審計整改情況報告制度

被審計單位收到審計機關的審計報告后，會按照審計機關要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。

一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。

二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。

三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎，提供依據(jù)，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。

審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認為，注重 “三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。

審計整改報告范文4篇2017-01-19 22:45 | #2樓

xx-x人民政府:

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)<**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在"預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:

一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照<行政事業(yè)單位財務規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

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在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習 <財會基礎知識，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照<預算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照<會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保�？顚Ｓ�，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)<會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

審計整改制度2017-01-19 22:43 | #3樓

某某分局建立六項內(nèi)部審計整改落實制度 近日，為貫徹落實貴陽市人民政府《關于建立審計整改落實工作制度的通知》，進一步規(guī)范和加強全市公安機關審計整改落實工作，確保內(nèi)部審計作用充分發(fā)揮和審計成果的充分轉(zhuǎn)化利用，我局確立了六項內(nèi)部審計整改落實工作制度。

一、建立審計整改工作聯(lián)席會議制度。成立由紀檢監(jiān)察（督察）、政工、法制、警務保障、信訪、審計等相關部門組成的審計整改工作聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議各成員單位明確一名負責人專門負責審計整改工作，并落實一名聯(lián)絡員。通過定期召開聯(lián)席會議，審計整改工作組通報前一階段有關單位審計整改情況，協(xié)調(diào)解決審計整改工作中遇到的問題，并為干部的管理、監(jiān)督、選用工作提供必要的信息。各單位、各警種積極支持、配合審計部門的工作，自覺接受審計監(jiān)督，形成監(jiān)督合力。

二、建立審計整改跟蹤檢查制度。對有財經(jīng)違規(guī)行為需要被審計單位糾正和改進的，審計工作小組根據(jù)領導批準的審計結(jié)果報告，向被審計單位出具審計意見書。對被審計單位或被審計領導干部違反財政紀律情節(jié)輕微的，可在審計意見書中指明并責令被審計單位糾正；需要依法給予處罰的，可報本單位、本局負責人審批后作出審計決定，或向有關主管部門提出處理建議。對下達的審計意見書或?qū)徲嫑Q定，被審計單位必須執(zhí)行。審計決定和審計意見下達后，存在問題的部門必須在規(guī)定時間內(nèi)進行整改并

回復整改報告，由局審計科檢查審計決定和審計建議的落實情況。

三、建立審計整改督察制度。將審計結(jié)果納入對各單位目標責任制考核的重要內(nèi)容，納入領導班子及其成員落實黨風廉政建設責任制考核內(nèi)容，促進被審計單位及時認真落實審計整改工作。審計整改工作小組建立審計結(jié)論落實情況臺賬和審計決定執(zhí)行信息庫，對審計結(jié)論落實程度進行評估和考核，將審計結(jié)論落實情況作為審計項目質(zhì)量考核的內(nèi)容納入到審計質(zhì)量控制體系當中，強化對審計部門自身和被審計單位開展審計整改落實工作的督促檢查，促進審計整改工作取得實效。

四、建立審計整改報告制度。被審計單位在規(guī)定的時間內(nèi)報送審計整改結(jié)果報告，重要審計整改事項應按要求先行上報審計整改方案，制定措施，確定整改責任人，被審計單位在審計報告和審計意見送達之日起60日內(nèi)，向?qū)徲嬚�改工作小組和主管部門報送整改結(jié)果報告。同時，審計整改工作小組及時掌握審計整改情況，定期將審計結(jié)論的落實情況報分局黨委，每年將審計整改工作情況匯總分析并專題向市局報告。

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五、建立審計整改責任問責制度。各單位的主要負責人是審計整改的第一責任人，將審計整改結(jié)果納入分局對各單位目標考核和領導班子落空黨風廉政建設考核的重要內(nèi)容，對因整改不力

落實不到位的責任人員按《黨政領導干部問責的暫行規(guī)定》和《財政違法行為處罰處分條例》追究責任。

六、建立審計整改結(jié)果公開化制度。做好廉潔審計公示、審計結(jié)果公告的基礎上，對審計整改情況進行公開，以公開促整改。一是在被審計單位公布審計整改情況；二是每年度本級預算執(zhí)行情況和其他財務收支審計等重要審計整改結(jié)果，向分局通報；三是對整改積極并取得較好效果的單位和個人要予以通報和表揚，對拒不整改或整改不到位的，對有關單位及責任人進行通報并按規(guī)定追究責任。

某某分局

2011年10月20日

審計整改總結(jié)報告2017-01-19 22:45 | #4樓

根據(jù)上級公司《關于開展審計整改“回頭看”專項活動的通知》的有關要求，公司綜合部對“三重一大”決策情況、改進工作作風情況和黨風廉政建設情況進行的自查自糾，發(fā)現(xiàn)今年來，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ墓ぷ鲗嵭�，基本達到了預期的目標�，F(xiàn)將綜合部三重一大、改進工作作風和黨風廉政建設“回頭看”專項活動情況總結(jié)如下：

一、“回頭看”活動中所取得的成績

（一）“三重一大”決策制度執(zhí)行情況

2015年，公司領導班子結(jié)合實際，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項堅持集體領導、民-主集中、個別醞釀、會議決定的原則議事決策，無違紀違法行為發(fā)生。具體做法如下：

1.加強學習宣傳。公司領導班子對“三重一大”制度高度重視，通過民-主生活會、中心組專題學習等形式，在公司內(nèi)進行廣泛宣傳，貫徹傳達“三重一大”的重要內(nèi)容和精神。同時，學習掌握上級公司的各種重要文件和精神，結(jié)合公司實際情況，及時貫徹落實。

2.強化措施。公司將“三重一大”制度與班子建設、黨風廉政建設緊密結(jié)合，并把“三重一大”列為班子建設和領導述職述廉的重要內(nèi)容，對涉及干部任免以及關系部門職工切身利益的重要問題，堅持集體領導、集體決策。例如：對所需崗位人員的任命，進行公開招聘

和集體決策。

3.加強監(jiān)督。為了保障決策順利執(zhí)行，公司規(guī)定，班子成員要根據(jù)職責分工，及時向領導班子報告“三重一大”有關事項的執(zhí)行情況。

（二）執(zhí)行中央八項規(guī)定和上級公司改進作風10條的黨風廉政建設情況

2015年，公司黨風廉政建設以黨的和十八屆三中、四中全會精神為指導，以深入開展黨的群眾路線教育實踐活動為載體，在上級公司的領導下，圍繞“抓好廉政促審計，抓好審計促廉政”為主線，狠抓黨風廉政建設工作，取得了一定成效。具體做法如下：

1.落實措施，保證學習貫徹 “八項規(guī)定”和“上級10條”取得實效。按照 “八項規(guī)定”和“上級10條”對照檢查要求，公司認真進行自查自糾，增強黨員領導干部廉潔自律意識。通過檢查，我公司自整合以來沒有發(fā)現(xiàn)違反 “八項規(guī)定”和“上級10條”的情況。

2.堅決糾正“四風”。不折不扣貫徹落實上級公司關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的各項規(guī)定。一是公司整合以來，為深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”和“上級10條”等規(guī)定，加強黨風廉政建設，促進厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，出臺了《車輛管理辦法》《差旅費管理辦法》等制度。二是繼續(xù)精簡文件簡報和會議活動。修訂完善財務管理、公務接待、三重一大等制度，強化“三公”經(jīng)費預算管理，降低三公經(jīng)費。

3.扎實抓好群眾路線教育實踐活動。結(jié)合“下基層”活動，聽取“四風”問題的意見和建議。對征求到的意見建議，認真進行梳理、

分類和總結(jié)。同時，認真開展“回頭看”，繼續(xù)抓好深化整改，針對查找出的問題共形成10項整改措施，現(xiàn)已全部落實完成。

4、建立健全作風建設長效機制。對已有制度進行全面梳理并列出清單，公司本著實踐證明行之有效、群眾認可的制度，予以堅持，著力抓好落實；對于不適應密切聯(lián)系群眾，無助于加強作風建設要求的，或與現(xiàn)行法規(guī)制度相抵觸、不一致的，予以廢止；對于與新形勢新任務要求不相適應的，予以修訂完善；對于制度缺位的，研究建立新制度，切實形成便于遵循、便于落實、便于檢查的制度體系。通過制度梳理，加強對為民、務實、清廉等三方面有缺失制度規(guī)定的進行研究制定，前后共完成60項制度的審議落實，形成了教育實踐活動長效機制，同時促進作風建設規(guī)范化、常態(tài)化、長效化。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)通過自查，職工對“三重一大”集體決策制度執(zhí)行情況是認可的，但也存在著一些問題，有待于進一步改進提高:一是“三重一大”事項的主要內(nèi)容的確定還有待進一步的科學規(guī)范；二是在執(zhí)行“三重一大”制度過程中，廣大職工的監(jiān)督方式和監(jiān)督力度還有待于進一步加強。

(二) 開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，領導干部在提高黨性修養(yǎng)、增強宗旨意識、改進工作作風等方面都取得了成效，但仍有部分黨員同志在一定程度上存在著“四風”頑疾，主要表現(xiàn)在宗旨意識不夠強，究其原因是對群眾路線教育實踐活動認識不夠深入。下一階段，公司將進一步深化群眾路線教育實踐活動中發(fā)現(xiàn)的問題。

三、認真落實整改提出的各項措施

（一）規(guī)范管理，加強管理，進一步提高職工工作效能。定期組織學理論，通過加強學習，完善制度，強化管理，嚴格監(jiān)督，大力抓好公司效能建設和黨風廉政建設。

（二）綜合部要把握角色定位，樹立服務大局的管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的“三重一大”和“黨風廉政建設”工作。堅持圍繞公司中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，制定中心組學習計劃并組織學習，從機制、體制層面建言獻策，強化管理機制服務大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

（三）開展作風整頓，樹立風清氣正工作環(huán)境。繼續(xù)開展群眾路線教育實踐活動，切實筑牢群眾路線思想基礎。將作風整頓與學習新的廉政文件相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕 “走過場”。

2015年2月11日

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