采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷及流程

　　在公司里，對(duì)于采購(gòu)部的采購(gòu)費(fèi)用的報(bào)銷走什么樣的流程呢?對(duì)于采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷又有著什么樣的規(guī)定呢?下面就隨小編一起來了解下吧!

　　 相關(guān)規(guī)定：

　　一、報(bào)銷規(guī)定：

　　1.任何一種類型之請(qǐng)購(gòu)及支出，包含物品設(shè)備請(qǐng)購(gòu)、差旅費(fèi)、車費(fèi)、交際費(fèi)等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費(fèi)用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。

　　2.報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證(發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤(合富生化/合益信息/合康生物))，由報(bào)銷人整齊地自行粘貼在a4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起�！罢�(qǐng)款單”和“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”按原始憑證之交易發(fā)生時(shí)間分類詳細(xì)填寫，并自行編號(hào)以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。

　　3.報(bào)銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財(cái)務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。

　　4.對(duì)于報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)填寫或計(jì)算的錯(cuò)誤，公司采取只減不加的方式，針對(duì)不寫小計(jì)數(shù)和總計(jì)數(shù)，報(bào)銷總額的20%將會(huì)被扣除;針對(duì)加總錯(cuò)誤，差額部分的50%將會(huì)被扣除。

　　5.簽名的規(guī)定：

　�、偎�有員工在任何憑單上簽字，表示對(duì)該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠(chéng)實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。

　　②所有簽名應(yīng)同時(shí)附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，未簽注日期之員工將承擔(dān)最不利之結(jié)果。

　　6.財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：

　�、偻嘶貓�(bào)銷單(注明退回原因)。

　�、谔蕹�部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。

　�、垡�求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證。

　　④交出納付(匯)款。

　　7.每周匯員工報(bào)銷款一次，每月的最后一個(gè)周五不匯款。

　　8.每周匯員工報(bào)銷款后，差異表會(huì)email給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

　　9.在報(bào)銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報(bào)銷流程。

　　二、報(bào)銷流程：

　　事先核準(zhǔn)及事后報(bào)銷表單流程如下：

　　實(shí)物報(bào)銷：報(bào)銷條件為發(fā)票、驗(yàn)收(入庫(kù))單、采購(gòu)單原件，三者缺一不可，特別情況為采購(gòu)單帶支票提貨，請(qǐng)先填寫《公洽借款單》，經(jīng)核準(zhǔn)入賬后再開出支票，三日內(nèi)繳回支票簽收之存根及發(fā)票、驗(yàn)收單。

　�、俪霾睿骸俺霾�(預(yù)算)申請(qǐng)書”→“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差(預(yù)算)申請(qǐng)書”);銷售人員須另附《行動(dòng)周報(bào)及時(shí)間分配表》。

　�、诮浑H費(fèi)：“出差(預(yù)算)申請(qǐng)書(交際欄)”→“報(bào)銷請(qǐng)款單”或“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差預(yù)算申請(qǐng)書(交際欄)”)。

　�、圮囐M(fèi)：“合富用車申請(qǐng)書”→“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(出租車車費(fèi)，附已經(jīng)核準(zhǔn)乘坐出租車之“合富用車申請(qǐng)書”)。

　�、茯�(yàn)收單據(jù)：公司自用物品采購(gòu)驗(yàn)收，請(qǐng)?zhí)顚憽妒聞?wù)用品驗(yàn)收單》，生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)用存貨驗(yàn)收，經(jīng)iqc核驗(yàn)后填寫《入庫(kù)單》。

　�、荨安少�(gòu)單”(如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”)或“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”(如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”;如有相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)附“出差(預(yù)算)申請(qǐng)表”)——部門主管——財(cái)務(wù)復(fù)核——財(cái)務(wù)長(zhǎng)——總經(jīng)理簽準(zhǔn)——出納報(bào)銷。

　　三、途中交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和說明：

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　�、賳T工出差或培訓(xùn)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)、有效的方式到達(dá)目的地，員工出差乘坐交通工具的規(guī)定按車程時(shí)間限定標(biāo)準(zhǔn)：6小時(shí)以下乘坐硬座或長(zhǎng)途汽車;6～8小時(shí)可乘坐硬臥;8～16小時(shí)可乘坐軟臥;16小時(shí)以上可乘坐飛機(jī)。員工超標(biāo)申請(qǐng)?zhí)嘏�乘坐飛機(jī)的，公司準(zhǔn)予按上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷途中費(fèi)用之外，最多再增加200元/次。

　�、谕獾貞�(yīng)聘者到上�？偛縼砻嬖�，由公司負(fù)責(zé)來往異地交通費(fèi)用，如超過10小時(shí)以上，可報(bào)銷火車硬臥車票;如10小時(shí)以下，可報(bào)銷火車硬座費(fèi)用。如需搭乘飛機(jī)，需事先經(jīng)總經(jīng)理核可預(yù)算申請(qǐng)。

　　員工因公出差(到常駐工作地之外地區(qū)工作)，應(yīng)事先填寫“出差預(yù)算申請(qǐng)書”(各地人員應(yīng)傳真或電子郵件送至上海)，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、準(zhǔn)備搭乘交通工具及其它各項(xiàng)預(yù)計(jì)支出內(nèi)容、金額;并依照審批權(quán)限核準(zhǔn)后，方可作為報(bào)銷的必備附件交財(cái)務(wù)存檔。員工出差回來后應(yīng)在一周內(nèi)將合法的報(bào)銷單據(jù)整齊粘貼后，依核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)后再交財(cái)務(wù)部;報(bào)銷費(fèi)用如超過所申請(qǐng)的出差費(fèi)用，應(yīng)詳細(xì)說明理由并獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，超過部分費(fèi)用將不予報(bào)銷。

　　說明：

　�、倩疖�、長(zhǎng)途汽車，應(yīng)以火車、汽車票根為報(bào)銷依據(jù)。

　�、趩T工遇規(guī)定以外的緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng)事先填寫“定票單”，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司相關(guān)人員統(tǒng)一訂票、購(gòu)買、結(jié)賬，但員工必須在抵達(dá)目的地后一周內(nèi)將票根交還給訂票經(jīng)辦人員，并不得再報(bào)銷此費(fèi)用。搭乘任何交通工具，必須盡量利用下班時(shí)間。

　�、鄢霾钇陂g，由于其它與工作無涉的事情所發(fā)生的費(fèi)用，或由于員工本人的原因?qū)е掳l(fā)生的額外費(fèi)用(如退票費(fèi)等)，一律由該員工本人承擔(dān)。

　�、芤褏⒓庸�司商業(yè)意外保險(xiǎn)的員工，不得再另外報(bào)銷飛機(jī)意外保險(xiǎn)。

　　四、市內(nèi)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和說明：

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　　①凡從事銷售、業(yè)務(wù)、維修等經(jīng)常公出工作的員工，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)日常工作所需的交通費(fèi)可以選取以下方法之一：

　　a)據(jù)實(shí)報(bào)銷：憑公交車票據(jù)實(shí)全額報(bào)銷，憑出租車票按本辦法第3點(diǎn)規(guī)定限額報(bào)銷出租車票。

　　b)定額報(bào)銷：在上海由公司行政管理人員每月集中購(gòu)買與報(bào)銷最高限額每人每月200元的當(dāng)?shù)毓�共交通卡，領(lǐng)卡者在當(dāng)月內(nèi)不得再報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)。

　�、诔�銷售、維修、業(yè)務(wù)之外的部門員工的出租車票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，公交車票可據(jù)實(shí)全額報(bào)銷。出租車費(fèi)依本辦法第3點(diǎn)規(guī)定執(zhí)行。

　　③員工在常駐工作當(dāng)?shù)毓�出，單次可以乘坐的出租車路程以單次最高車費(fèi)為15元為限(從出發(fā)地到目的地單程最高只能報(bào)銷出租車費(fèi)15元，而不是單張票據(jù)最高只能報(bào)銷出租車費(fèi)15元)，深夜(22：00以后，6：00前)允許單次報(bào)銷50元為限。

　�、軉T工異地出差，在出差目的城市內(nèi)允許在出差預(yù)算批準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷出租車費(fèi)。一般不允許報(bào)銷兩個(gè)城市間的跨市出租車費(fèi)。

　�、莨�司個(gè)人汽車、摩托車報(bào)銷規(guī)定。企業(yè)定。

　　 采購(gòu)及報(bào)銷流程：

　　一、申請(qǐng)，審批

　　1.物料需求部門(人員)在今目標(biāo)上提出物料采購(gòu)申請(qǐng)審批，完整填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》上傳至為附件，按實(shí)際需求及公司庫(kù)存狀況提出申請(qǐng)。

　　二、采購(gòu)

　　1.采購(gòu)人員根據(jù)《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》進(jìn)行采購(gòu)，在采購(gòu)過程中應(yīng)堅(jiān)持“貨比三家”為原則，以公司往日采購(gòu)物品單價(jià)為參考，購(gòu)買物美價(jià)廉的物品，以節(jié)省成本。

　　2.采購(gòu)?fù)晡锲泛笮柘蚬��?yīng)單位索取正規(guī)單具(名稱、數(shù)量、金額，簽字或蓋章)，需開發(fā)票時(shí)確認(rèn)稅點(diǎn)后開取。

　　三、報(bào)銷

　　1.采購(gòu)人員采購(gòu)?fù)戤吅�，需將采�?gòu)物品交倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)采購(gòu)物品驗(yàn)收后進(jìn)行入庫(kù)并開具《入庫(kù)單》，其中一聯(lián)交采購(gòu)人員以用于報(bào)銷。

　　2.采購(gòu)人員持采購(gòu)前審批的《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》、倉(cāng)庫(kù)開具的《入庫(kù)單》和供應(yīng)單位所開單具，到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)數(shù)量及金額，并填寫領(lǐng)款憑證，送交總經(jīng)理簽字審批后，才能予以報(bào)銷。

　　四、基本流程：

　　采購(gòu)申請(qǐng)部門主管簽字——行政部門審核財(cái)務(wù)部門審核總經(jīng)理簽字采購(gòu)入庫(kù)——財(cái)務(wù)報(bào)銷。

　　 材料采購(gòu)及報(bào)銷流程：

　　一、材料計(jì)劃審批流程：

　　1、由現(xiàn)場(chǎng)施工員提出材料采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃;

　　2、庫(kù)房復(fù)核;

　　3、安全生產(chǎn)經(jīng)理審核;

　　4、項(xiàng)目經(jīng)理審核;

　　5、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批;

　　6、審批后的計(jì)劃表交采購(gòu)員采購(gòu)，同時(shí)送一份財(cái)務(wù)備案。

　　7、日常采購(gòu)計(jì)劃需提前5日申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，大宗材料的采購(gòu)計(jì)劃需提前15日上報(bào)計(jì)劃同時(shí)交一份與采購(gòu)員先期進(jìn)行詢價(jià)。

　　二、材料采購(gòu)流程：

　　1、采購(gòu)員憑審批后的材料計(jì)劃表采購(gòu);

　　2、采購(gòu)員憑材料計(jì)劃表、采購(gòu)發(fā)票(送貨單)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);

　　3、特殊情況：

　　(1)采購(gòu)金額在5000元以下(含5000元)，可先行采購(gòu)，后補(bǔ)辦材料計(jì)劃手續(xù)(時(shí)間控制在2天以內(nèi));

　　(2)采購(gòu)金額在5000元以上10000元以下(含10000元)，須電話告知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意后予以先行采購(gòu)，后補(bǔ)辦材料計(jì)劃手續(xù)(時(shí)間控制在2天以內(nèi));

　　(3)采購(gòu)金額在10000元以上的，一律必須先辦理材料計(jì)劃手續(xù)，否則采購(gòu)員不予采購(gòu);

　　對(duì)于提前采購(gòu)的，沒有及時(shí)補(bǔ)辦材料采購(gòu)計(jì)劃手續(xù)的以及大宗材料采購(gòu)未經(jīng)審批的，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)有權(quán)不予以認(rèn)可，所造成的損失有采購(gòu)員自行承擔(dān)。

　　4、對(duì)于大宗材料的采購(gòu)，采購(gòu)員在接到采購(gòu)計(jì)劃后，立即進(jìn)行詢價(jià)，采購(gòu)員在詢價(jià)過程中應(yīng)盡可能多的進(jìn)行詢價(jià)，同時(shí)將詢價(jià)結(jié)果以及詢價(jià)單位的資料(包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證等)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批;采購(gòu)員須按審批后的核價(jià)單、供應(yīng)商及計(jì)劃表進(jìn)行采購(gòu)。

　　三、采購(gòu)專員根據(jù)材料采購(gòu)計(jì)劃，填寫“借支單”，由安全生產(chǎn)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審批簽字后由會(huì)計(jì)主管確認(rèn)，然后到出納處辦理借支;

　　四、庫(kù)房管理員依照采購(gòu)計(jì)劃及采購(gòu)發(fā)票(或送貨單)及時(shí)對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行分類入庫(kù)，開具入庫(kù)單。

　　五、采購(gòu)員執(zhí)采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單及送貨單等按照日常費(fèi)用報(bào)銷簽字流程報(bào)銷采購(gòu)費(fèi)用，采購(gòu)員須在采購(gòu)后3天內(nèi)完成簽字報(bào)銷手續(xù)，并交財(cái)務(wù)進(jìn)行沖帳(特殊情況除外)。

　　六、對(duì)于未付款材料應(yīng)及時(shí)將送貨單及入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部門掛賬，并定時(shí)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行往來確認(rèn)。

　　材料采購(gòu)、入庫(kù)及報(bào)銷流程：

　　1、目的

　　為加強(qiáng)公司的物流管理，合理利用資金，使物資采購(gòu)、物資入庫(kù)規(guī)范化，避免發(fā)生不必要的損失，特制定本規(guī)定。

　　2、范圍

　　本規(guī)定包括所有入庫(kù)、銷售、外協(xié)加工、采購(gòu)物資入庫(kù)、材料領(lǐng)用出庫(kù)的相關(guān)管理。

　　3、物流管理的要求

　　所有物資應(yīng)做到:定期清點(diǎn)、核對(duì)，保持帳、卡、物三一致,并根據(jù)物資實(shí)際狀況,對(duì)長(zhǎng)期不用以及需報(bào)廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時(shí)清理,辦理相關(guān)手續(xù)。

　　3.1材料采購(gòu)申請(qǐng)

　　3.1.1各用料單位根據(jù)生產(chǎn)及管理需求向主管部門提出申請(qǐng)，由主管部門填制材料采購(gòu)計(jì)劃表(一式三份)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，一份由部門留存，一份交采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu);一份交保管按時(shí)核對(duì)查收材料。

　　3.1.2原料和部分材料(勞保等)的材料采購(gòu)計(jì)劃由保管員申請(qǐng)，并由采購(gòu)人簽字后進(jìn)行采購(gòu)。

　　3.1.3原料和大宗材料的采購(gòu)必須簽訂購(gòu)貨合同，合同內(nèi)容應(yīng)填寫規(guī)范、完整，不得做出對(duì)公司有損的條款。

　　3.2采購(gòu)申請(qǐng)用款

　　3.2.1.采購(gòu)人員接到材料采購(gòu)計(jì)劃后，向財(cái)務(wù)部門提出用款申請(qǐng)，并填制“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后支取款項(xiàng)，并在在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)購(gòu)回材料.

　　3.2.2材料采購(gòu)應(yīng)當(dāng)索取發(fā)票及材料清單，發(fā)票開具的事項(xiàng)內(nèi)容必須真實(shí)、完整。一切原材料的購(gòu)入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫(kù)報(bào)銷，無稅票的，其材料價(jià)格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額為止。同時(shí)要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。

　　3.3入庫(kù)

　　3.3.1采購(gòu)人員必須將購(gòu)回材料送交保管驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)應(yīng)出示發(fā)票及材料清單(原則上要求取得發(fā)票，對(duì)沒有發(fā)票的材料要求有收據(jù)及清單);保管員根據(jù)材料采購(gòu)計(jì)劃及隨貨單據(jù)分別驗(yàn)收材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格，審核無誤后填制入庫(kù)單，保管人員及經(jīng)手人簽字生效，保管人員不得代簽。

　　3.3.2原料的運(yùn)輸費(fèi)用入庫(kù)手續(xù)同材料的入庫(kù)手續(xù)相同(煤、堿、石英砂等)。

　　3.3.3所有材料必須在每次驗(yàn)收入庫(kù)完畢后開具入庫(kù)單。小材料的入庫(kù)單一式三聯(lián)一份保管留存;一份由經(jīng)手人或?qū)Ｈ诉B同發(fā)票送交財(cái)務(wù);一份報(bào)銷人留存。增值稅發(fā)票的入庫(kù)單為六聯(lián)(存根、會(huì)計(jì)記帳、材料會(huì)計(jì)、抵扣聯(lián)、供貨單位、保管)入庫(kù)單的填制必須項(xiàng)目齊全并同時(shí)編制入庫(kù)單號(hào)，金額必須計(jì)算不含稅價(jià)、稅額及合計(jì)數(shù)。

　　3.3.4對(duì)于碎玻璃、煤等需過磅的材料必須附帶過磅單，有扣損或扣雜質(zhì)的，入庫(kù)單填寫實(shí)收數(shù)、扣損數(shù);酒廠退回的碎玻璃成品保管登記后材料保管應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　3.3.5入庫(kù)材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉(cāng)管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)過磅單、檢驗(yàn)單等有效單據(jù)及時(shí)填開貨到票未到收料單，在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材票到入庫(kù)單，月底將貨到票未到材料清單上報(bào)財(cái)務(wù)。

　　收料單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫(kù)時(shí)間，收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫(kù)合計(jì)金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。

　　3.3.6對(duì)月末貨到而無采購(gòu)發(fā)票的物資可根據(jù)合同價(jià)格(不含稅價(jià))辦理估價(jià)入庫(kù)，并在入庫(kù)單上注明“暫估入庫(kù)”，采購(gòu)員簽字后遞交財(cái)務(wù)部門一份。下月初對(duì)上述事項(xiàng)先開紅票沖原暫估，注明“沖×年×月×日暫估”，直到開回發(fā)票后，再辦理正式入庫(kù)。

　　3.3.7因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回產(chǎn)品，清點(diǎn)數(shù)量后辦理退庫(kù)手續(xù)。

　　3.4報(bào)銷

　　3.4.1發(fā)票及入庫(kù)單必須在入庫(kù)當(dāng)天送交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)，保管員負(fù)責(zé)告知或保存交回，任何人不得截留推延，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付或另行處理;

　　3.4.2當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料的發(fā)票，最遲在本月25日前取回發(fā)票。發(fā)票價(jià)格同原入庫(kù)價(jià)格不符時(shí)，應(yīng)確定原因，對(duì)計(jì)算錯(cuò)誤的部分應(yīng)當(dāng)入庫(kù)單補(bǔ)足或沖減并注明原入庫(kù)單號(hào)。特殊情況需上報(bào)總經(jīng)理。

　　3.4.3凡應(yīng)過磅的材料其出入庫(kù)單后應(yīng)附過磅單。

　　3.4.4所有報(bào)銷手續(xù)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)主管審核，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)，3.4.5報(bào)銷或記帳。出納員接到報(bào)銷憑證后，進(jìn)一步認(rèn)真審核單據(jù)是否完整數(shù)據(jù)是否正確，根據(jù)資金情況確定能否付款，對(duì)本月不能結(jié)清款項(xiàng)的單據(jù)應(yīng)移交會(huì)計(jì)記帳。

　　3.5出庫(kù)管理

　　3.5.1各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料(包括原材料、半成品)出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)用的物料必須由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)料人員憑主管部門或計(jì)劃員開具的流程單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料;倉(cāng)管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。

　　3.5.2對(duì)銷售發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù)，倉(cāng)庫(kù)管理人員憑蓋有財(cái)務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)發(fā)貨,并登記卡片。

　　4、報(bào)表及其他管理

　　各種單據(jù)必須在當(dāng)天完成將相關(guān)資料記入臺(tái)帳。各種材料登記入賬時(shí)應(yīng)將名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、供貨單位等詳細(xì)填寫完整。

　　4.1、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

　　4.2、必須正確及時(shí)報(bào)送規(guī)定的各類報(bào)表，收付存報(bào)表、材料耗用匯總表、三個(gè)月以上積壓物資報(bào)表、貨到票未到材料明細(xì)表每月30日前上報(bào)財(cái)務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。

　　5盤點(diǎn)流程

　　5.1所有的貨物每半年必須大盤一次。對(duì)a類貨物須每月盤一次。b類三個(gè)月盤一次，c類半年一次。

　　5.2庫(kù)存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題(如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等)，應(yīng)及時(shí)的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)。

　　6考核辦法

　　6.1倉(cāng)庫(kù)人員沒按要求驗(yàn)收入庫(kù)的,每次考核20元。

　　6.2產(chǎn)品及材料出入庫(kù)手續(xù)不齊全，當(dāng)事人每次考核20元。

　　6.3沒有開出門證而出公司的，每次考核門衛(wèi)20元。

　　6.4產(chǎn)品出廠檢查出現(xiàn)失誤，造成的直接經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人承擔(dān)。

　　6.5其它事項(xiàng)按公司考核規(guī)定進(jìn)行響應(yīng)獎(jiǎng)懲。

　　相關(guān)注意事項(xiàng)：

　　填寫報(bào)銷憑證字跡工整.金額不得涂改，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。具體填寫說明：

　　1.“報(bào)銷部門”處填寫所屬部門，例如行政部。

　　2.“日期”如實(shí)填寫。

　　3.“報(bào)銷項(xiàng)目”按不同項(xiàng)目分列填寫，在“摘要”處可填寫詳細(xì)內(nèi)容。

　　4.“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額。(必須按實(shí)際要報(bào)的金額填寫，粘貼的發(fā)票金額可以多于報(bào)銷金額，但一定不能少。)

　　5.“合計(jì)”金額填寫阿拉伯?dāng)?shù)字，數(shù)字前加￥�！昂嫌�(jì)”此行上方有空欄的劃s線注銷。

　　6.“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)應(yīng)在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推。人民幣大寫字樣：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

　　7.“報(bào)銷人”處簽字。

　　8.關(guān)于票據(jù)粘貼

　　(1)所附發(fā)票真實(shí).合法，抬頭正確。

　　(2)票據(jù)粘貼在原始憑證粘貼單上，用膠水粘貼，從左到右從上向下順著粘貼，票據(jù)分類粘貼并方向朝上，票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列項(xiàng)目順序一致。

　　(3)報(bào)銷單和粘貼單粘貼時(shí)應(yīng)只粘貼到二分之一處，方便以后裝訂成冊(cè)后翻看。

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