信用社會計整改報告

**區(qū)信用合作聯(lián)社稽核審計部、財務管理部：

根據(jù)下發(fā)的《稽核（審計）整改通知書》（**區(qū)信用聯(lián)社稽整改字2015年3號）和《稽核（審計）處罰決定書》（**稽處字[2015]年3號）的內容，我社針對2015年10月1日至2015年3月31日各項業(yè)務經營管理情況和各項制度執(zhí)行情況的序時稽核檢查，發(fā)現(xiàn)存在的問題及事實，進行了認真學結，并及時予以整改，現(xiàn)將整改情況報告回復如下:

1.庫存超限額情況。經查本社2015年1-3月累計40天超庫存，主要是因為春節(jié)期間存款現(xiàn)金流量進入數(shù)額較大、以及頭寸押運線路繁忙原因造成，且2015年3月無連續(xù)超庫存現(xiàn)象。因此本社已對稽核檢查人員說明情況，對相關事實進行了書面?zhèn)洳榈怯�，對當班柜員進行了庫存調撥制度方面的再學習再教育，敦促盡量避免類似問題情況發(fā)生，否則予以書面檢討與懲罰。

2.會計憑證欠規(guī)范。針對抽查的我社會計憑證中，發(fā)現(xiàn)柜員在定期開戶時存在的憑證要素填寫審查不嚴、大額取現(xiàn)等業(yè)務中無大額現(xiàn)金支取申請表等問題，由稽核檢查人員現(xiàn)場對本社委派會計劉明與臨柜人員進行了會計業(yè)務風險及要求進行教育學習，明確開戶憑證書寫要完整、審核要仔細、資料要齊全，按照聯(lián)社規(guī)定相關程序進行各類業(yè)務服務。目前我社部分問題已按稽核檢查要求整改完畢，全體柜員業(yè)務操作水平得到進一步提高，防范風險意識得到進一步加強。

3.查詢凍結業(yè)務欠執(zhí)行人員身份證復印件問題。檢查中發(fā)現(xiàn)2015年12月13日**人民法院凍結儲戶陽桂英定期存款10000元，無執(zhí)行人員高富秋、黃曉輝身份證復印件。此問題主要是因為執(zhí)行人依照凍結執(zhí)行的相關法律法規(guī)，只愿出示工作證件，且2015年6月11日，執(zhí)行人員瞿統(tǒng)、伍應國對該戶該筆定期存款進行續(xù)凍時，本社要求出示其身份證，亦遭到其嚴厲地拒絕。因此，該問題的存在絕不是個別現(xiàn)象，需聯(lián)社與有權機關進行接洽，統(tǒng)一查詢、凍結、扣劃等工作執(zhí)行標準。

4.新型農村合作醫(yī)療墊付賬戶平賬不及時。經檢查發(fā)現(xiàn)我社2015年1-3月新農合結賬不及時，累計幾天才清算的事實，該事實造成的原因主要是本鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務人員責任心不強，在填制轉賬支票欠規(guī)范（支票有改動或錯誤、印章加蓋模糊等）和休假期間未能事先通知信用社，導致新農合連續(xù)幾天掛賬。稽核人員已對信用社違規(guī)操作的相關責任人進行了經濟處罰。信用社已明確嚴肅地告知衛(wèi)生院負責人此事實，如果以后出現(xiàn)不按規(guī)范填制轉賬支票、不及時對賬的現(xiàn)象，本社將停止兌付今后的合作醫(yī)療款，產生的一切后果將由衛(wèi)生院承擔。衛(wèi)生院也引起高度重視，目前，經自查，未再發(fā)生此類問題情況。

5.主任查庫不規(guī)范，金庫安全保衛(wèi)設施欠缺。通過調閱監(jiān)控發(fā)現(xiàn)本社主任查庫時，未對內庫現(xiàn)金和會計尾箱重要空白憑證進行全面核查，已由稽核人員現(xiàn)場告知主任，明確查庫要求，后段時間著重整改，目前，我社查庫制度已按要求規(guī)范進行，對內庫現(xiàn)金和重要空白憑證進行嚴格的檢查登記。針對我社金庫內無保險柜和指紋鎖，存在很大安全風險隱患的事實，聯(lián)社安全保衛(wèi)部已于7月下旬對我社金庫門安裝了指紋鎖，目前正處于調試階段，尚未投入使用；我社申請金庫保險柜的報告已遞交安全保衛(wèi)部、財務管理部，正在審核批復過程中，預計8月份整改安裝到位。

6.抵押物管理欠規(guī)范。檢查發(fā)現(xiàn)有部分抵押貸款已脫保情況�，F(xiàn)已部分整改續(xù)保的貸款有**市正湘棉業(yè)有限公司貸款920萬元(吳國榮包收責任)，其他抵押貸款檢查出問題，已通知相關責任人，要求積極整改，信用社也加強其整改進度的監(jiān)督管理。

經過此次稽核檢查，充分暴露出我社在業(yè)務經營中的各種問題與不足，雖存在一些客觀原因，但主觀方面的疏忽與不足，是我社全體人員應認真反思和總結之處，帶來警示作用是

巨大的，加強各項業(yè)務學習是必要的。通過對發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足進行積極整改，必將促進我社員工業(yè)務辦理合規(guī)水平得到了進一步提升。

XX信用社整改報告2017-01-19 06:33 | #2樓

3月 日，縣聯(lián)社稽核部門對我社進行了合規(guī)檢查，主要涉及以下幾方面的問題：

1、 個別柜員在辦理個人業(yè)務時，申請書沒有填寫完整；

2、 對賬率沒有達到100；

3、 股金業(yè)務辦理不規(guī)范，沒有加蓋縣聯(lián)社公章；

4、 會出人員登記薄登記不完整，沒有填寫原因。

針對本次發(fā)現(xiàn)的問題，為增強我社合規(guī)經營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高我社案件防控能力，我社認真做了整改工作：

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1、 對各類登記薄、個人業(yè)務申請書進行了全面檢查，對沒有填寫完整的及時進行了補充填寫，并督促上崗柜員以后一定要仔細謹慎，合規(guī)操作；

2、 及時聯(lián)系沒有對賬的客戶到我社對賬，同時也給客戶講解了每月進行對賬的重要性和必要性；

3、 關于股金證的蓋章問題，以后我們定會按制度辦事，不能因為害怕麻煩而置規(guī)章制度不管，對于不理解的顧客要做好解釋工作；

4、 組織各個崗位人員進行了交流學習，使我社形成了互相學習，不懂就問的良好氛圍。

通過此次檢查和我們的整改，我社員工意識到了自己的會計操作知識掌握不是很到位，需要進一步加強學習，多學、多問，在以后的工作中堅決不再犯同類的問題，作為營業(yè)經理，我也會做好監(jiān)督工作，多交流、多學習，嚴格按照102條來規(guī)范操作，明確崗位職責，使每個崗位都有規(guī)可依。

林家坪信用社 2012-4-4

信用社創(chuàng)建整改報告2017-01-19 06:34 | #3樓

省聯(lián)社**辦事處：

為了全面提升農村合作金融機構經營管理水平和經濟效益，樹立科學發(fā)展觀經營理念，規(guī)范業(yè)務經營，根據(jù)安徽省聯(lián)社**辦事處《**市農村合作金融機構創(chuàng)建“標準行、社”實施意見的通知》和《**市農村合作金融機構創(chuàng)建“標準行、社”考核驗收辦法》的要求，**辦事處成立發(fā)以朱仁芳為組長，葛家海、甄榮、鄧延安為成員的創(chuàng)建“標準行、社”模擬考核驗收組、于2015年8月15日至2015年8月16日對我社創(chuàng)建標準“行、社”創(chuàng)建工作通過座談了解、問卷調查、實地考核、查看會議記錄、調閱相關材料、現(xiàn)場考試等方式進行了模擬考核驗收。

一、創(chuàng)建基本情況

2015年5月以來，**聯(lián)社**信用社按照**辦事處《**市農村合作金融機創(chuàng)建“標準行、社”實施意見》和《**聯(lián)社創(chuàng)建“標準行、社”實施方案》，認真開展了“標準行、社創(chuàng)建工作，成立了聯(lián)社監(jiān)事長為組長的創(chuàng)建工作領導小組；成立了以社主任為組長的會計基礎工作和信貸基礎工作實施小組，在自查自糾的基礎上制定了《**聯(lián)社**信用社創(chuàng)建“標準行、社”實施方案細則》，明確了我社創(chuàng)建工作的步驟和五年規(guī)劃；明確了創(chuàng)建工作的獎懲措施，目前我社正 1

有條不紊按照創(chuàng)建工作步驟有序開展。通過三個月的創(chuàng)建，我社的經營管理能力明顯增強，經營管理理念實現(xiàn)根本性轉變，會計、信貸基礎工作水平顯著提高，員工綜合素質大幅提升，防案、控案能力不斷加強，取得了階段性成績。

二、模擬驗收情況

本次模擬驗收充分肯定了我社前期創(chuàng)建工作中所取得的成績和一些好的做法，但也暴露出一些問題和創(chuàng)建工作中的薄弱環(huán)節(jié)，以及一些模糊認識和習慣做法得到了澄清，通過考核、考試、檢查、驗收等方式，實得分值為852分，離我社期初提出得保二爭一的目標還有很大距離。

三、成立組織、明確目標

為如期實現(xiàn)我社期初提出的“標準行、社”創(chuàng)建保二爭一的目標，就本次模擬驗收暴露出的一些問題和不足之處，我社成立了由信用社主任為組長，副主任、委派會計為成員的“標準行、社”整改領導小組，具體負責本次方案的組織與實施，信用社所有員工必須積極行動起來，確保本次整改工作有序進行，不留死角。

四、時間安排

（1）2015年8月17日至2015年8月20日對一些模糊認識和習慣做法作進一步的學習、交流、討論，確保認識一致、標準一致、做法一致。

（2）2015年8月21日至2015年8月31日為實施整改 2

階段，就本次模擬驗收暴露出問題進行逐條對照整改，在整改過程中，對一些暫時不能整改到位或不能整改的問題，要形成文字記錄，說明暫時不能整改的原因，以書面形式上報整改領導組，由領導組牽頭負責協(xié)調、整改到位，以確保本次整改不留死角。

五、精心規(guī)劃、責任明確

本次整改實行問責制，做到責任明確、獎罰分明，以保證本次整改不留死角。

⑴內控制度建設和風險控制上有信用社主任鄭方俊負責，委派會計喬國洪協(xié)助整改落實。

⑵信貸管理工作有信用社副主任李忠季負責、賈全成、鄭忠、吳化友協(xié)助，做好信貸檔案的整理、收集收入、資產證明；做好貸款交叉逐戶核對，并做好記錄。

⑶會計基礎工作規(guī)范有喬國洪負責，魏娟、胡志慧、劉霞、魏霞、沈國玲、李忠峰、周經云協(xié)助，做好業(yè)務操作流程的規(guī)范，特別是特殊業(yè)務的操作；做好會計、出納制度的執(zhí)行和落實；做好會計檔案的整理、裝訂、登記；做好賬戶的管理是否符合《人民銀行結算賬戶管理辦法》的要求；做好計算機管理；做好非財務性授權登記，特別是掛失業(yè)務、錯帳沖正要按規(guī)定審核登記，并注明原因。

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六、獎懲措施

自查整改工作實行責任制，誰檢查、誰整改、誰負責，

不允許放過一個疑點，對馬虎了事的將給予一定經濟處罰和通報批評，對工作認真負責，按時按質完成任務的將給予表彰和獎勵。

七、綜合評價

**信用社在創(chuàng)建“標準行、社”工作中，成立了創(chuàng)建工作領導組，制定了創(chuàng)建工作計劃，落實了工作責任；由于創(chuàng)建工作經驗不足，創(chuàng)建工作中還存在不足之處，對此，**信用社應依據(jù)《**市農村合作金融機構 “標準行、社”創(chuàng)建標準》和《**市農村合作金融機構 “標準行、社”考核驗收辦法》，分類、逐項、逐條進行整改。

總之，我社創(chuàng)建“標準行、社”工作雖然取得了一點成績，但還存在很多不足之處，對此，我們將認真整改，乘勢而上，保證按時、按質、按量完成創(chuàng)建“標準行、社”工作任務，決不辜負各級領導的厚望。

**農村信用合作聯(lián)社**信用社

二00七年八月二十四日

信用社制度執(zhí)行年活動自查整改報告2017-01-19 06:36 | #4樓

根據(jù)省聯(lián)社《關于開展200x年制度執(zhí)行年活動的通知》（*信聯(lián)發(fā)〔200x〕*1號）精神，聯(lián)社領導高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長xx-x任組長，監(jiān)事長xx-x、主任xx-x、副主任xx-x任副組長，各部門負責人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動工作領導小組。制定了“xx-x縣農村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助，主要負責本次活動開展的組織學習、培訓、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作。現(xiàn)將此次活動開展情況報告如下：

一、活動工作的開展情況

（一）學習動員

1、200x年*月11日，聯(lián)社組織召開了由各信用社主任、客戶經理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動”動員大會。會上組織學習省聯(lián)社《關于開展200x年制度執(zhí)行年活動的通知》、《xx-x縣農村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動工作，聯(lián)社領導對制度執(zhí)行年活動提出了具體要求。

2、各社及時召開了職工大會，組織員工學習了省聯(lián)社成立以來出臺的制度、辦法和相關的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開展制度執(zhí)行年活動的目的、意義，同時對制度執(zhí)行年活動開展進行了全面部署。

（二）自查自糾

1、按照《xx-x縣農村信用社制度執(zhí)行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。

2、各信用社和聯(lián)社各部門在自查的基礎自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施書面上報了稽核監(jiān)察部。

3、各社對照四*省銀監(jiān)局《200*－200*年對全省農村信用社各項現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》和省聯(lián)社《200*年7月－200x年3月各類檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題

（一）制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執(zhí)行力度不夠。

（二）未嚴格執(zhí)行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內控制度。

（三）結算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。

（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。

（六）計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現(xiàn)象。

（七）貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。

（八）信貸檔案資料不齊。

三、整改措施

針對本次對全縣xx-x個法人社，xx-x個營業(yè)網點自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強各社合規(guī)經營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：

（一）做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認真清理，按制度執(zhí)

行年要求，對內控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務環(huán)節(jié)要制定詳細的操作規(guī)程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規(guī)可依。

（二）加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。

（三）本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，各社要按整改通知書要求逐項對照整改，對期限內暫不能完成的，各社要逐項制定整改計劃和措施，并報聯(lián)社稽核監(jiān)察部。

（四）聯(lián)社將進一步加大對內控基本制度執(zhí)行、各類登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執(zhí)行力。同時要對各社整改情況進行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。

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