- 相關推薦
鄉(xiāng)機關財務管理制度
根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理條例》、《湖南省非稅收入管理條例》的規(guī)定，結合黨風廉政建設和區(qū)委、區(qū)政府有關文件精神，下大力壓縮非生產(chǎn)性開支，保證機關正常運轉，打造高效、務實、服務型政府。根據(jù)我鎮(zhèn)實際情況，本著“量入為出、增收節(jié)支”的原則，經(jīng)鎮(zhèn)政府研究，特制定如下制度。
一、收入管理
1、各項收入是指鎮(zhèn)財政及鎮(zhèn)屬各事業(yè)站辦所執(zhí)收的各項行政事業(yè)性收費，包括預算內(nèi)撥款、各項事業(yè)性收款收費、罰沒收入、農(nóng)民參合參保資金、銀行存款利息、物資變價收入等。
2、收入一律使用財政部門制定的統(tǒng)一收據(jù)，不準使用自購、自制收據(jù)、白條及其他無效票據(jù)收款。一般預算外收入資金，必須在3個工作日內(nèi)交存鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算專戶，各項非稅收入繳入赫山區(qū)非稅收入?yún)R繳戶，嚴禁坐支、以票抵繳、公-款私存。
3、收入應及時入帳，原則上不得超過5個工作日。對違反以上規(guī)定的，對當事人給予批評、責令限期改正、經(jīng)濟處罰，屢教不改、情節(jié)嚴重的，提請鎮(zhèn)紀委介入調(diào)查并依法依規(guī)給予處分或追究法律責任。
二、支出管理 行政單位支出指開展業(yè)務活動所發(fā)生的各項資產(chǎn)耗費及損失，支出必須量入為出，統(tǒng)籌安排。
（一）財務審批
1、成立由書記、鎮(zhèn)長、人大常務副主席、政協(xié)聯(lián)工委主任、紀委書記、財政協(xié)管領導、財政所長組成的財經(jīng)工作 1
領導小組，負責財政工作的領導、現(xiàn)金收支計劃的安排、大額資金的調(diào)度、實行會審聯(lián)簽、財務監(jiān)督審查等工作。
2、鎮(zhèn)財政主動接受鎮(zhèn)人大、政協(xié)的監(jiān)督，每季度向鎮(zhèn)人大主席團報告預算執(zhí)行情況，向財經(jīng)工作領導小組成員報送財務報表。
3、支出必須使用正式發(fā)票及其他有效票據(jù)，票據(jù)上必須詳細說明用途，有經(jīng)手人、證明人簽字，并按正規(guī)審批程序審查簽字后才能報銷，對手續(xù)不完備、不符合規(guī)定、非法、虛偽的發(fā)票一律不予報銷。
4、支出票據(jù)堅持會審聯(lián)簽制度。財經(jīng)工作領導小組成員每周五下午現(xiàn)場辦公，支出經(jīng)手人必須持有效的、簽具證明和經(jīng)手的條據(jù)，現(xiàn)場交由財經(jīng)工作領導小組成員簽字后方可辦理報銷和入帳手續(xù)。
5、因財政分管領導的更換，此前發(fā)生的費用而未及時列支入帳的必須重新辦理審批手續(xù)，由新分管財貿(mào)的負責人一支筆審批。審批支出超過半個月而未入帳的支出，須由財政分管領導重新審批。
（二）會議招待
鎮(zhèn)財政實行集中核算管理、分灶吃飯的站辦所比照制定管理辦法。
1、招待用餐
（1）上級單位及兄弟單位來我鎮(zhèn)檢查指導工作，原則上是對口接待且必須在機關食堂就餐，特殊原因需到營業(yè)性酒店訂餐的，報書記或鎮(zhèn)長批準。堅持對口陪客和主要領導陪客的原則。
（2）機關接待訂餐前必須報機關支部分管領導同意，由經(jīng)辦人到機關支部開具就餐通知，再交與食堂，就餐通知上要求注明具體事由、接待單位、人員數(shù)量、就餐標準等。
（3）招待標準：村或部門工作餐150元/桌；上級一般 2
單位和兄弟單位來客200元/桌；重大會議、特殊來客接待標準另行確定，人數(shù)較少時按10-20元/人的標準酌情安排。
（4）嚴禁任何人在酒店簽單，簽單者鎮(zhèn)財政概不結帳。機關食堂每月憑訂餐登記與機關支部、財政所審核結帳一次。在營業(yè)性酒店就餐的，經(jīng)手人須及時結清帳，憑就餐發(fā)票1周內(nèi)交財經(jīng)工作領導小組成員審核辦理報銷手續(xù)。
（5）機關食堂實行承包制，財政對食堂進行定額補助，每月補助1000元。對干職工就餐按實際就中餐補貼7元/餐/人，食堂每月憑就餐登記和就餐通知與機關支部、財政所核對后，開具收據(jù)交財經(jīng)領導小組審批，到財政報帳。
2、招待用煙
（1）購買香煙報財政分管領導同意，由財政所統(tǒng)一購買。機關支部根據(jù)招待需求到財政所領取。
（2）招待須用香煙的，須報書記或鎮(zhèn)長同意，方可到機關支部領用香煙。機關支部須做好香煙發(fā)放登記，用統(tǒng)一的表格記錄好時間、招待單位、事由、人數(shù)，并由經(jīng)辦人簽字，鎮(zhèn)長審核，登記表每月與財政所核對一次。
（3）本單位陪同人員原則上不發(fā)整包香煙。
（4）個人到商店賒帳的，鎮(zhèn)財政概不結帳，因特殊原因賒帳的，須報書記同意，并及時與財政所取得聯(lián)系結清賬務，憑有效發(fā)票交財經(jīng)工作領導小組審核辦理報銷手續(xù)。
3、招待用酒
（1）購買酒水須由機關支部提出申請，報財政分管領導同意，由財政所按不同標準分類統(tǒng)一購買，交由機關支部登記保管。
（2）招待須用酒水的，由接待負責人到機關支部簽字領取。
（3）在食堂就餐的，用酒標準不得超過50元/瓶；接待上級一般性工作來客的，不得超過150元/瓶；重要領導 3
與來賓接待，不得超過300元/瓶。就餐后所剩半瓶以上酒水的，要求領取人及時歸還機關支部。
（4）個人到商店賒帳的，鎮(zhèn)財政概不結帳。
（三）政府采購
1、采購范圍為機關正常辦公所需日用品。凡歸口鎮(zhèn)財政列支經(jīng)費的辦公用品支出項目都屬于本制度規(guī)定的采購范圍。
2、各部門根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，填具申購單，報財政分管領導審核同意，再由機關支部和財政所派人前往購買。
3、使用單位根據(jù)申購要求和工作需要到機關支部領取。
4、機關支部憑正式發(fā)票和申購單周內(nèi)交財經(jīng)工作領導小組審批后與財政結算。
5、因工作需要須購置大宗辦公用品的，須先寫出采購申報，報經(jīng)機關支部同意，提交黨政會議研究同意后，按要求進行采購和結算。
（四）培訓慰問
1、凡經(jīng)區(qū)干部教育領導小組安排參加的學習培訓，其培訓費、住宿費、資料費、伙食費根據(jù)上級相關文件辦理報銷手續(xù)。凡未經(jīng)區(qū)干部教育領導小組安排的其他培訓、學習所發(fā)生的費用一律不予報銷。
2探望住院病人、吊唁等禮儀性支出，加上購物，每次一般不得超過400元，由機關支部隨同領導前往辦理。范圍一般為機關干職工、垂直管理站辦所主要負責人。另外，在職村干部父母和離任村支書過世的，機關支部隨同領導前往吊唁，標準不超過300元/次。機關喜慶婚喪消息發(fā)布，歸口機關支部。上級領導的慰問事宜，根據(jù)實際情況而定。
（五）水電管理
1、實行一站一表制，各站辦所按季度向機關支部繳納
電費。
2、鎮(zhèn)財政對各站所實行電費包干,按上崗人員300元每人每年分兩次撥付到站辦所，用虧自負，結余可用于發(fā)放站所人員福利。機關食堂用電按300元/月予以補貼。
3、干職工休息或外出，一律要關停所有用電電器。
4、任何人不準允許外單位及機關管理干職工以外人員亂接電源，否則給準許者處500元以上罰款。
（六）公務用車
1、機關湘H06991由書記統(tǒng)一調(diào)度使用，公車加油由財政所派員充值。車輛的維修，小修須在指定的地點維修，大修須報經(jīng)機關支部同意，修車費由機關支部、財政所和司機定期到修理廠結算。
2、公車司機享受700元/月的出車補助，1200元/年的安全獎，洗車費按100元/月進行補助。
3、因工作需要確需租車的，由用車當事人報經(jīng)書記或鎮(zhèn)長同意，由機關支部開具出車通知。通知應說明工作事由、途經(jīng)路線、預計費用、時間、車牌、乘車人員等內(nèi)容。
4、分管領導公務用車，原則上在對口站辦所列支租車費或油費。班子成員私車公用應由財政負責的實行定額補助，額度為400-500元/月。
5、由機關支部設計租車單，分存根聯(lián)和通知聯(lián)，并加蓋機關支部公章和財政所公章，以備租車使用。
6、機關支部每月將租車存根聯(lián)交財政所核實，車主每月將租車通知聯(lián)同租車發(fā)票交財經(jīng)領導小組審核簽字辦理報銷手續(xù)。
7、不經(jīng)請示同意，擅自租車的，租車費用自負，鎮(zhèn)財政概不報銷。
（七）爭資獎勵
1、鎮(zhèn)政府鼓勵機關干職工積極爭取財政主渠道外的上
級資金及各種外來投資，直接引進入鎮(zhèn)財政可全額自行支配的資金，政府將按可支配金額的30%作為引資人的費用開支，鎮(zhèn)財政不再另報費用。引進客商前來投資辦廠的，鎮(zhèn)政府將按區(qū)委、區(qū)政府相關招商引資文件給予獎勵。
2、各分灶吃飯的站辦所向上級爭取資金及外來投入，須向書記和鎮(zhèn)長事先報告，政府積極支持，原則上財政不收調(diào)節(jié)資金。
（八）機關修繕
一般小型管道、水電、房屋維修，報請分管領導同意后，由機關支部安排。
3000元以上的維修、改造、裝飾或固定資產(chǎn)的添置，由機關支部拿出方案，交黨政會議集體研究通過后，再交機關支部執(zhí)行。
（九）辦點補助
鎮(zhèn)黨委下派任村支書的機關干部，每月補助200元；駐村辦點干部安排補助資金2000元/人，其中1000元與單項工作掛鉤，實行一事一議；1000元辦點村千分考核掛鉤，根據(jù)考核情況發(fā)放補助。
（十）績效獎勵
機關干職工績效考核獎勵，按鎮(zhèn)下發(fā)的《XXX鎮(zhèn)2012
年機關站辦所及干職工績效考核辦法》執(zhí)行。
（十一）補充說明
⑴未實行集中核算管理的事業(yè)站所人員由鎮(zhèn)財政負責發(fā)放適當補貼及生活補助等費用。
⑵其他未盡事宜，如適當補貼標準等實行一事一議，提請黨政會議集體研究確定。
三 、票據(jù)管理
1、行政事業(yè)性收費，必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，必須按上級有關文件規(guī)定的收費標準收費。凡未使用財
政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)或未按上級有關文件規(guī)定的收費標準的收費一律視為亂收費，任何部門和個人有權拒付，且不能作為財務報銷憑證。
2、財政所票據(jù)由專人負責管理，財政所在領繳發(fā)放票據(jù)時要及時登記簽字，做好票據(jù)領發(fā)臺帳。
3、凡單位需對外借款，或開出往來票據(jù)，必須經(jīng)分管財貿(mào)的領導審核同意，方可辦理相關手續(xù)。
4、嚴禁白條抵庫，因公事急需借用現(xiàn)金，必須由分管財貿(mào)的領導簽字方可借用，并在一個月內(nèi)歸還財政或辦理相關報銷手續(xù)，否則視為挪用公-款。原則上因私不得借支公-款。財政一律不得為任何單位、部門提供擔保辦理借、貸款事項。
5、各站辦所在財政所領用票據(jù)，必須每季度清繳一次，逾期不繳銷票據(jù)的，財政所將停止該單位票據(jù)的領用。
四、站辦所財務
1、按照“分灶吃飯、保障基本、保證運轉、厲行節(jié)約、開源盤活”的工作原則，堅持“推行勤儉節(jié)約，樹立財政意識，激發(fā)干部熱情，切實加強聯(lián)管”的工作宗旨，鎮(zhèn)財政對相關站辦所實行經(jīng)費包干制度，由年初黨政會議研究確定各線經(jīng)費標準，并制定相關辦法。相關站辦所包括計生辦、村鎮(zhèn)建設站、農(nóng)村清潔工程辦、文廣站、水管站、農(nóng)業(yè)綜合服務站、綜治辦、經(jīng)發(fā)辦、民政與勞動保障辦等，其所有財務納入財政所集中核算管理。同時，鎮(zhèn)財政對這些站辦所實行綜合財政預算制度。各單位必須根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府年初確定的經(jīng)濟指標編制本年度的收支預算，并報財政所審核備案。
2、鎮(zhèn)財政對上述站辦所收支實行集中核算管理，各站辦所實行獨立核算，自負盈虧。鎮(zhèn)財政不改變其現(xiàn)有資金渠道和使用性質，不改變其資金所有權、使用權及審批權，鎮(zhèn)財政不平調(diào)、不使用其資金。
3、鎮(zhèn)財政對上述站辦所的收入支出實行專項明細核算。
由財政所設立專門的部門會計支出專戶。各站辦所的所有收入必須先繳入財政總預算會計基本結算專戶，財政總預算會計再向部門會計支出專戶拔付資金方可辦理支出報帳業(yè)務。
4、上述站辦所原則上不得有獨立的資金帳戶，因特殊原因確需要開設專門資金帳戶的，其帳戶必須由部門會計管理。各單位不得以任何理由或借口設立或保留資金帳戶。
5、上述站辦所的各項支出標準必須符合財務制度的相關規(guī)定。各站辦所必須設立一名報帳員，其所有支出業(yè)務由報帳員統(tǒng)一辦理。各單位必須在本單位有資金結余的情況下，報帳員才可以向部門會計進行支出報帳，財政不墊資、不預付。
6、上述站辦所必須首先保證分流人員的政策性待遇的落實和上崗人員的基本補助報酬，同時積極創(chuàng)造條件爭資金、爭項目，確保各項工作順利開展，鎮(zhèn)財政所須積極配合，提供服務。
7、鎮(zhèn)財政對上述站辦所確定的包干經(jīng)費按季度或年度拔付，對各線實現(xiàn)的收入及時劃拔。鎮(zhèn)財政對各線支出進行監(jiān)督管理。
8、上述站辦所包干費用用途主要包括：各線工作費用、接待開支、打印費、租車費、差旅費、會議及會議慰問費、學習培訓費、特殊崗位津貼、節(jié)日慰問（年底慰問和年初開門紅由鎮(zhèn)財政統(tǒng)一安排）和上崗人員適當補貼等。
本制度自2012年3月1日起施行，解釋權歸口機關支部，其他未宜事議，由機關支部提請黨政會議研究決定。
鎮(zhèn)機關財務管理制度
為進一步加強財務管理，嚴格制度約束，規(guī)范財務運作，促進機關財務運行逐步納入健康有序、節(jié)儉高效的良性軌道，不斷提高財政資金的使用效益，經(jīng)集體研究，決定制定并執(zhí)行本制度。
一、 機關財務管理的范圍：
鎮(zhèn)黨政機關各科室、部門（含事業(yè)單位）
二、 機關財務管理的內(nèi)容：
1、經(jīng)費開支安排的原則。預算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用
于其它經(jīng)費；預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其它經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關系，按照“誰承擔工資、誰報支經(jīng)費”的原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差定銷制。黨政負責人因工作需要到鎮(zhèn)外開會、學習、參觀、招商等用車的，向分管內(nèi)務負責人申報統(tǒng)一安排政府公車接送。招商用車重點保證。其他人員實行限額報銷（市內(nèi)、市外每次不超過15元、50元）。因特殊情況確須使用出租車的，由分管內(nèi)務的負責人通知辦公室安排出租車。市外出差住宿費報銷標準按上級規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領簽制。機關所需使用的辦公用品和日常生活必需品，每月初到辦公室進行登記，由秘書會同財政所列出清單，報分管內(nèi)務的負責人審核，鎮(zhèn)長批準后，由財政所安排專人會同秘書統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時附具清單，如不附清單，則不予報銷。購買物品統(tǒng)一交秘書清點簽字后交政府辦公室管理。物品領用一律實行領簽制（個人私自購買的辦公用品不予報銷），領用時由科室負責人填寫領用登記表，注明用途并簽名。高檔用品需經(jīng)黨政主要負責人集中會商后，方可統(tǒng)一采購，未經(jīng)批準私自購買的，一律不作報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品比照執(zhí)行，明確專人購買，科室負責人不得自行購買，否則，一律不作報銷。
5、來客接待制：①機關來客招待一律安排在機關食堂就餐，由秘書出具就餐通知，經(jīng)分管內(nèi)務的負責人審核后送交食堂安排。②招待標準一般每人每餐15元，原則上不得突破150元/桌（不包括酒和飲料）。③接待實行對口陪餐，陪餐人員必須嚴格控制，上級多個部門來人，能合并接待的應合并接待。④在飯店發(fā)生的招待費，原則上不予報銷，如遇特殊情況必須事先報請黨政主要負責人同意后，由秘書出具限額通知單，按“誰接待誰報結”、“當月安排當月報批”的要求及時履行審批手續(xù)。
6、通訊費管理。黨政負責人的手機話費和住宅電話費按市紀委有關規(guī)定執(zhí)行。辦公室電話費實行限額管理：黨政主要負責人150元/月，其他負責人100元/月，裝有電話的預算內(nèi)科室80元/月，預算外科室100元/月；黨委辦公室100元/月，政府辦公室500元/月。超出的部分在使用者工資中扣除。嚴格控制科室電話附掛小靈通，已掛的小靈通由監(jiān)察科會同財政所進行清理，清理后仍不停掛的，辦公電話停機處理。
8、小汽車管理。小汽車由分管機關內(nèi)務的負責人統(tǒng)一安排使用。車輛維修及購置其他附件須到秘書處登記，由秘書陪同到指定地點維修、保養(yǎng)、購買。
小汽車汽油的耗用按行駛里程核定。小汽車、面包車每一百公里額定油耗分別為12.5公升、13.5公升，定點加油。每5000KM由秘書核抄里程表，核算汽油耗，填報表格，附具用油通知單，經(jīng)分管內(nèi)務負責人審核后，報鎮(zhèn)長審批。里程補助按每公里0.10元領取。泰州市外出差的過路費實行一事一單，按實當月報結。
駕駛人員如有違紀行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律辭退。駕駛人員不得擅自泰州市外出差，出差市外必須經(jīng)黨委主要負責人同意。
8、文字材料打印、復印。嚴格控制材料打印、復印，各類文件的印發(fā)，必須經(jīng)秘書簽發(fā)，分管內(nèi)務的負責人審核后，明確打印份數(shù)，安排打印。復印材料，須經(jīng)秘書及分管內(nèi)務的負責人批準后，明確復印份數(shù)，安排復印�？刹挥“l(fā)的材料堅持不印發(fā)，可復印的不打印。打印、復印必須在政府指定地點。打印、復印一次性達300元的，須向鎮(zhèn)長請示，同意后方可安排打印、復印。在外打印、復印的票據(jù)一律不作報銷。
9、學習費用。經(jīng)批準參加各類函授及職稱學習的人員，平時培訓費、資料費、車旅費一律自理，獲得文憑后給予一次性補貼：大專1500/人，本科2000元/人，獲得職稱的一個級次報銷一次學習材料費。
10、固定資產(chǎn)添置。添置固定資產(chǎn)及裝修、裝飾等，須書面請示，說明使用上的需要和資金上的可能，并附工程項目初步預算，超過5000元的需經(jīng)黨委會同意后按照政府采購制度辦理。
11、往來款項。杜絕單位借款，嚴格控制個人借款。特殊情況確需個人借款的，本人申請，鎮(zhèn)長批準，規(guī)定時間內(nèi)還清。凡有財政借款、財政信用金或農(nóng)村合作基金會借款或擔保借款的，一律在發(fā)放工資中扣減。
12、收入管理。各科室、部門必須嚴格執(zhí)行收費標準，不得收取不合理費用，也不得擅自降低收費標準，確保該收取的規(guī)費應收盡收、收足收全。收入收繳按市政府2015年13號文即：市政府《關于印發(fā)泰興市非稅收入管理改革實施方案的通知》執(zhí)行。單位不得坐支現(xiàn)金，財政所不得為坐支單位墊繳資金，如有違反，沒收其款并按已收取額的10%扣罰科室負責人和當事人的工資。收入超過五天不繳的，則視為挪用或貪污公-款，追究其經(jīng)濟、行政責任。
13、經(jīng)費使用審批制。各科室、部門（含預算外單位）要從嚴控制和管理各項支出。機關各項支出一律經(jīng)辦人簽字、科室負責人把關，由分管負責人審核后鎮(zhèn)長審批。嚴禁越權審批，嚴禁私設小金庫，嚴禁未請示先支后報。
14、經(jīng)費支出報銷：①凡報銷憑證必須真實、有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者手續(xù)齊全。②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員持票到鎮(zhèn)長處審批。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月報結，月結月清。每月的28——30日為票據(jù)審批日期，遇有休息日的則順延一天。逾期不予審批，費用自負。該條款作為一項鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。
15、財政所要履行監(jiān)督、管理和服務職能，每月會同監(jiān)察科匯總各類及各事業(yè)單位站所財務收支情況，及時報鎮(zhèn)長審閱，以便掌握財務運行情況。
16、嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)行為。堅持財務公開，實施陽光操作，加大財政監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督的力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐收坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為。對違規(guī)行為按“誰批準誰負責，誰經(jīng)手誰承擔責任”的原則追究相關責任及科室負責人的責任，與科室負責人及直接責任人工資掛鉤。情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀、政紀處分。
17、本制度自2015年3月1日起執(zhí)行。
機關財務管理制度
為加強機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)有關規(guī)定，并結合實際，制定本制度。
第一條 收入管理
機關收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。
第二條 經(jīng)費開支審批
機關財務開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機關財務的領導審批。
第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定
經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現(xiàn)金支付。
發(fā)票（原始憑證）應具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取，不允許自行購置。
2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務。
4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經(jīng)領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。
5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。
6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領導審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷時不
允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。
7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務活動經(jīng)領導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務部門報銷。
8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務部門予以支付款項。
9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。
10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。
第四條 往來款項管理
1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。
2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應結清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。
3、公-款不得借給個人或私人使用。
第五條 政府采購
機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結算必須由財務人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。
第六條票據(jù)、印章管理
收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。
財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必須事先請示領導批準。
第七條固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管-理-員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施，加強管理。
上級單位撥入專項資金：
借：銀行存款
貸：撥入�？�
專款支出時，按專款項目設明細賬：
借：�？钪С觥獂x項目
貸：銀行存款
貸：材料等
項目完工向有關部門單獨列報時：
借：撥入�？�
貸：�？钪С�
年度結余按撥款單位規(guī)定辦理，如要將余款返還，則：
借：撥入�？�
貸：銀行存款
如結余歸單位，可：
借：撥入�？�
貸：事業(yè)結余
上級單位撥入各項經(jīng)費：
借：銀行存款
貸：財政補助收入
如果該經(jīng)費非財政補助，則：
借：銀行存款
貸：上級補助收入
發(fā)生經(jīng)費支出時：
借：事業(yè)支出
貸：銀行存款等
年度末將事業(yè)支出與相關收入科目轉入“事業(yè)結余” 借：財政補助收入
借：上級補助收入
貸：事業(yè)支出
貸：事業(yè)結余
然后，將事業(yè)結余全部轉入“結余分配” 借：事業(yè)結余
貸：結余分配
結余分配程序完成后，將余額全部轉入事業(yè)基金 借:結余分配
貸：事業(yè)基金——一般基金
10永康鎮(zhèn)機關財務管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律，加強財務管理，規(guī)范財務行為，厲行節(jié)約開支，制止奢侈浪費，強化監(jiān)督職能，特訂立本制度。
一、收入管理
（一）鎮(zhèn)政府各項收入必須統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
（二）鎮(zhèn)屬站（所、室）各項收入的取得，應當符合國家規(guī)定，及時入賬，并按照財務管理的要求如實核算。
（三）各項行政事業(yè)經(jīng)費實行統(tǒng)一管理，各辦涉及經(jīng)濟業(yè)務時，報經(jīng)主要領導批準，到農(nóng)經(jīng)辦領取加蓋財務專用章的合法票據(jù)辦理相關業(yè)務，不得使用其它自制發(fā)票或三聯(lián)收據(jù)。原則上當日取得的收入當日存入指定的銀行帳戶，做到先收后支，實行收支“兩條線”，嚴禁“坐收坐支”和挪用各項收入款，違反收入管理規(guī)定的有關責任人，按國家法律、法規(guī)進行處理，情節(jié)嚴重移送司法機關處理。
（四）不經(jīng)鎮(zhèn)黨委會批準，各部門不準在銀行、信用社開設賬戶，更不準公-款私存或私設小金庫。
二、支出管理
（一）各項支出由鎮(zhèn)財政實行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。鎮(zhèn)經(jīng)濟與社會管理辦公室根據(jù)全年預算，合理安排各項支出，做到先收后支，略有結余，不列赤字。對專項資金要做到�？顚Ｓ�，以保障專項項目的正常運轉。對大型建設項目，應由審計部門進行工程預、決算的審計，以保證資金的安全性和資金的有效、合理、合規(guī)、合法使用。
1
（二）堅持“一支筆”審批制度，嚴格財務報銷制度，各項支出均由經(jīng)手人、分管領導、主管財務領導簽字列支。
（三）加強水、電和日常辦公經(jīng)費開支管理。堅決杜絕浪費水、電的現(xiàn)象，發(fā)揚節(jié)約一張紙、一度電、一滴水的精神；愛護公共財物，不得將公物據(jù)為已有，損壞公物，照價賠償。日常公用開支（含報刊雜志、辦公用品、工具書籍、車輛維修、勞務、會務培訓等），原則上由分管領導向主要領導報告批準后，由黨政辦統(tǒng)一進行辦理，社會經(jīng)濟管理辦公室統(tǒng)一結算，各中心站室所不得隨意安排或購置，以保證單位對資金、資產(chǎn)的調(diào)配、管理使用。
（四）鎮(zhèn)機關各單位的大額用款支出，一律遵循先請示后辦理的原則，其中3000元以上大額開支要有文字請示，支出由分管負責人申請，報黨委會研究決定同意后列支。
（五）對于工程支出，要有合同及預決算報告，并開據(jù)正式稅務發(fā)票方可報批入帳。
（六）干部、職工因工作需要向鎮(zhèn)財政借支款項的，要出具借款憑條，注明還款時限，分管領導簽意見后，按金額審批權限的規(guī)定批準后做到借款到期歸還。到期因工作未處理完時，應及時向財務人員書面說明并請領導延期，否則將在本人工資中逐月扣除。
（七）凡上級機關領導和部門來我鎮(zhèn)檢查、指導工作，經(jīng)主要領導同意，由相關領導和站、所負責接待，嚴格控制接待標準和陪同人員數(shù)量。各站所在接待中應做到熱情有禮，不講排場，既做到讓領導和客人滿意，又不鋪張浪費。
2
（八）會議培訓費報銷，按規(guī)定要有上級部門文件通知，并取得正式發(fā)票，才能按照標準辦理報銷。
（九）在財務辦理報銷的票據(jù)、原始憑證，必須注明經(jīng)辦人、經(jīng)辦事由，由各站所負責人、分管領導簽字據(jù)實，主管領導簽字審批后，方可報銷。會計人員對報銷手續(xù)和報銷票據(jù)是否合規(guī)審核，會計人員有權拒對不符合手續(xù)和規(guī)定的票據(jù)不予報銷。各站所負責人、分管領導應對開展各筆經(jīng)濟業(yè)務的票據(jù)真實性負責。
（十）財務人員必須嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)制度，認真遵守財務紀律，抵制各種歪風邪氣，管理用好各項資金，嚴格經(jīng)費開支來源和開支項目。由于財務人員的不負責任、工作馬虎造成的經(jīng)濟損失，視情節(jié)的嚴重程度，給予適當?shù)呐u教育以及黨、政紀處分和必要的經(jīng)濟懲罰。若財務人員營私舞弊，挪用或私自將公-款借與他人，以違紀論處。
三、現(xiàn)金管理
（一）出納人員要及時核對現(xiàn)金，做到賬證、賬款相符。
（二）現(xiàn)金收入要及時送存銀行，不得坐支，不得超過銀行核定限額留存，不得以白條抵庫，如有因違反此項規(guī)定造成的經(jīng)濟損失，由直接責任人員負全部責任。
四、固定資產(chǎn)
（一）鎮(zhèn)屬各站、所，凡用行政事業(yè)經(jīng)費購置，自籌資金建造或購置的固定資產(chǎn)（含辦公用品）以及捐贈、資助、無償調(diào)撥的固定資產(chǎn)，都必須納入單位固定資產(chǎn)管理，統(tǒng)一協(xié)調(diào)使用。對固定資產(chǎn)的核算由鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟管理辦公室負責進行。
（二）完善固定資產(chǎn)的保管制度。本著誰使用誰保管的原則，
把使用權和管理權相結合，責任到人，以保證財產(chǎn)的安全完整。
（三）固定資產(chǎn)實行帳、物分開管理，鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟管理辦公室建立固定資產(chǎn)明細帳、卡，鎮(zhèn)黨政辦設專人負責實物管理登記，各站所本著“誰使用，誰保管”的原則，進行日常管理。
（四）固定資產(chǎn)清理實行一年一次，年終由鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟管理辦公室同黨政辦管理人員一起對固定資產(chǎn)進行清理核對，做到帳實相符。
（五）閑置固定資產(chǎn)由黨政辦統(tǒng)一管理，任何部門和個人不得自行出借或隨意處置。固定資產(chǎn)報損報廢，由黨政辦提出書面報告，經(jīng)審批后，按照公平合法的原則進行，對變價收入的殘值，由社會與經(jīng)濟管理辦公室進行帳務核算。
五、財務監(jiān)督
（一）成立以鎮(zhèn)紀委書記為組長、相關人員為成員的財務監(jiān)督小組，主要負責財務預決算審核、會計財務審核、財務收支監(jiān)督審計復核等工作。
（二）社會與經(jīng)濟管理辦公室每月向鎮(zhèn)主要領導和財務監(jiān)督小組書面匯報一次財務工作和資金運行情況，每季度進行一次財務分析。
本制度適用于鎮(zhèn)機關各單位。
本制度自2015年7月1日起執(zhí)行，本文未涉及部分，按有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行。
機關財務管理制度
為進一步規(guī)范機關財務管理，厲行節(jié)約，推進各項工作有序開展，結合我鄉(xiāng)實際，制定本制度。
一、購物管理制度
1、日常辦公用品采購由辦公室統(tǒng)一負責，并到指定地點采購。
2、金額100元以內(nèi)的采購事項，由主管辦公室領導把關，100元—500元的報鄉(xiāng)長批準，500元以上的報鄉(xiāng)長、書記批準，金額較大的，上黨政聯(lián)席會研究。
3、機關日常維修、維護等物資需求、雇傭人員、車輛、誤工費用等，參照以上標準執(zhí)行。
4、食堂采購由辦公室和食堂人員共同負責，實行定點采購。
5、其他科室因工作需要或上級安排的采購，報書記或鄉(xiāng)長審批。
二、公務接待制度
1、實行對口接待，人員對等，級別對等的原則，進行陪待。
2、招待地點確定在xx-x鄉(xiāng)范圍內(nèi)的飯店，原則上不得外出招待。
3、實行招待卡制度，有接待任務的，提前向書記、鄉(xiāng)長通報，需招待的，到辦公室領取招待卡，就餐結束后，填卡交鄉(xiāng)長簽字后，交辦公室核存，月底匯結。
4、招待卡必須在一周內(nèi)簽字，超過7天，不再補簽，消費費用，由當事人自行負責。
5、需在外地招待的，必須事先向書記、鄉(xiāng)長報告接待的人員、事由、擬接待地點，接待結束后三天內(nèi)，拿手續(xù)簽字報賬，逾期不予處理。
6、招待必須嚴格遵守厲行節(jié)約，發(fā)現(xiàn)有鋪張浪費的一律不予報賬，由當時人自己付賬。
二、車輛管理制度
1、有專職司機的車輛，由司機負責保管，未安排專職司機的車輛，由各區(qū)長指定人員保管。
2、所有車輛不得外借，對外借車輛或非區(qū)長安排的人員駕車出現(xiàn)事故的，外借當事人負責，單位不負任何責任。
3、車輛供油實行加油卡和月包干制度，實行加油卡的車輛，每月由辦公室核算車公里數(shù)，報財政所。加油卡充值由辦公室或財政所負責；月包干的車輛每月 元，辦公室負責油票發(fā)放和登記。沒有辦公室油票的加油費用，一律不予處理。
4、車輛維修：到指定維修廠進行維修，維修填寫維修卡，報書記、鄉(xiāng)長后再去維修，維修卡要注明維修內(nèi)容，沒
有維修卡或超過卡上內(nèi)容的維修費用，一律不負擔。
5、應急情況下，辦公室可以調(diào)用任何一輛車，車輛使用的領導區(qū)長不能不同意，對調(diào)用車輛辦公室做好登記，注明調(diào)用日期、外出地點、擬派司機等。對應急調(diào)用車輛較多的，由辦公室和區(qū)長共同向書記、鄉(xiāng)長匯報，增補燃油費。
三、公務報銷和補助制度
1、差旅報銷。有會議等出差事務的，出差前到辦公室開具會議出差事務通知單，出差結束后憑通知單由主管領導簽字交財政報銷，否則不予報銷。
2、培訓學習。上級安排的學習培訓任務，需要費用的，提前向鄉(xiāng)長或書記匯報，否則不予報銷。
3、交通和通訊費。為便于工作，對單位職工實行交通費和通訊費補貼，副科及以上按每月 元交通費， 元通訊。 一般人員按每月 元交通費， 元通訊。
4、出勤和值班補助。單位實行簽到制度，由辦公室統(tǒng)計有效出勤簽到次數(shù)，按照每次 元的標準年終統(tǒng)一結算。
xx-x鄉(xiāng)人民政府
2015年2月18日
鄉(xiāng)財務管理制度
為進一步加強鄉(xiāng)財政收支管理，健全和強化財政職能，管好用好有限的資金，提高資金的使用效益。根據(jù)上級有關規(guī)定，結合本鄉(xiāng)實際情況，特制定***財務管理制度如下：
1、鄉(xiāng)財務服務中心是鄉(xiāng)政府的職能部門，鄉(xiāng)各部門的各項收入，包括各項往來資金，必須全部納入鄉(xiāng)財務服務中心統(tǒng)一管理，各辦、中心不得私設小金庫。
2、各辦、中心征收的款項必須開具財政規(guī)定的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用其他發(fā)票，嚴禁白條作收據(jù)，對各類收入所取得的現(xiàn)金，必須在當日或次日解繳鄉(xiāng)財務服務中心帳戶。
3、所有支出應取得符合規(guī)定的票據(jù)，方可報銷列帳，嚴格規(guī)范手續(xù)，對不合格的票據(jù)一律拒付。堅決杜絕“白條子”報銷。嚴格執(zhí)行分管領導審核，鄉(xiāng)長一支筆審批制度。
4、各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行“一支筆”審批。每張票據(jù)須有經(jīng)手人、事由、審批人，做到手續(xù)齊全。
5、嚴格控制借用公-款。凡機關干部職工，因公出差或其他特殊情況需要借用公-款的，---------元以內(nèi)由主管領導審批，---------元以上由會議研究決定，報主管領導審批，并規(guī)定還款期限。干部、職工借款逾期不還得（以一月為限）由財務室逐月列表公布，報機關領導、紀檢備案，并從個人工資中扣除。杜絕私人無故拖欠占用，拖欠公-款超過三個月的，視同挪
用公-款。
6、加強公務費管理，因公出差人員，應按規(guī)定標準食宿，報銷時，由專人審查簽字，超過開支標準一律不予報銷。
7、專項資金必須進行專項核算，必須保證�？顚Ｓ茫鶕�(jù)專項支出的不同項目，分別建立專項支出管理臺賬，單獨核算并反映資金到位情況。
8、財務工作要嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)、政策和財會制度。財會人員要自覺學習有關業(yè)務知識，增強業(yè)務能力，嚴明財經(jīng)紀律，照章辦事，精心理財。
9、財會人員要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，及時將現(xiàn)金存入銀行，不得超限額存放辦公室。
10、建立健全固定資產(chǎn)總帳、明細帳和備查帳，單位的固定資產(chǎn)增加時，由黨政辦及時登記入帳；減少時，應當按照國有資產(chǎn)進行編號、登記，定期進行檢查。
11、固定資產(chǎn)采購時必須有2個以上經(jīng)手人，并經(jīng)使用或保管人驗收。
12、不定時清點財產(chǎn)，并查明財產(chǎn)多余、殘缺原因，報批后，予以登記。
13、固定資產(chǎn)損壞、報廢或遺失，使用科室（或使用人）要及時向黨政辦報告并說明原因，如屬使用者（或保管人）使用保管不當造成的，要酌情賠償損失，賠償金額具體由鄉(xiāng)黨政班子會議研究決定，并及時核銷。
14、加強財務收支核算工作。財務人員要做到及時核算收支發(fā)票，報主管領導審批方可報賬。財務人員要做到每月按時報賬、及時做賬，做到賬賬、賬表、賬證、賬款四相符。財務人員必須及時做好年報、季報、月
報、財務分析及經(jīng)費預算等工作。必須嚴格保守財務機密，保管好財務印章及財務資料。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，對不符合制度的經(jīng)費支出，應及時向主管領導匯報。
15、財務工作要嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)、政策和財會制度。財會人員要自覺學習有關業(yè)務知識，增強業(yè)務能力，嚴明財經(jīng)紀律，照章辦事，精心理財。
16、增強財務收支管理透明度，建立健全財務管理工作報告制度。財務人員要堅持每月準確、完整地向主管領導書面報告財務收支情況和年終向行政會通報全年財務工作情況。
最新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理制度
一、鎮(zhèn)長作為法人負責對本單位的財務進行管理，管理必須遵照財政法規(guī)嚴格執(zhí)行各種財務規(guī)章制度。
二、嚴格報銷制度
1、辦公費用金額在5000元以下（含5000元）的直接由鎮(zhèn)長簽字報銷。
2、辦公費用金額在5000元以上必須經(jīng)班子會議通過，最后由鎮(zhèn)長簽字報銷。
3、不屬于日常辦公開支的款項，有合同的按合同規(guī)定付款，支持農(nóng)村基礎設施建設費用需從鎮(zhèn)財政提取支出的必須經(jīng)鎮(zhèn)黨政班子會議研究通過，附會議紀要由鎮(zhèn)長簽字付款。
三、所有的專項資金全部由鎮(zhèn)財政所負責收支賬務管理，日常辦公開支費用由鎮(zhèn)政府財務室負責做好出納賬務，交鎮(zhèn)財政所做好會計賬務，鎮(zhèn)財政所按月將收支明細賬報送鎮(zhèn)黨委、政府主要領導。
四、屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣直部門雙重管理的站所的辦公經(jīng)費開支，由本站所負責人按財政法規(guī)及財經(jīng)紀律審簽核銷
五、凡各項資金收入、支出都要按照收支“兩條線”進行規(guī)劃，不得坐支挪用。
六、村級財務實行“村財鎮(zhèn)管”，村賬鎮(zhèn)代理。
凡村級使用“兩金”必須由村委提出申請，說明使用“資金”的計劃和用途，提交包村工作組審核，1000元以上提交-班子會上研究 1
后，由鎮(zhèn)長簽字批準方可撥款；1000元以下直接由鎮(zhèn)長簽字批準撥款。
七、村級申請撥用“兩金”和辦公經(jīng)費時，須將上次撥用的資金支出賬務分別送包村工作組審簽“支出情況屬實”和鎮(zhèn)財政所審簽“支出符合財務制度”并核銷后，方可按規(guī)定的程序撥款。
八、村用“兩金”和辦公經(jīng)費的報銷發(fā)票上，必須簽有經(jīng)手人、證明人（驗收入）并加蓋村委會公章后方可簽同意報銷。 2
【鄉(xiāng)機關財務管理制度】相關文章：
鄉(xiāng)機關考勤制度05-19
鄉(xiāng)2013機關績效考核05-17
機關財務管理制度04-21
【推薦】機關財務管理制度05-09
機關管理制度12-09
★機關財務管理制度4篇05-09
機關財務管理制度(15篇)04-21
機關財務管理制度精選15篇04-21
機關財務管理制度15篇04-21
機關財務管理制度9篇03-28