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物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度推薦度：
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物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)會計(jì)管理的涵義

物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。

物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過財(cái)務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。

二、財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度：

(一)會計(jì)核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計(jì)為主，結(jié)合管理部的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；

(3)財(cái)會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計(jì)報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”；

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略，下同)；

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度：

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度；

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財(cái)會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計(jì)報(bào)表制度

會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備，其耐

用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號；

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；

(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷；

(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管-理-員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目；

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬

三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理、主管會計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。

(二)財(cái)會人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；

(2)每月、每季審核各種會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱；

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會管理具體制度和操作程序；

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作；

(2)每日做好各種會計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等；

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計(jì)參考；

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲；

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

5.收費(fèi)員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí)，可專門在各管理處配備收款員，其職責(zé)是：

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳；

(2)對繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用；

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付；

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度2016-06-27 22:49 | #2樓

為了小區(qū)有個(gè)優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務(wù)，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項(xiàng)目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。

一. 財(cái)務(wù)管理制度

1. 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

2. 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科,由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

3. 管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用, 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4. 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。

5. 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

6. 對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。

二. 會計(jì)核算管理制度

1. 采用借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2. 合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3. 會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4. 會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會計(jì)記錄的文字均使用中文;會計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5. 會計(jì)科目的設(shè)置,會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定,并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表。

6. 會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時(shí),要填寫"會計(jì)檔案銷毀清冊",經(jīng)經(jīng)理審閱,報(bào)公司董事和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。

三. 現(xiàn)金管理制度

1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行�，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出 ,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2. 現(xiàn)金的使用范圍:

2.1 支付給職工個(gè)人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。

2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng)。

2.3 結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。

2.4. 各個(gè)部門因采購工作需要,可通過申請方式進(jìn)行申請采購備用金。

2.5. 不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。

2.6. 不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

四. 支票管理制度

1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。

2. 支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。

3. 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。

五. 財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序

1．財(cái)務(wù)支出規(guī)定

1.1 因公需要借現(xiàn)金時(shí)，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)

定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

1.2 各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手

續(xù)。

1.3 報(bào)銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》�！秷�(bào)銷單》填寫的各

項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

1.4 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺賬》，查明報(bào)銷人員原

借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。

1.5 借款人員應(yīng)及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日

前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

1.6 外購材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加

附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。

1.7 稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，按審批程

序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

1.8 所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合

法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷人對所報(bào)銷發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。

2. 審批程序

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 — 部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核） — 會計(jì)（審核） —審批人（批準(zhǔn)）—出納（付款）

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度2016-06-27 15:33 | #3樓

1. 基本任務(wù)

管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

1．會計(jì)制度

1.1管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計(jì)制度。

1.2執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)制度。

2．會計(jì)年度

2.1為了符合國內(nèi)《會計(jì)法》要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計(jì)年度，即自公歷1 月1日起至12月31日止，編制一套符合國內(nèi)要求的會計(jì)報(bào)告。

3．記帳本位幣

管理處記帳以人民幣為單位。

4．收入和費(fèi)用的確認(rèn)

管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

2. 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基本工作

2.1財(cái)務(wù)匯報(bào)流程

1. 財(cái)務(wù)匯報(bào)流程

1.1 管理處財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心物管部報(bào)告。

1.2 物管部財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)部報(bào)告。

2. 財(cái)務(wù)匯報(bào)格式

2.1 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。

3. 財(cái)務(wù)報(bào)告分類

3.1月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容

4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：

4.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表；

4.1.2 損益表；

4.1.3 現(xiàn)金流量表;

4.1.4 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。

4.2財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間

5.1季報(bào)應(yīng)于每月5日以前、年報(bào)應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報(bào)公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。

5.2公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財(cái)務(wù)報(bào)告次日起3日內(nèi)審?fù)辏⒇?cái)務(wù)報(bào)告

3.2 管理處在前季度第三個(gè)月第一個(gè)星期，將預(yù)算報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批。

3.3物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在10日內(nèi)審批完成。

3.4 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。

3.5 審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)回復(fù)各管理處并通知公司總部（項(xiàng)目中心）財(cái)務(wù)部。

3.6公司總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款時(shí)間等，及時(shí)為各管理處撥款。

4.預(yù)算與實(shí)際對比

4.1 各管理處的財(cái)務(wù)報(bào)告，要有反映預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對比資料；

4.2 實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算5%以上時(shí)，要有文字說明；

4.3 實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算10%以上時(shí)，要有文字說明；

7.1現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金處理

1.1管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。

1.2管理處辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。

現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會計(jì)，

并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

1.3現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.4辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。

1.5保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。

1.6出納與會計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會計(jì)核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計(jì)對帳。

2. 現(xiàn)金提款

2.1 管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。

2.2 管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。

財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。

2.3 每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。

8.費(fèi)用的管理

8.1報(bào)銷手續(xù)

1.用款申請

1.1購買大宗物品（1,000元以上）需做三份報(bào)價(jià)分析填報(bào)《報(bào)價(jià)分析表》；在有預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。

2.報(bào)銷手續(xù)

2.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。

2.2報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補(bǔ)足備用金。1000元以下之零星開支費(fèi)用，由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。

3.備用金

3.1各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，

各部門主管300元。

3.2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。

4.車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

4.1管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。

9.1工資發(fā)放

1.工資發(fā)放

1.1財(cái)務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。

1.2物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財(cái)務(wù)部。

1.3管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。

1.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。

1.5人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間

10.1應(yīng)酬費(fèi)用

1.應(yīng)酬費(fèi)用

1.1所有應(yīng)酬費(fèi)用（包括送禮）必須由財(cái)務(wù)部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點(diǎn)。

1.2與管理處有關(guān)的對外單位發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)用，管理處人員內(nèi)部的文娛活動費(fèi)用，應(yīng)在預(yù)算中另列。

1.3應(yīng)酬費(fèi)用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門員工的應(yīng)酬費(fèi)必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。

1.4管理處每月應(yīng)酬費(fèi)用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費(fèi)用不得超出RMB500元。若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)預(yù)先請示物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方能為之。

11.營業(yè)收入的管理

11.1 管理費(fèi)收取指引

涉及部門：管理處管業(yè)部、財(cái)務(wù)部

1.繳交管理費(fèi)方法

1.1繳交現(xiàn)金

1.2銀行劃帳

2.出管理費(fèi)單之安排（包括日期、部門跟進(jìn)）

3.追收程序

3.1正�！l(fā)通知書致業(yè)戶

3.2欠費(fèi)追收—特別函件

3.3再跟進(jìn)追收—律師信

4.每段時(shí)間報(bào)告

4.1每周管理費(fèi)收取明細(xì)

4.2每二周管理費(fèi)收取明細(xì)

4.3每月管理費(fèi)收取明細(xì)

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度2016-06-27 20:43 | #4樓

一、會計(jì)制度

1、管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計(jì)制度。

2、執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)制度。記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。

3、收入和費(fèi)用的確認(rèn)管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

財(cái)務(wù)報(bào)告分類

月報(bào)、季報(bào)和年報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表; 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

1、管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。

2、管理處辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支�，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會計(jì)并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。

5、保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。

6、出納與會計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會計(jì)核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計(jì)對帳。

現(xiàn)金提款

1、管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。

2、管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。

3、每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。

按金管理

1、退還裝修押金及裝修工作證押金程序

1、裝修后3個(gè)月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證.

2、管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。

3、財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)還申請表后才發(fā)放款項(xiàng)。

支出報(bào)銷流程

1、各部門需指定一人與財(cái)務(wù)部對口辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支

出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對口）

2、部門任何支出，先向財(cái)務(wù)部索取《付款申請表》，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字。

3、管理處經(jīng)理簽批后，再交財(cái)務(wù)部核對。會計(jì)核對后，將付款申請書及有關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納。

4、出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計(jì)。