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資產經營公司管理制度
資產經營是公司的重要經營活動，為規(guī)范資產經營管理工作，確保公司資產的安全和完整，充分發(fā)揮資產經營效益，維護公司利益，特制定本辦法。
一、本辦法所指資產經營范圍是公司擁有的所有權或使用權，是經公司法人或授權委托人委托租賃有效的資產和資源。
二、資產經營活動包括資產出租和收費，水、電資源使用和收費，設備設施使用和維護等。
（一）資產租賃經營的管理。
1資產經營部負責公司的資產租賃經營活動
2資產租賃經營流程
（1）資產租賃價格的確定
資產租賃價格由公司根據租賃資產所處地區(qū)市場價格和公司資產狀況確定租賃底價，資產經營經理在不低于底價前提下，可根據市場實際情況和部門任務情況向上浮動。
（1）資產經營部根據公司可供租賃資源的供求情況，公司確定的最低出租價格，定期公開發(fā)布租賃信息。
（2）資產經營部負責接待承租意向人，進行商務洽談，并作接待登記和近期回訪。
（3）資產經營部在商務洽談中，注意對客戶進行資信評
定，并填寫《客戶資信評定表》對承租方資信情況進行登記評定。
（4）根據雙方租賃意向和資信評定結果，填寫租賃合同審批表，報主管領導和總經理審核批準。
（5）由總經理或總經理委托的代理人簽訂租賃合同。并同時簽訂《安全協(xié)議》。
（6）租賃合同簽訂后，資產經營部依據合同填寫《交款通知單》，并陪同承租方到財務部交定金、首付款或租金等，由財務部直接開三聯(lián)單或發(fā)票。
（7）綜合管理部憑租賃合同，交款通知單及三聯(lián)單或發(fā)票加蓋合同章，且需加蓋騎縫章。用印后，綜合管理部將其中一份合同，《物業(yè)租賃合同審批表》及《交款通知單》存檔，并同時給財務留存合同一份。
（二）承租方的身份認定。
1承租方為單位的，承租方需出具《工商營業(yè)執(zhí)照》副本及法定代表人或負責人（非法人機構）的身份證原件，公司留存復印件。
2承租人為個人的，承租方應出具本人身份證和戶口簿原件，公司留存復印件。
3承租方非承租人本人、單位法定代表人或者負責人簽訂合同，需提供《委托書》和簽約人身份證原件、復印件（加蓋公章）。
（三）辦理交房流程。
1在承租方完全履行合同約定義務，具備入住資格后，雙方填寫《物業(yè)租賃交接清單》，由資產經營部負責辦理物業(yè)交接手續(xù)。
2合同止租前1—2個月，資產經營部與承租方洽談合同期滿相關事宜。對于續(xù)租的，立即按照規(guī)定簽訂續(xù)約合同；對于不再續(xù)約的，在止租前一周，通知承租方騰空租賃物業(yè)。
3具體經辦人、物業(yè)維修人員會同承租方在止租日前對租賃物業(yè)進行接收驗收，并簽署《收房驗房書》。
4按照合同以及《收房驗房書》等要求，確定拖欠租金、違約金、滯納金、設備設施損壞賠償等金額后，由資產經營部具體經辦人陪同承租方到財務部結算。按《租賃合同》約定租戶需承擔損壞物業(yè)、丟失物品等行為的責任。
（四）物業(yè)接收流程
1資產經營部對于不再續(xù)租或提前解約的承租人，在止租日或搬離前一周，通知騰空租賃物業(yè)，并告知物業(yè)維修人員具體收房驗房日期。
2收房驗房日，物業(yè)維修人員在資產經營部領取該物業(yè)《收房驗房書》，會同資產經營部具體經辦人、承租人按清單所列項目填寫，并請承租方簽署相關交房意見后，轉交資產經營部。
3資產經營部按合同以及《收房驗房書》各項條款的要求，
在確定無拖欠租金、違約金、滯納金、水電費、并支付設施設備損壞賠償等金額后，方可允許承租方撤出。
4《收房驗房書》與原租賃合同一同留存在資產經營部。 5物業(yè)維修人員將接收之物業(yè)進行整理，達到出租標準。
（五）物業(yè)維護巡視規(guī)定
1巡視人員及負責范圍
資產經營部副經理、經理助理、倉庫管-理-員。
副經理重點負責巡視滑翔辦公區(qū)辦公樓、出租房屋和公司院內等；經理助理重點巡視和平家屬區(qū)出租房屋、鍋爐房、二次加壓泵房等，倉庫管-理-員重點巡視倉庫庫區(qū)、庫房、變電所等。
另外，公司領導以及本部門的其他人員有對物業(yè)出現的維修問題有提醒的義務。
2巡視頻率（周期）
每日至少一次（重點時期每日至少兩次），同時在接到領導維修指令后馬上組織維修。
另外，公司主管領導每月檢查一次，資產經營部經理每周檢查一次。
3、巡視內容要求
樓外
大門：無松動、損壞、脫落。
樓外面：石材和墻磚無松動、損壞、脫落，墻面涂料無
大面積脫落、嚴重污色，墻體各類廣告無松動，損壞，脫落。
臺階：石材無松動、損壞、脫落。
樓內
棚面、墻面：平整，大白無起層、龜裂、脫落，無污色，無劃痕。
地面平整，無損壞，牙石無損壞、脫落。
樓梯：踏步無松動、損壞，扶手無松動、損壞。
照明設施：開關功能正常、照明燈頭功能正常。
門窗：開關自如，鎖具功能完整，把手無松動，無損壞。 室內：房屋不漏雨水，電纜溝無進水，暖氣裝置無漏水、暖氣現象（采暖季）。門窗完整，密封正常，開閉靈活，鎖具功能完整。無堆放易燃、易爆物品及其他雜物。溫濕度事宜。普通和事故照明完整齊全。
設備：導線、開關、接觸器、斷電器線圈、接線端子無過熱及打火現象。電器設備的工作聲音無明顯增加和無異常音響。無超載運行。
工具：日常以及應急用器材和備品齊全。消防器材有效。 衛(wèi)生間：
隔斷：堅固無損，門扇開閉順暢，門鎖功能正常。 水件：開閉靈活，無跑冒滴漏現象。
排水：順暢。
衛(wèi)生是否打掃徹底，達到衛(wèi)生標準。
配電室、二次加壓泵房、鍋爐房：
設備運行是否正常，無缺水分壓情況，無小動物鉆入配電室的通道、孔洞等。
（4）巡視記錄
每天在巡視后，填寫《巡視記錄》，詳細記錄巡視中發(fā)現的問題、解決方法、處理意見；其他巡視人員應及時將巡視情況通報，由經理安排組織維修人員實施具體維護�！堆惨曈涗洝沸柩b訂成冊，以備檢查。
三.資產經營費用收支管理
資產經營費用收支管理堅持收支分開原則
（一）收費管理
1物業(yè)租金收費管理
（1）首次簽訂租賃合同的承租人，簽約后由資產經營部人員帶領承租人到財務部繳納首次租金。
（2）正常履行的租賃合同，在合同約定的交費時限前向承租人下達交費通知書，按時收繳。
2電費收取管理
（1）對有單獨電表的承租人，公司接到電業(yè)局電費通知后，資產經營部收費人員立即與承租人查表確認用電數量和交費金額，收取電費。
（2）對沒有單獨電表的承租人，按照約定的電費，按月及時收取。
資產經營部報銷公司電費時，要將應及時足額收取的電費一并交到財務部。
3叉車和搬運費的收取管理
（1）商貿部進出貨物需要使用叉車時，資產經營部保管員負責記錄噸位，商貿部內勤負責核定，月末進行內部費用劃轉，不得使用現金。
（2）商貿部進出貨物需要雇用搬運工時，由商貿部內勤負責聯(lián)系和結算，資產經營部只負責清點數量，如遇商貿部內勤不能現場結算時，可委托倉庫管-理-員進行現金結算。
４資產經營部費用支出管理
費用支出實行事先申請報告辦法。資產經營部需要支出費用時，事先填寫計劃單或請示，經領導審核批準后，進行比價采購，數額較大的費用項目要進行招標。沒經事先請示支出的費用不予報銷。
中國電子物資東北公司
二〇一〇年三月十八日
資產公司管理制度
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范信用增級活動，保護當事人合法權益，引導、促進征信業(yè)健康發(fā)展，推進社會信用體系建設，制定本條例。
第二條 在中國境內從事征信業(yè)務及相關活動，適用本條例。
本條例所稱征信業(yè)務，是指對企業(yè)、事業(yè)單位等組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的信用信息進行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活動。國家設立的金融信用信息基礎數據庫進行信息的采集、整理、保存、加工和提供。國家機關以及法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織依照法律、行政法規(guī)和國務院的規(guī)定，為履行職責進行的企業(yè)和個人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不適用本條例。
第三條 從事征信業(yè)務及相關活動，應當遵守法律法規(guī)，誠實守信，不得危害國家秘密，不得侵犯商業(yè)秘密和個人隱私。
第四條 中國人民銀行（以下稱國務院征信業(yè)監(jiān)督管理部門）及其派出機構依法對征信業(yè)進行監(jiān)督管理。
縣級以上地方人民政府和國務院有關部門依法推進本地區(qū)、本行業(yè)的社會信用體系建設，培育征信市場，推動征信業(yè)發(fā)展。
第五條 金融企業(yè)應進一步完善公司治理和內控制度，不斷提高風險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關風險準備。
第六條 金融企業(yè)應對批量處置的不良資產及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門。
第七條 不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。
第二章 資產管理機構設立 第八條 建立專業(yè)管理體制，設立專門的子公司或者事業(yè)部。子公司應當具有健全的公司治理、完善的制度體系、有效的決策機制、規(guī)范的操作流程，并設置項目儲備、投資審查、投資管理、信用評級、運營保障、風險管理、法律咨詢等職能部門。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位。
第九條 信用評級部門或者崗位設置、評級系統(tǒng)、評級能力等達到規(guī)定標準。
第十條 建立科學完善的制度體系，至少包括下列內容：
（一）項目儲備庫制度。明確入庫標準，并對入庫項目實行動態(tài)管理；
（二）項目評審制度。建立項目評審委員會，其中外部專家不少于委員會總人數的三分之一。評審委員應當保持獨立性；
（三）投資決策制度。明確股東大會、董事會及相關決策機構的決策權限和程序。決策機構成員兼任項目評審委員的比例，不超過決策機構成員總數的20%；
（四）信用評級制度。建立適合自身特點的信用評級制度和評估模型，開展主體評級和債項評級，明確風險限額和發(fā)行規(guī)模；
（五）投資問責制度。建立 “失職問責、盡職免責、獨立問責”的機制，所有項目參與人員在各自職責范圍內，承擔相應的管理責任。
第十一條 法律合規(guī)、資產評估、信用評級、風險管理、會計審計等專業(yè)人員不少于20人。其中，具有3年以上項目投資、信貸管理經驗的人員不少于8人；具有5年以上項目投資、信貸管理經驗和相關專業(yè)資質的中級以上管理人員不少于4人；具有5年以上信用評級經驗y的人員不少于3人；債權投資計劃風險管理人員不少于3人。
第十二條 建立相互制衡的運作機制，并符合下列要求：
（一）評審、決策、投資與監(jiān)督相互分離；
（二）項目儲備、盡職調查、信用評級、項目評估、決策審批、交易結構設計、后續(xù)管理等操作流程規(guī)范；
（三）業(yè)務崗位職責明確，嚴格按照授權范圍和規(guī)定程序操作。 第十三條 各部門工作職責
（一）業(yè)務部 ：負責收集市場信息，開發(fā)項目，完成項目審批流程；負責開拓和維護銀行、信托、基金渠道，負責本部門已實施信用增級項目的管理；負責組織實施業(yè)務審查委員會批準的信用增級方案；負責本部門業(yè)務檔案的整理及歸檔；負責開拓和維護本部門的客戶；負責公司安排的重點工作；公司領導交辦的其他工作。
（二）風險管理部：負責公司全面風險管理工作；負責已實施項目重大風險應急預案及退出方案的風險審查；風險管理工作信息的整理歸
集風險提示(半年、年度風險報告)；負責公司法律文書的起草，各類對外簽署的法律合同、協(xié)議等文本的法律合規(guī)性審查；負責項目上業(yè)務審查委員會前的風險與合規(guī)審查；聯(lián)系公司聘請的法律顧問；代表公司處理各類訴訟或非訴訟法律事務，維護公司的合法權益；負責中介機構備選庫的建立、動態(tài)管理，中介機構（法律和評估，審計）選聘及考核工作；負責評估機構的聯(lián)系及評估報告的審查工作，公司領導交辦的其他工作。
（三）計劃財務部：負責擬定公司會計核算、財務管理等會計制度，建立會計核算體系；負責編制并監(jiān)督公司年度財務預算的執(zhí)行情況；負責公司的財務管理、會計核算、賬務處理、財務報表編制、納稅申報、報銷、薪酬發(fā)放、收益支付等日常工作；負責監(jiān)控公司財務運行情況，進行財務數據分析，警示相關財務風險；負責費用控制及資金使用管理；負責編制公司財務決算及利潤分配方案；負責財務印章的管理；負責會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理及歸檔；公司領導交辦的其他工作。
第三章 業(yè)務范圍及基本條件
第十四條 業(yè)務范圍
1、根據市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內金融機構的不良資產；
2、對企業(yè)進行信用增級；
第十五條 基本條件
1、經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，具備擔任融資和償債主體的法定資質；
2、具備持續(xù)經營能力和良好發(fā)展前景，具有穩(wěn)定可靠的收入和現金流，財務狀況良好；
3、信用狀況良好，無違約等不良記錄；
4、還款來源明確、真實可靠，能夠覆蓋債權投資計劃的本金和預期收益；
5、項目立項、開發(fā)、建設、運營等履行法定程序；
6、項目方資本金不低于項目總預算的30%或者符合國家有關資本金比例的規(guī)定；在建項目自籌資金不低于項目總預算的60%；
7、一組項目的子項目，應當分別開立財務賬戶，確定對應資產，不得相互占用資金。
第四章 業(yè)務操作流程
第十六條 信用增級項目審查的基本原則：
據中科控股業(yè)務特點，做出以下信用增級項目審查的基本原則：，
1、抵押物是純土地或在建工程的，對抵押物的審查需
中科房地產板塊專業(yè)人員參與，并出具書面意見，作為今后收購資產的處置預案。評估機構為土地和在建工程價值的確定提供參考。
2、抵押物為房產的，由資產公司自審。評估機構參與，為抵押物價值的確定提供參考。
3、抵押物價值的確定要能覆蓋本、金利息，罰金、資產的過戶和法律訴訟等費用。房產的租金收入要能夠覆蓋再融資時的利息支出。
第十七條 處理不良資產的基本流程
1、確定擬處理標的、處置公示；
2、進行盡職調查；
3、談判(評估結果是債權定價的重要參考依據)；
4、報批（資產管理公司項目組撰寫處置方案進行報批。參與審批的人員不參與項目處置。有的項目辦事處有權批復，損失大的還需要報總公司批復）；
5、拍賣；
6、簽約付款；
7、債權交接、債權轉讓公告（付清款項后，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，并通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務）。
第十八條 業(yè)務收費
增信費用根據公司承擔的風險確定，原則上按增信額的3%收取。 第十九條 審查要點
1、實物資產抵押--權屬證明（土地證、房產證）；
2、股權質押--（營業(yè)執(zhí)照、章程、股東會決議），在工商查詢其是否已出質。
3、實際控制人連帶責任保證擔保，第三方連帶責任保證擔保（相關企業(yè)股東會決議）；
4、資產對外出租的要提供租賃合同，審查合同的真實性；租金收入要能覆蓋貸款利息；
5、融資主體的基本資料（銀行留存件全套加蓋企業(yè)公章）；銀行查詢的《人行征信報告》
第二十條 相關的法律文件
貸款抵合同、抵押合同；
股權質押合同、擔保合同；
監(jiān)管協(xié)議、企業(yè)股東的回購承諾；
工程優(yōu)先受償權放棄承諾；
資產出租，租賃方放棄優(yōu)先購買租賃物的承諾；
股東會決議；資產收購協(xié)議，不可撤銷委托書；財務顧問協(xié)議；預增信函；增信擔保函。
第二十一條 在被執(zhí)行人網站上查詢融資主體和相關抵押擔保方有無涉訴案件。
第二十二條 報告要點：
1、融資企業(yè)基本情況簡述；
2、融資主體財務狀況；
3、抵押物權人及抵押資產描述；
4、擔保人情況描述；
5、貸款的用途和還款來源描述；
6、風險防范措施；
7、抵押物，質押權理處置預案；
（1）對外處置：處置收入要能覆蓋本金、利息、罰金、過戶稅費、訴訟費等費用；
（2）土地交中科系統(tǒng)內開發(fā)要能保持本金、利息收回和我們的合理利潤；
（3）自持對外出租其租金收入要能覆蓋融資的利息支出；
8、項目人員對項目信用增級的意見。
第五章 業(yè)務風險管理及防范
第二十三條 業(yè)務風險管理
1、設立資金監(jiān)管賬戶；
2、控制企業(yè)網銀；
3、監(jiān)管發(fā)票；
4、銷售合同等；
第二十四條 業(yè)務風險防范
專業(yè)管理機構開展債權投資計劃業(yè)務，應當建立有效的風險控制體系，覆蓋項目開發(fā)、信用評級、項目評審、風險監(jiān)控等關鍵環(huán)節(jié)。 （一）項目開發(fā)。專業(yè)管理機構應當指定債權投資計劃項目經理，組織開展項目立項、盡職調查、交易結構設計、商務談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔相應職責。
（二）信用評級。專業(yè)管理機構內部信用評級人員應當進行現場和非現場調查，獲取全面、真實、客觀信息，采用定性與定量相結合
的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評估償債主體資質狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機構應當強化內部信用評級，減少對外部信用評級的依賴，通過內部信用評級印證外部評估結論，實質性判斷風險程度和信用質量的變化。
（三）項目評審。項目評審人員應當綜合項目經理提交的立項申請和投資建議、中介機構的評估結論、信用評級人員的評級結論等，對項目的合法合規(guī)性、經濟效益、資金落實、還款資金來源和增信安排等進行評估和審核，充分揭示項目風險，形成評審結論，并向項目評審委員會提出明確的評審意見。
（四）風險監(jiān)控。專業(yè)管理機構應當建立債權投資計劃總責任人和各環(huán)節(jié)責任人機制；風險管理部門應當確定項目風險管理責任人，全程監(jiān)督債權投資計劃運作，加強后續(xù)風險管理和預警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測，評估相關責任人的履職情況，及時提示風險，提出整改建議。風險管理部門履職應當保持獨立性，不受投資管理及投資評審決策部門干預。
第六章 附則
第二十五條 本辦法的制定為內部控制管理，應向同級財務部門報告。
第二十六條 本辦法由中科金財集團有限責任公司負責解釋和修訂。
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
公司資產管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強集團公司的資產管理，明確資產使用與管理的責權關系，規(guī)范、完善資產運作程序，確保資產安全完整和保值增值，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、《湖南省人民政府關于省屬企業(yè)國有資產處臵有關事項的通知》、《湖南省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》等有關規(guī)定，結合集團公司的實際情況，制定本制度。
第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理和資產評估、資產處臵管理等。
第三條 集團公司財務部門負責資產的價值管理，經營（使用）單位負責實物資產管理和技術監(jiān)督，內部審計部門負責資產管理安全性的監(jiān)督檢查。
第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡稱所屬企業(yè)），集團公司參股企業(yè)可比照執(zhí)行。所屬企業(yè)應當依據有關法律法規(guī)以及本制度的規(guī)定，規(guī)范對資產的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產管理制度，上報集團公司備案。
第二章 固定資產管理
第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執(zhí)行。
第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執(zhí)行。
固定資產零星購臵和技術改造與修理，必須嚴格按照集團公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報集團公司審批。 各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序，對限額以上的項目實行招標。
基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產移交手續(xù)，增加固定資產。
第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查，對清查中發(fā)現的毀損、盤虧及待報廢固定資產，應及時查明原因并申請?zhí)幣Z。
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資產管理制度
第三章 流動資產管理
第八條 流動資產管理：包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
(一)貨幣資產管理應嚴格按現金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執(zhí)行。嚴格現金保管制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶。
(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統(tǒng)一管理，所屬企業(yè)購買和處臵交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執(zhí)行。
(三)所屬企業(yè)應當制定應收票據管理辦法，加強應收票據的收、付、承兌和貼現管理。
(四)所屬企業(yè)要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度，并建立債權清理制度和賬齡分析監(jiān)督制度，按財務制度的規(guī)定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失，防范和降低呆壞賬風險。
(五)所屬企業(yè)應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度，存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。
(六)所屬企業(yè)原則上不得將資產進行抵押，確需抵押須經集團公司審批。
第四章 長期投資管理
第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。
第十條 集團公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即集團公司負責集中決策，所屬企業(yè)經集團公司批準后，方可履行對外投資職能。
第十一條 所屬企業(yè)投資必須嚴格遵照集團公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處臵和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現投資收益的最大化。對外投資涉及到實物資產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估，履行好相關報批手續(xù)。
第十二條 所屬企業(yè)生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展投資活動。
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資產管理制度
第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門、財務部門等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處臵建議。
第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產臵換、租賃等業(yè)務，應上報集團公司審批。
第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理
第十五條 無形資產管理應遵循以下原則：
(一)各單位根據生產需要購臵無形資產應納入預算管理。
(二)接受投資、聯(lián)營投入的無形資產，應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。
(三)用無形資產對外投資，應報集團公司審批。
第十六條 遞延資產（或長期待攤費用）及其他長期資產管理應遵循以下原則：
(一)列入遞延資產（或長期待攤費用）的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出，應報集團公司備案。列入遞延資產（或長期待攤費用）的其他支出應報集團公司審批。
(二)所屬企業(yè)應加強其他長期資產的管理，不得隨意掛賬。
第六章 資產評估管理
第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時，應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。
第十八條 所屬企業(yè)需進行資產評估時，應由資產占有或產權持有單位提出立項申請，報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括：資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、資產負債表、擬聘請的中介機構的相關情況等資料。
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資產管理制度
第十九條 所屬企業(yè)在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應將有關材料逐級報送集團公司財務部門辦理備案手續(xù)。
辦理備案應提供的資料包括：資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。
第七章 資產處臵管理
第二十條 資產處臵是指集團公司及所屬各級企業(yè)將其占有、使用的本辦法第二十二條規(guī)定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。
第二十一條 集團公司及所屬企業(yè)的資產處臵應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，資產處臵應當嚴格履行審批手續(xù)，未經批準不得自行處臵。
第二十二條 資產處臵范圍包括：
1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權；
2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
3、各類設備設施；
4、機動車及其他交通運輸工具；
5、報廢與核銷資產；
6、存貨；
7、債權資產；
8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權；
9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業(yè)正常經營過程中對外銷售的產品。
第二十三條 集團公司及所屬企業(yè)財務部門負責資產處臵的審核、上報及監(jiān)督管理，生產技術部門、工程管理部門、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合，審計部門與紀檢監(jiān)察部門負責全程監(jiān)督，可定期或不定期對各單位資產處臵情況開展專項審計和檢查。
第二十四條 資產處臵方式
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資產管理制度
1、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、機動車、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行。
2、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機器設備、物品進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行；將評估值100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓，由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協(xié)議轉讓等其他處臵方式的，必須按程序報經集團公司總經理審定。
3、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將資產在集團內部有償調配的，可以采取協(xié)議方式轉讓，轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團內部實施有償調配，轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的資產價值為基準確定；轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。
第二十五條 資產處臵審批權限
處臵資產按申報當期處臵金額（指評估價）計算，金額100萬元（含100萬元）以下的，由申報企業(yè)自行審批，報集團公司財務部備案；100萬元以上的由各單位向集團公司財務部門申報，由集團公司財務部門、生產技術部門、工程管理部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門、銷售及供應管理等部門審核、報總會計師審查后，對于100萬元- 500萬元（含500萬元）以內的，報集團公司總經理批準；500萬元- 1000萬元（含1000萬元）以內的，報集團公司總經理辦公會議審定，總經理批準；1000萬元- 2000萬元（含2000萬元）以內的，報集團公司董事會審定，董事長批準；超過2000萬元的須報省國資委批準。
第二十六條 資產處臵程序
1、申報和內部決策審議。由所屬企業(yè)的資產使用部門提出處臵意見和可
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行性研究報告，資產管理部門會同財務部門、生產技術部門、工程管理部門、銷售和供應部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內部決策程序進行審議，并形成書面決議。
2、進行資產評估。對需要進行評估的資產，應當嚴格按照《省國資委中介機構選聘及委托服務管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構管理辦法》的相關規(guī)定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告經核準或報省國資委備案后，作為確定資產轉讓價格的參考依據。
3、制定資產處臵方案。所屬企業(yè)應當按照處臵資產的實際情況，制定資產處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產處臵方式，資產處臵應當堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設臵不合理的限制性條件等。
4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應向集團公司提交資產處臵申請報告和有關資料，集團公司收到資產處臵申請報告后，由財務部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應參與應收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應部門應參與材料等存貨資產的鑒定工作，并出具具體意見；財務部門應參與機動車、其他應收款等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權限批準同意后，由財務部門出具集團公司批復文件予以批復處臵。需要報省國資委批準的，由集團公司財務部門辦理相應報批手續(xù)。
5、結算交易資金。所屬企業(yè)應嚴格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產處臵，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第二十七條 集團公司及所屬企業(yè)申報資產處臵事項時，應根據資產處臵的不同標的和方式提供包括但不限以下材料：
(一)權屬各單位書面請示；
1.申請：資產使用部門根據實際情況，向本單位資產管理部門提交處臵資產申請；
2.技術鑒定：資產管理部門組織專業(yè)人員對待處臵資產進行技術鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報本單位負責人同意。
3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。
4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處臵，并報集團公司備案。
(二)資產處臵申報審批表
1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產處臵申報審批表（房屋建筑物類）》；
2.申請?zhí)幣Z車輛、儀器設備時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產處臵申報審批表（車輛、儀器設備類）》；
3.申請?zhí)幣Z流動資產、無形資產、文物和其他固定資產時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產處臵申報審批表（其他類）》。
(三)資產原值憑證
資產原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件，但須經本單位審核，并簽署審核意見。
(四)資產現值估價材料
1.采取“出售”方式一次性處臵資產原值達100萬元（含）以上的，應按照有關規(guī)定進行資產評估，并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》；
2.未經資產評估的，應由本單位自行組織技術鑒定，并提交《技術鑒定報告》�！都夹g鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。
(五)其他資料
1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物，必須提交《房屋所有權證》復印件；
2.因建設項目而準備拆除房屋建筑物的，必須逐項說明原因，并出具建設項目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設計圖紙等復印件；
3.申請?zhí)幣Z車輛，必須提交車輛行駛證復印件。其中，按規(guī)定已經報廢回收的，必須提交《報廢汽車回收證明》復印件；
4. 申請?zhí)幣Z應收賬款等流動資產，必須逐項說明賬款金額、形成原因，并出具清收結果等資料；
5. 申請?zhí)幣Z土地資源、采礦權等無形資產，應按照有關規(guī)定進行資產評估，并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》；
6.申請以“無償調撥”方式處臵資產，必須提交接收資產單位的接收函。
(六)特殊情況的說明
上述材料如有缺失，應逐一詳細說明原因，經所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。
第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處臵申請備案時，應向集團公司財務部門提交以下材料：
(一)權屬各單位請示備案的文件；
(二)《湖南省煤業(yè)集團國有資產處臵申報審批表》；
(三)權屬各單位批準處臵資產的批復文件。
第二十九條 資產處臵收入、費用與收益
（一）資產處臵收入是指對資產進行處臵變現的收入，包括實物處臵收入、債權回收收入、無形資產處臵收入、股權及其他權益處臵收入等。
處臵費用是指在處臵資產（含不良資產）過程中所發(fā)生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。
（二） 資產處臵收入與處臵費用，必須配比。資產處臵機構處臵收入必須納入集團公司財務部統(tǒng)一管理。處臵費用報集團公司批準后，按集團公司相關文件規(guī)定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式，從處臵收入專戶中撥付。
（三） 停產、托管企業(yè)應將處臵收益納入企業(yè)財務核算，實行統(tǒng)一管理，主要用于職工養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費。
（四） 鑒于有償轉讓、報損報廢的資產屬國家所有，資產處臵收益按下列情況辦理：
1、因企業(yè)改制處臵資產收益，納入企業(yè)改制專戶管理，�？顚Ｓ谩�
2、因企業(yè)再生產有償轉讓資產收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產經營活動。
3、其他資產處臵收益按有關規(guī)定辦理。
第三十條 資產處臵完成后，企業(yè)根據不同的處臵方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處臵申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續(xù)。
第三十一條 集團公司及所屬各級企業(yè)應建立臺賬，妥善保管資產處臵工作檔案，并分類裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。
第三十二條 所屬各級企業(yè)應當在每年二月底前將上年度本企業(yè)資產轉讓整體情況逐級匯總上報至集團公司，由集團公司財務部匯總報告集團公司董事會和省國資委。報告內容應包括：上年度企業(yè)資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監(jiān)督檢查等。
第三十三條 集團公司及所屬各級企業(yè)獨資或者控股的境外企業(yè)在境外的資產處臵，應當參照《省國資委省屬企業(yè)境外國有產權管理暫行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第八章 監(jiān)督、檢查與獎懲
第三十四條 集團公司及所屬企業(yè)應建立監(jiān)督檢查制度，對所屬企業(yè)資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購臵及處臵是否按照集團公司有關制度執(zhí)行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制，不斷完善企業(yè)內部控制系統(tǒng)，強化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風險管理體系，確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的，集團公司將追究有關單位負責人和有關責任人的責任。
第三十五條 對資產處臵中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度，強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下，根據“誰決策、誰負責”的原則，對決策失誤者，視問題的輕重程度給予責任追究，輕則將給予行政或紀律處分，重則將依法移交司法機關處理。
第三十六條 集團公司任何單位或個人無權隨意處臵國有資產。對發(fā)生以下行為，造成國有資產損失的，集團公司將對相關人員依法依規(guī)進行處理；構成違紀的，移送紀檢、監(jiān)察部門處理；觸犯刑律的，由司法機關追究其刑事責任：
(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進行公開轉讓的；
(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
(三)故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真；以及未經評估，造成國有資產流失的；
(四)轉讓方與受讓方串通，低價轉讓相關資產，造成國有資產流失的；
(五)隱瞞或截留處臵資產和處臵收入；
(六)其他違法違規(guī)行為。
第九章 附則
第三十七條 本制度由集團公司財務部負責編制、修訂和督導實施。
第三十八條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。
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5.XMJT05-F04-B030 投資管理制度
6.XMJT08-008 國有資產處臵申報審批表（房屋建筑類）
7.XMJT08-009 國有資產處臵申報審批表（車輛、儀器設備類）
8.XMJT08-010 國有資產處臵申報審批表（其他類）
公司資產管理制度
第一章 目的
加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產使用效能。
第二章 范圍
適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。
第三章 定義
根據資產的價值和使用年限，資產的管理范圍包括固定資產和低值易耗品兩類。
1.固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限超過1年以上的有形資產。
2.低值易耗品：單位價值在2000元以下（含2000元）的各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。
第四章 公司資產管理細則
綜合辦公室負責對公司辦公資產的購置、驗收、發(fā)放、使用、維護、報廢進行全面監(jiān)督與管理，并定期會同財務部對公司資產進
行盤點。 （一）購置
1.固定資產的購置：各部門提出采購要求，報綜合辦審核，綜合辦根據現有資產情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥。如需采購，由綜合辦報總經理審批后，由負責人員采購。
2.低值易耗品的購置：各部門根據工作需要，上報次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數量等），經綜合辦審核、匯總后，由負責人員進行統(tǒng)一采購。
__________部____月物品采購/申領明細表
總經理簽字： 備注：此表每月25日前上報綜合辦
（二）驗收
1.固定資產的驗收：采購的資產由綜合辦負責驗收。如發(fā)現物品與采購要求不符，或者物品質量存在明顯問題，須立即請示綜合辦主任，并進行物品調換，否則不予入庫。
2.低值易耗品的驗收：由綜合辦依據《物品采購/領用明細表》進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須進行及時調換。
（三）發(fā)放
1.固定資產的發(fā)放：綜合辦發(fā)放固定資產時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。
2.低值易耗品的發(fā)放：綜合辦發(fā)放低值易耗品時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。
3.辦公資產使用人離職時，須歸還所有辦公資產，經相關負責部門核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
（四）登記與轉移
1.固定資產的登記與轉移：綜合辦負責查核、統(tǒng)計各部門的固定資產，經部門領導簽字確認后，填寫《固定資產登記表》，明確部門看管責任。固定資產出現遺失、損毀的，須到綜合辦公室備案，及時填寫《固定資產登記表》；固定資產出現轉移的，須經轉出、轉入部門相關人員簽字確認后方可轉移。
2.綜合辦公室?guī)旃軉T根據《固定資產登記表》的變更情況及時更
改資產管理臺帳記錄，并備案至財務部。
3.低值易耗品的登記：依據《物品采購/領用明細表》，分設部門臺帳及個人臺帳。
固定資產登記表
部門：
填表說明：如該物品遺失或損毀，應在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期，在“歸還原因”中注明原因，在“備注”中注明賠償金額及費用承擔者。如果發(fā)生固定資產轉移、調撥的情況，應在轉移登記中注明轉移去向，在備注中注明資產情況及轉移原因，經辦人簽字。
（五）報廢
1.固定資產的報廢：資產經專業(yè)人士確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，需申請報廢并辦理相應手續(xù)。
2.低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合辦審批后報廢。
固定資產報廢／報損申請表
（六）盤點、檢查
1.部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，每季度協(xié)助資產檢查及盤點,并做出本部門資產清查盤點情況報綜合辦。
2.綜合辦負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。
3.每季度，綜合辦會同財務部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，
將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
資產清查盤點情況表
盤點時間： 年 月
（七）交接
1.資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人批準。
2.部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。
太原市晉源房地產開發(fā)有限公司
2015年9月7日
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