢價前必須審閱采購單的品名、規(guī)格、數(shù)量，了解材料及設(shè)備的工程技術(shù)要求，遇到問題應(yīng)及時的與需求部門溝通；
（2）屬于相同類型或?qū)傩越频漠a(chǎn)品應(yīng)整理、歸類集中采購；
（3）尋找3家以上供應(yīng)商進行詢價，對廠商的供應(yīng)能力，交貨時間及產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量進行確認；
（4）在滿足需求、保證質(zhì)量的前提下，選擇合適的供應(yīng)商，進行談判議價，最終確定成交價格。
5、采購價審批：
（1）零星采購：采購員將市場成交價格報總經(jīng)理知曉，經(jīng)批準后執(zhí)行。
（2）大宗采購：采購員將商定合同價報總經(jīng)理知曉，經(jīng)批準后執(zhí)行。
6、采購執(zhí)行：由采購員制定采購合同，總經(jīng)理在合同上簽字確認。合同制定完畢后，采購人員應(yīng)及時追蹤合同執(zhí)行情況，督促供應(yīng)商及時發(fā)貨，確保貨物能夠按時到達。
7、交貨驗收：采購物資抵庫后，PMC/行政部要按照已核準的《物品/項目需求申請表》和《送貨單》，仔細核對物資的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量及外包裝是否完好無損。
8、使用追蹤：貨物在使用過程中，相關(guān)人員進一步追蹤，確認使用中的異�，F(xiàn)象。
（1）差異及破損的處理：如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或其他質(zhì)量問題，要及時向上級反映，同時通知采購部門和廠家代表（如有），共同現(xiàn)場鑒定。
第三章:購買費用支付及報銷：
1、自購：
（1）以市場確定價，采取提前現(xiàn)金支付，或提前墊付事后報銷。
（2）報銷憑證：《報銷單》、《物品/項目需求申請表》、《訂購合同》發(fā)票/付款憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部辦理報銷。
采購報銷制度
1、凡各部門、各年級購買物品，必須上報領(lǐng)導審批、登記，并經(jīng)園長批準方可購買。
2、購買物品由專人負責驗收后入庫。
3、凡是幼兒園賬目報銷的票據(jù)一定要三人簽字（經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導審批），否則不予報銷。
4、教職工因公出差，出差費用按有關(guān)規(guī)定的文件執(zhí)行。
5、購買日用品，須由部門主管審批后再經(jīng)院長同意或簽字方可實行，購買大型機固定資產(chǎn)必須有預算，由幼兒園向上級部門打報告，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可實施。
6、各類采購由專人負責，并幼兒二人以上進行采購，采購園要了解市場行情，熟悉業(yè)務(wù)，廉潔奉公，厲行節(jié)約，盡可能到批發(fā)采購，做到價廉物美。
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