差旅報銷制度
為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善財務(wù)各項報銷制度，促進(jìn)公司蓬勃發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及結(jié)合本公司具體實(shí)際章程的規(guī)定，特制訂本報銷制度細(xì)則；公司全體辦公室工作人員都必須遵守此報銷制度章程，遵守公司的規(guī)范報銷制度。
一、暫借款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并由會計人員核準(zhǔn)，報總經(jīng)理以及部門經(jīng)理審批后，由出納人員付款。
2、經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)結(jié)束一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷，沖抵各項暫借款。超出一周仍不結(jié)賬者，又無合理原由，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
3、所有借款，必須在前次款結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向會計講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
二、差旅費(fèi)報銷制度
1、市場部、營銷部員工因出差預(yù)借款不得超過1000元，如有特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，視出差天數(shù)酌情提至1500元。
2、員工出差所產(chǎn)生的差旅費(fèi)由員工先自行墊付，出差回后3天內(nèi)填寫出差報銷單以及出差過程中產(chǎn)生正規(guī)發(fā)票交由部門經(jīng)理先簽字審核、會計簽字復(fù)核、總經(jīng)理簽字審批方可到出納員兌現(xiàn)。全部員工出差回來后需在3天之內(nèi)報銷，逾期不報者后果自負(fù)。
3、所有報銷票據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，收據(jù)和白條不得報銷，的士小票上沒有燃油費(fèi)，必須備注寫明，公交車費(fèi)必須寫出搭乘換車經(jīng)過，客戶和公司費(fèi)用必須分別注明便于財務(wù)下賬。如有特殊情況沒有發(fā)票者必須寫明原因且有共同證明人簽字。
4、市場部員工出差拓展補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：地、縣城縣級市每天130元（90元住宿費(fèi)+40元餐費(fèi)），分配比率視當(dāng)?shù)夭惋嬜∷迾?biāo)準(zhǔn)。如有巡鋪及幫客戶辦理其它事宜的沒有補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。
5、營銷部員工差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每人每天40元，在市內(nèi)巡鋪則只報銷交通費(fèi)用。
6、出差有效天數(shù)設(shè)定：早上從公司出發(fā)至外地車票時間必須10：00之前，若從自家出發(fā)至外地車票必須在9：30之前，下午出差則上午必須來公司上班，12：00從公司出發(fā)為準(zhǔn)；出差回來按車票的時間17：00左右為準(zhǔn)；不在以上時間以內(nèi)，不算有效天數(shù)，不能報銷正常補(bǔ)貼。
2015差旅費(fèi)報銷制度
為有效控制差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。
3、出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、公司職員出差實(shí)行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)（伙食費(fèi)補(bǔ)助）、市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用包干，其標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：按出差所在地區(qū)不同，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實(shí)報實(shí)銷，不再列支誤餐津貼。
（2）所屬公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和集團(tuán)公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實(shí)報實(shí)銷，不再列支誤餐津貼。
（3）公司中層干部：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)�；锸逞a(bǔ)助40元/天。
（4）一般工作人員：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)�；锸逞a(bǔ)助40元/天。
（5）市內(nèi)交通費(fèi)：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊情況，事后應(yīng)寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、去集團(tuán)公司的分支機(jī)構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿補(bǔ)助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補(bǔ)助，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、（1）外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不實(shí)行費(fèi)用包干，采取分項計算的方法，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受10元/天市內(nèi)交通費(fèi)和公雜費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)列支，伙食補(bǔ)助、公雜費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
（2）外出學(xué)習(xí)人員，住宿費(fèi)實(shí)行包干標(biāo)準(zhǔn)，伙食補(bǔ)助每天20元，外出學(xué)習(xí)途中可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，學(xué)習(xí)期間可享受公雜費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
4、出差特區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費(fèi)用本著節(jié)約的原則伙食費(fèi)60元/天。
三、幾點(diǎn)具體規(guī)定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項補(bǔ)助費(fèi)。
2、出差當(dāng)日往返可享受全額補(bǔ)助（包括次日晨抵達(dá)本市）。
（1）中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
（2）中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助15元。
（3）中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助15元。
（4）中午12時后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助30元。
3、訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
4、乘坐交通工具的規(guī)定：
（1）、公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī)，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機(jī)，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準(zhǔn)，方可報銷。
（2）、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。
（3）、去集團(tuán)公司設(shè)有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補(bǔ)貼。
（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補(bǔ)助費(fèi)30元。
（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費(fèi)中交通補(bǔ)助費(fèi)。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補(bǔ)助費(fèi)（需分管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）。
5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷，并不再享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助。凡同領(lǐng)導(dǎo)一起就餐，餐費(fèi)已報銷者均不再享受伙食補(bǔ)助。
6、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；司機(jī)外出按15元/百公里補(bǔ)助，貨車如二名司機(jī)按25元/百公里補(bǔ)助。貨車司機(jī)住宿費(fèi)以50元/天標(biāo)準(zhǔn)支付，小車司機(jī)按同車領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應(yīng)說明情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補(bǔ)助。
7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準(zhǔn)報銷。
8、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審批時要加強(qiáng)對票據(jù)的審核，不是出差途中的費(fèi)用不予報銷。
9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳（賬）務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
公司差旅費(fèi)報銷制度
為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
差旅費(fèi)是指員工因公出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷；車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用。
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）：
（1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
（2）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。
（3）出差人員由單位接待，一律不予報銷住宿費(fèi)。
（4）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。
2、伙食補(bǔ)助費(fèi)（單位：元/天）：
二、差旅費(fèi)的具體報銷辦法
1、因公出差人員先填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項，
由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到借款。
2、出差人員回公司后，填寫“差旅費(fèi)審批報銷單”， 后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報銷。
三、特別提示
1、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
2、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)，應(yīng)先征得領(lǐng)導(dǎo)同意，回公司后，單獨(dú)填寫“執(zhí)招待費(fèi)審批報銷單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字后財務(wù)部方可審核報銷。
3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
（1） 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
（2） 攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3） 時間緊迫的、夜間辦事不方便的：
（4） 陪同重要客人外出的；
四、生效
1、本規(guī)定 年 月 日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司行政部。
差旅費(fèi)報銷制度
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)（5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：
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注：（1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；
（2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、
乘座工具標(biāo)準(zhǔn)
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費(fèi)報銷原則
（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。
（2）住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實(shí)際住宿
費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
（3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： A. 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員； B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； C. 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補(bǔ)貼；
B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補(bǔ)貼。
（5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報銷時須單獨(dú)填報，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
（6）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。 （7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:
A. 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干； B. 武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干； C. 廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
（9）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
（11）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公
司差旅費(fèi)管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
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