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公司發(fā)票管理制度

　　為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，維護(hù)經(jīng)營秩序，應(yīng)制定規(guī)范的公司發(fā)票管理制度。下面小編為大家整理了公司發(fā)票管理制度，希望對大家有幫助。　　

公司發(fā)票管理制度

　　公司發(fā)票管理制度篇1

　　一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。

　　二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

　　三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。

　　四、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項(xiàng);作廢的'發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

　　五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

　　六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

　　八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

　　九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

　　公司發(fā)票管理制度篇2

　　1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

　　2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。

　　3、負(fù)責(zé)管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷手續(xù)。

　　4、對已經(jīng)用過的`發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。

　　5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門和稅務(wù)局備案，同時登報(bào)聲明作廢。

　　6、管理發(fā)票的人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

　　7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應(yīng)及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。

　　8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　公司發(fā)票管理制度篇3

　　第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，維護(hù)經(jīng)營秩序，有利于公司經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條本制度規(guī)定了發(fā)票的領(lǐng)用、填開及保管的方法和要求。

　　第三條發(fā)票的領(lǐng)用

　　1. 目前，我公司使用的發(fā)票主要有兩種：

　　(1).陜西省國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票

　　(2).陜西省國家稅務(wù)局通用手工發(fā)票

　　2.發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)購領(lǐng)交各部門使用。

　　3.財(cái)務(wù)部設(shè)“發(fā)票領(lǐng)用登記薄”分欄登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用數(shù) 量、發(fā)票起止號碼、領(lǐng)用人。

　　4. 各部門確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用、退回、開具等工作。

　　5. 發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得對外轉(zhuǎn)讓、出售。

　　6. 發(fā)票啟用前要認(rèn)真檢查有無殘缺、錯號、缺聯(lián)，如有問題應(yīng)整本退回稅務(wù)機(jī)關(guān)。

　　第五條發(fā)票的`填制

　　1.填開發(fā)票須在有銷售行為發(fā)生時，不得多開虛開。

　　2.發(fā)票必須按時間、票號順序填開;項(xiàng)目要求真實(shí)、齊全、準(zhǔn)確，字跡清晰不得涂改;全部聯(lián)次內(nèi)容一致。

　　3.手工發(fā)票不得拆本使用。

　　4.作廢發(fā)票不得損毀，應(yīng)加蓋作廢章或注明作廢字樣。

　　5. 應(yīng)將所附銷售小票粘貼在發(fā)票記賬聯(lián)右側(cè)背面。

　　第六條發(fā)票的保管

　　1.發(fā)票保管人應(yīng)保證本部門空白發(fā)票、已開具發(fā)票、作廢發(fā)票、發(fā)票存根聯(lián)的安全、有序、完整。

　　2.已開具發(fā)票存根聯(lián)由開票人按稅務(wù)部門要求順序裝訂成冊，加蓋封面，交由財(cái)務(wù)部存檔。

　　3.發(fā)票存根聯(lián)保管期為5年，期滿保稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

　　本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草并解釋

　　本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行

　　公司發(fā)票管理制度篇4

　　企業(yè)為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合企業(yè)各自的實(shí)際情況，都會制定相應(yīng)的發(fā)票管理制度：

　　一、發(fā)票領(lǐng)購

　　發(fā)票領(lǐng)購由專人負(fù)責(zé)，持"辦稅員證"；填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購領(lǐng)發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據(jù)實(shí)際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購。

　　二、發(fā)票保管

　　（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。

　�。ǘ┍仨毎凑找�(guī)定認(rèn)真填制"購領(lǐng)發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表"。

　�。ㄈ┎坏脕G失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書面報(bào)告稅務(wù)局，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　�。ㄋ模┌l(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。

　　三、發(fā)票使用

　�。ㄒ唬┌l(fā)票領(lǐng)用時加蓋"發(fā)票專用章"。

　�。ǘ╅_具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：

　　1、字跡清楚。

　　2、不得涂改。

　　3、項(xiàng)目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細(xì)，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。

　　4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

　　5、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

　　6、小寫合計(jì)數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計(jì)數(shù)前用""符封頂。

　　7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

　　8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清晰、完整。

　　9、購貨單位與付款單位必須一致。

　　10、勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍。

　　11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。

　�。�1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天。

　�。�2）勞務(wù)和款項(xiàng)同時發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。

　�。�3）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

　�。�4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。

　　12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。

　　13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。

　　14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票。

　　15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計(jì)處理：

　�。�1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。

　�。�2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，[url=家教收入和辦培訓(xùn)班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發(fā)票的'依據(jù)。

　　另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。

　�。�3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：

　　要求購買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

　　在收到購買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費(fèi)用的憑證。

　　四、發(fā)票繳銷

　　1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實(shí)填寫。

　　2、及時登記發(fā)票使用明細(xì)表。

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