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便利店財務管理制度_便利店財務管理制度范文
為規(guī)范便利店的財務管理工作，提高便利店的經(jīng)濟效益，應制定規(guī)范的便利店財務管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)便利店財務管理制度的范文，希望對大家有幫助。
便利店財務管理制度篇1
1、門店的財務管理主要包括錢的管理和賬務的管理。錢的管理主要有營業(yè)款、備用金、充值卡其他應付款和愛心款等現(xiàn)金管理、賬務的管理主要有應收賬款、其他應付款、商品的進銷存盤點等賬單管理。。
2、營業(yè)款包括商品銷售收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入。
商品銷售收入是指門店所有商品的銷售收入，所有商品的銷售(包括大包裝拆零售賣的收入)都必須通過POS機(停電時，先手工記賬，來電后立即補錄)。違者，四級處理。
其他業(yè)務收入是指門店提供的服務類項目所產(chǎn)生的收入，包括書刊出租、舊書出售、膠卷沖洗、電話傳真、其他代理業(yè)務收入等。其他業(yè)務收入必須有銷售明細記錄。其他業(yè)務收入也要通過POS機。違者，二級處理。
營業(yè)外收入是指門店銷售紙板等收入或其他賠償收入。營業(yè)外收入不須錄入電腦，發(fā)生時如實記錄(具體格式：日期，金額，經(jīng)辦人)月底會議(28號)時匯總上交財務室或營運部主管。違者，二級處理。
3、備用金是財務為了門店方便收銀找零而存放于門店的貨幣。備用金一般情況下不發(fā)生數(shù)量上的增減，如有需求須書面申請。備用金的夜間保管、交接等和營業(yè)款一樣。違者，二級處理。
4、愛心款是顧客投入愛心箱里的貨幣。營運部定期收取愛心款，門店不得打開愛心箱動用愛心款。督導(或主管)在整理愛心款時，應有當班人員在場并簽字(具體格式：日期、門店、大小寫金額、店員簽名、督導簽名)。所有愛心款交財務部代管。違者，二級處理。
5、 其他應付款是指門店出租、出借物品時向顧客暫時收取的各種押金，包括水桶押金、書刊押金等。押金應于門店收回出租、出借物品時如數(shù)退還顧客。如有破損，按規(guī)定收取賠償款入營業(yè)外收入。門店收取的押金應每班交接。水桶押金應每月月底將賬務及押金交財務部。退還顧客押金時，
回收押金收據(jù)。每月門店應有押金的收付記錄。違者，四級處理。
6、預收賬款是指門店預收顧客的貨款，顧客在以后期間根據(jù)所付貨款來門店提取相等價值的貨品。門店在收到顧客預付貨款時，應開具收據(jù)(注明等額提貨憑證)。違者，四級處理。
7、顧客在門店購買水票，貨款不入POS機，但需及時交付水站站長換取同等值的票券。顧客用代幣券(水票)購物時，門店通過POS機進行正常的商品銷售，同時應遵守代幣券的相關(guān)制度。若門店無備用水票和贈券時應主動積極聯(lián)系水站站長或營運主管。違者，四級處理。
8、應收賬款：是指顧客在提取商品時沒有支付貨幣，而是簽名或記賬，貨款在月底時一次支付。發(fā)生應收賬款時，商品的銷售也應通過POS機，顧客的簽名或記賬單抵貨幣交財務。財務根據(jù)門店提供的.記賬單督促水站負責人收繳貨款。門店人員應認真確認顧客是否可以記賬，如有不清楚的情況應請示水站主管。違者，四級處理。情節(jié)嚴重者后果自負。
9、門店營業(yè)款一定要日清日結(jié)，不得坐支(從當日營業(yè)款中支付費用或其他)。當天A班營業(yè)款和B、C班營業(yè)款按實收現(xiàn)金全額，次日，由A班的兩名店員一起存入銀行，交回存單后，登記并簽字確認，方可簽退下班。店長必須嚴格審核。違者，八級處理，情節(jié)嚴重，惡意違規(guī)者，辭退處理。如有因故發(fā)生意外，需承擔相應損失。
10、店長必須按財務要求(存單上務必注明店名、店號、存款所屬時間)及時將本門店的存款單按順序整理上交出納。否則，二級處理。
11、門店在銷售過程中必須做到現(xiàn)金及時入袋，200元即投入保險柜，投柜時要當班兩名員工在場確認。銀箱不得有100元大鈔，總計不得超過300元。結(jié)束營業(yè)關(guān)門后，一定要將所有營業(yè)款投入保險柜。將次日的備用金嚴密隱藏。且收銀箱必須敞開，可放有一些硬幣。二十四小時營業(yè)的門店夜間營業(yè)時也應將大鈔、營業(yè)款投入保險柜。違者，十級處理。如有因故發(fā)生意外，則應承擔相應損失。
12、各班次之間交接(包括移交)時，所有賬款(愛心款除外)、一定要仔細清點并如實記錄，所有賬單應及時記錄并在交接本上明晰記錄。對于有異的情況，咨詢財務主管，同時一定要雙方當場及時確定。違者，四級處理，且后果自負。
13、各種代幣券是指限在我公司按約定使用的票據(jù)，包括水票、購物券等。門店在收取代幣券時，一定要熟悉規(guī)定并遵守公司的相關(guān)制度執(zhí)行。收銀員必須在收取的代幣券上作相應的標記(店號、姓名、日期、班次、剪角等)，月底匯總抵現(xiàn)金交財務。違者，四級處理。
14、對于需由門店支付的費用開支，參照財務部的相當制度執(zhí)行。違者，二級處理。
15、門店任何資產(chǎn)物品都不得挪用。尤其是現(xiàn)金，任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊緊急情況需請示獲準)。違者，十級處理。
16、未盡事項，視情處理。本制度中處理的標準與《員工手冊》為準
便利店財務管理制度篇2
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。
二、現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結(jié)帳。
三、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
四、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴格控制借支現(xiàn)金。
1.差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結(jié)帳.
2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的.一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員.店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
便利店財務管理制度篇3
一. 現(xiàn)金管理制度：
1. 所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。
2. 所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應收電費、紙箱收入等不入帳。
3. 各種現(xiàn)金的收入都應由財務部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。
4. 財務收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。
5. 嚴禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。
6. 出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。
7. 營業(yè)款當天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應由財務部兩人以上同往，保安護送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。
8. 節(jié)假日，公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金;出納員應做好保險柜的安全管理工作。。
9. 出納應該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。
10. 因公業(yè)務需要借用現(xiàn)金的，借款人應當填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導對其用途嚴格審核后交財務部。一次性借100(含100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經(jīng)理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，
由財務總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。
11. 現(xiàn)金付款業(yè)務必須有會計復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責人員審核批準，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確不得涂改。
12. 任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。
13. 購買物品、業(yè)務招待、預付費用性質(zhì)的借款應當在借款之日起一周內(nèi)報銷或返現(xiàn)。
14. 現(xiàn)金支付程序：
(1) 支付申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應當向?qū)徟颂峤簧暾�，注明款項�?用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。
(2) 支付審批：審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(3) 支付復核：會計應當對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)
(4) 辦理支付：出納根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。
15.財務部門對原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。
16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。
17.違反本制度規(guī)定者處責任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟損失的由責任人全額承擔。
二. 收銀員管理制度：
1. 收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理;
2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款;
3. 收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統(tǒng)等設備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長核實批準后，不予處罰;
4. 收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務部門管理收銀工作。
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