- 相關(guān)推薦
企業(yè)采購報(bào)銷制度
1、目的： 使采購的物料符合本公司產(chǎn)品要求，以獲得穩(wěn)定可靠的交貨品質(zhì)保證。
使公司產(chǎn)品物料的采購價(jià)格合理化、陽光采購?fù)敢暬�，費(fèi)用報(bào)銷流程細(xì)致化。
2、范圍：
2.1 與生產(chǎn)產(chǎn)品直接有關(guān)對(duì)外采購的原物料、包裝材料等。
2.2 對(duì)外采購使用的工具、辦公用品、機(jī)器設(shè)備及設(shè)備配件等。
3、權(quán)責(zé)：
3.1 需求部門：負(fù)責(zé)原材料、包裝材料、機(jī)器設(shè)備及設(shè)備配件、工具、辦公用品等申請(qǐng)及驗(yàn)收。 3.2 采購部：負(fù)責(zé)采購作業(yè)執(zhí)行及貨品現(xiàn)金采購的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。
3.3 倉 庫： 負(fù)責(zé)數(shù)量點(diǎn)收及貨品驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。
3.4 品管部： 負(fù)責(zé)原料、包裝材料及外購成品等接收檢驗(yàn)。
3.5 制造總監(jiān)：負(fù)責(zé)采購工作的審核工作。
3.6財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷憑證/單據(jù)的核實(shí)審核工作。
3.7財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷（采購單價(jià)）核實(shí)以及資金鏈調(diào)度工作。
3.8管理部：負(fù)責(zé)對(duì)采購工作的監(jiān)督及采購價(jià)格、費(fèi)用報(bào)銷的審批工作。
3.9總經(jīng)理：負(fù)責(zé)對(duì)采購物料計(jì)劃訂單及費(fèi)用報(bào)銷批準(zhǔn)工作。
4、實(shí)施方式：
4.1貨品的采購流程：
4.1.1 主材料采購：各生產(chǎn)車間依“合同評(píng)審報(bào)告”或庫存原料、及成品庫存量確認(rèn)物料狀況，需要采購的填寫“采購?fù)ㄖ獑巍�，�?jīng)制造總監(jiān)批準(zhǔn)后交采購部安排采購。
4.1.2 輔料及機(jī)器/配件/工具/辦公用品的采購：由需求部門根據(jù)工作的需要提出書面采購申請(qǐng)，經(jīng)部門主管審批后交采購部安排采購。
4.1.3 采購員在接到采購?fù)ㄖ�，及時(shí)聯(lián)系各廠商報(bào)價(jià)，原則上同種物料需三家比價(jià)（針對(duì)各
別物料臨時(shí)到場尋找、比價(jià)的，在采購前加以說明），填寫“采購計(jì)劃表”，同時(shí)附帶最新有效報(bào)價(jià)單，經(jīng)采購主管審核，交制造總監(jiān)確認(rèn)核實(shí)，再交由管理部對(duì)采購單價(jià)的審計(jì)核實(shí)，采購計(jì)劃表最終由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行采購（授權(quán)代批除外）。
4.1.4 采購員依批準(zhǔn)后的采購計(jì)劃表，填寫采購訂單分發(fā)給供應(yīng)商回簽的訂單，如供應(yīng)商不能
回簽又已送貨的由采購在訂購單上注明“有效”字樣，產(chǎn)品包裝上要求供應(yīng)商標(biāo)明（廠商名稱、訂單號(hào)、品名、規(guī)格/型號(hào)、數(shù)量、顏色、生產(chǎn)日期）。
4.2采購后的驗(yàn)收及入庫：
4.2.1 原材料/輔料入廠時(shí)，由倉管員點(diǎn)收數(shù)量無異后在供應(yīng)商送貨單上簽名驗(yàn)收，并通知iqc驗(yàn)收來料品質(zhì)。
4.2.2機(jī)器/配件/工具/辦公用品入廠時(shí)，機(jī)器及設(shè)備配件由工程部人員或生產(chǎn)車間主管驗(yàn)收、iso9001 深圳市****實(shí)業(yè)有限公司
工具/辦公用品則由申請(qǐng)部門使用者驗(yàn)收，貨品驗(yàn)收合格后倉庫方可簽收辦理入庫。
4.2.3 對(duì)驗(yàn)收不合格品，IQC應(yīng)及時(shí)以檢驗(yàn)記錄表知會(huì)采購（對(duì)機(jī)器/配件/工具/辦公用品不合
格驗(yàn)收者立即口頭告之采購）,采購應(yīng)及時(shí)知會(huì)生產(chǎn)部門并聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商，知會(huì)方式(電話或書面形式)，采購將處理情況及時(shí)反饋給制造總監(jiān)、生產(chǎn)部門、倉庫、IQC，有關(guān)扣款情況通知財(cái)務(wù)部，主要依據(jù)《不合格品控制程序》處理。
4.2.4對(duì)數(shù)量短缺的物料，倉庫按實(shí)數(shù)入庫并及時(shí)通知采購員處理。
5、采購費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則：
5.1貨品現(xiàn)金采購費(fèi)用報(bào)銷:
采購凡是用現(xiàn)金采購的貨品，當(dāng)日必須憑采購送貨單或收款收據(jù)或發(fā)票到倉庫辦理入庫手續(xù)，對(duì)貨品的驗(yàn)收參照（http://ad.oh100.com條款），驗(yàn)收者需在收款收據(jù)或發(fā)票上簽收“驗(yàn)收合格”并簽名。同時(shí)當(dāng)日需將收款收據(jù)或發(fā)票給制造總監(jiān)在背面確認(rèn)簽名。
5.1.2采購員在填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)將“申購單”、“比價(jià)單或采購計(jì)劃表”、“供方送貨單/入庫單”、“收款收據(jù)/發(fā)票”、“設(shè)備驗(yàn)收單”等憑證加貼在后，采購需將貨品實(shí)際賣方的電話、聯(lián)系人填寫在“收款收據(jù)/發(fā)票”的背面，齊全后交制造總監(jiān)審核。
5.1.3制造總監(jiān)在審核費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)重點(diǎn)審核憑證的完整性及真實(shí)性，“申購單”、“比價(jià)單或采購計(jì)劃表”、“供方送貨單/入庫單”、“收款收據(jù)/發(fā)票”、“設(shè)備驗(yàn)收單”等有無缺漏。無誤簽名，交回采購部，異常單據(jù)則退回采購部。
5.1.4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在審核費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)重點(diǎn)審核憑證的完整性及真實(shí)性，“申購單”、“比價(jià)單或采購計(jì)劃表”、“供方送貨單/入庫單”、“收款收據(jù)/發(fā)票”、“設(shè)備驗(yàn)收單”等有無缺漏。同時(shí)需對(duì)憑證中的發(fā)生的貨品數(shù)量、金額進(jìn)行重新核算證實(shí)，無誤簽名，再交財(cái)務(wù)經(jīng)理核審，異常單據(jù)則退回采購部。對(duì)有發(fā)票可以抵扣的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需作好賬務(wù)工作。
5.1.5財(cái)務(wù)經(jīng)理審核采購費(fèi)用報(bào)銷單重點(diǎn)核實(shí)采購單價(jià)的真實(shí)性，財(cái)務(wù)經(jīng)理需依據(jù)“收款收據(jù)/發(fā)票”背面的電話進(jìn)行抽核，實(shí)際打電話詢問單價(jià)的真實(shí)性，另一方面需把控有無重復(fù)性付款，無誤簽名，再交管理部核審，異常單據(jù)則退回采購部。
5.1.6管理部總經(jīng)理助理見以上人員都審核無誤簽名后，再對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽名，再整理好統(tǒng)一遞交總經(jīng)理批準(zhǔn)。總經(jīng)理批后的費(fèi)用報(bào)銷單，采購每周只能固定一次到財(cái)務(wù)出納處辦理充賬或領(lǐng)取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。 5.1.7
6、本采購管理制度及費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。
材料采購的報(bào)銷制度
為加強(qiáng)工程材料設(shè)備采購的管理,根據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度：
一、由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司材料部提供需購買的材料，材料上必須注明所購材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等詳細(xì)內(nèi)容；
二、材料部有關(guān)經(jīng)辦人核實(shí)簽字后交主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；
三、將以上簽字資料和承包合同一并交財(cái)務(wù)部，在結(jié)算時(shí)應(yīng)該由供貨方拿材料請(qǐng)購單到財(cái)務(wù)部結(jié)算（注：請(qǐng)購單上必須有收貨人簽字→我公司材料部經(jīng)辦人簽字→總經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)部必須核實(shí)供貨方提貨單和我公司負(fù)責(zé)經(jīng)辦人提供的1、2條的內(nèi)容一致方可付款，否則不予結(jié)算；
四、如沒有合同的材料報(bào)銷，也必須由供貨方拿請(qǐng)購單到財(cái)務(wù)部結(jié)算（注：提貨單上必須要有材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等詳細(xì)內(nèi)容。且提貨單上必須有收貨人簽字→我公司材料部經(jīng)辦人簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)方可受理。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
長沙海平面裝飾工程有限公司
財(cái)務(wù)部
2015年4月13日
采購報(bào)銷制度
根據(jù)現(xiàn)行公司財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，對(duì)公司審批日常工作中所需物品的采購、報(bào)銷按以下規(guī)定執(zhí)行。
1．因公司市場推廣或其他工作所需擬購買物品時(shí)，應(yīng)由市場部或相關(guān)部門根據(jù)市場實(shí)際情況預(yù)算事先提出申請(qǐng)計(jì)劃，征得主管部門的同意后，填寫《工作申請(qǐng)單》（應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量和用途及相關(guān)資料等），經(jīng)主管部門審核后報(bào)總經(jīng)理審批，大額或非常規(guī)性申購計(jì)劃需提請(qǐng)總經(jīng)理討論決定。申購計(jì)劃獲批準(zhǔn)后，由采購部統(tǒng)一安排采購。
2．采購物品的經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則實(shí)施采購，謹(jǐn)防假冒偽劣和以次充好。采購物品必須取得如實(shí)的合法的購物憑證。
3．采購人員購回的物品，應(yīng)按物品管理規(guī)定，連同合法購物憑證和請(qǐng)購單及所列多種物品清單，交有關(guān)管理人員或物品保管員驗(yàn)收入庫。對(duì)所購物品與購物憑證內(nèi)容不符，或者物品短少、損壞、變質(zhì)劣質(zhì)等情況，管理人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)拒絕驗(yàn)收。對(duì)未經(jīng)申購擅自購買或擅自改變申購計(jì)劃購買的物品，管理人員不得驗(yàn)收。
4．購回物品驗(yàn)收后，采購人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷審批手續(xù)。經(jīng)審批后的《工作申請(qǐng)單》和購物憑證，應(yīng)交主辦會(huì)計(jì)復(fù)核，然后由出納會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷。辦理報(bào)銷的購物憑證必須有經(jīng)辦人員、驗(yàn)收人員、審批領(lǐng)導(dǎo)和主辦會(huì)計(jì)的簽名。對(duì)每次采購物品的金額原則上在2個(gè)工作日之內(nèi)以轉(zhuǎn)賬方式支付。如需支付現(xiàn)金，則應(yīng)在報(bào)銷審批手續(xù)中說明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意。（備注：在采購物料中如需打預(yù)付款，財(cái)務(wù)部門則應(yīng)根據(jù)相關(guān)部門審批手續(xù)在一個(gè)工作日之內(nèi)完成）
5．主辦會(huì)計(jì)復(fù)核購物憑證時(shí)，應(yīng)查核和收存申購單，對(duì)不符合有關(guān)財(cái)政法規(guī)的支出，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，妥善處理。
6．采購物品時(shí)，如有手續(xù)費(fèi)、差價(jià)補(bǔ)貼等情況發(fā)生，采購部經(jīng)辦人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)說明并交財(cái)務(wù)部門入賬，由公司統(tǒng)一處理。經(jīng)辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。
7．本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜由公司會(huì)議研究決定。
【企業(yè)采購報(bào)銷制度】相關(guān)文章：
企業(yè)職工出差報(bào)銷制度05-12
企業(yè)出差費(fèi)報(bào)銷制度范本04-26
小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度05-10
企業(yè)出差報(bào)銷管理制度05-18
采購費(fèi)用報(bào)銷及流程06-09
發(fā)票報(bào)銷制度05-10
出差報(bào)銷制度05-07
企業(yè)采購管理制度05-16
企業(yè)采購管理制度02-06