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公司財(cái)務(wù)工作管理制度細(xì)則
現(xiàn)在作為世界上普遍使用的現(xiàn)代管理觀念,把精細(xì)管理使用至企業(yè)財(cái)務(wù)工作里,對(duì)于提升財(cái)務(wù)工作的效率與質(zhì)量起著非常關(guān)鍵的作用。下面愛(ài)匯小編整理的公司財(cái)務(wù)工作管理制度細(xì)則，供你參考。
公司財(cái)務(wù)工作管理制度細(xì)則范文一
一、會(huì)計(jì)年度自一月一日至十二月三十一日止。
二、會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、 會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、 準(zhǔn)確、 完整，并符合會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定。
三、財(cái)務(wù)工作辦事人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證， 并根 據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬 憑證上簽字。
四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同董事長(zhǎng)辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查， 保 證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng) 理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。
會(huì)計(jì)報(bào)表每月有會(huì)計(jì)編制上報(bào)一次。
會(huì)計(jì)報(bào)表 須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
六、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn) 確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事 長(zhǎng)、總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自性做出處理。
八、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
粗話那人員 不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、之安全和債務(wù)賬目的登 記工作。
九、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。
審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審 計(jì)報(bào)告，報(bào)送董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。
十、 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，有董事長(zhǎng)、總經(jīng)理監(jiān)交。
公司財(cái)務(wù)工作管理制度細(xì)則范文二
第一章 總 則
第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的.日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
公司財(cái)務(wù)工作管理制度細(xì)則范文三
第一章一.財(cái)務(wù)主管的職責(zé)范圍1. 嚴(yán)格遵守、執(zhí)行公司規(guī)章制度。
統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)科各項(xiàng)工作并擬定本公司財(cái)務(wù)管理制 度。
2. 協(xié)助總經(jīng)理制定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃。
3. 協(xié)調(diào)公司與財(cái)政、稅務(wù)等有關(guān)國(guó)家部門(mén)的關(guān)系。
4. 開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，并定時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)工作。
5. 監(jiān)督、掌握公司各部門(mén)財(cái)務(wù)收支情況，并及時(shí)向總經(jīng)理反映。
6. 正確處理本部門(mén)與其它部門(mén)的工作關(guān)系。
7. 審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，檢查賬，編制對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表。
8. 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)章。
9. 監(jiān)督管理并定期組織盤(pán)點(diǎn)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資，并將盤(pán)點(diǎn)情況匯報(bào)總經(jīng)辦。
10. 對(duì)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容及資料做到絕對(duì)保密。
11. 對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的任免、調(diào)動(dòng)提出建議。
二.會(huì)計(jì)人員的職責(zé)范圍 1.審核原始憑證的合法性、合理性、真實(shí)性。
2.根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證;登記總賬和各類(lèi)明細(xì)賬，并按期編送會(huì)計(jì) 報(bào)表。
3.管理收款收據(jù)及銷(xiāo)售發(fā)票，不定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金。
4.負(fù)責(zé)核對(duì)和掌握公司各部門(mén)的財(cái)務(wù)收支情況以及銷(xiāo)售明細(xì)情況等。
5.每月核算員工工資及業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金。
6.定期清理其他應(yīng)收款明細(xì)賬，月末編制其他應(yīng)收款余額明細(xì)表、銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)匯總表、 費(fèi)用明細(xì)表。
每月末向公司總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)主管匯報(bào)當(dāng)月資金動(dòng)作情況。
7.對(duì)異常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)辦進(jìn)行處理。
8.妥善保管各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表心臟其它會(huì)計(jì)資料。
9.與本職相關(guān)工作內(nèi)容及資料做到絕對(duì)保密，并對(duì)公司負(fù)責(zé)。
三.出納人員的職責(zé)范圍 1.根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的收付款憑證辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并在已支付的費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，對(duì)已收到款項(xiàng)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖” 或“銀行收訖”章。
2.輸現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，反復(fù)核對(duì)，以防差錯(cuò)。
3.每日末、每月末盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，并編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表、銀行存款 周報(bào)表交予總經(jīng)理。
4.每月底負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資及獎(jiǎng)金，及時(shí)繳納各項(xiàng)電話費(fèi)、水電費(fèi)等。
5.登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行結(jié)算憑證備查簿(附件 15) ，月末編制銀 行存款余額調(diào)節(jié)表(附件 16) 6.慎密保管庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金日賬、銀行存款日記賬、出納印章，并保證其安全完整。
7.每日整理費(fèi)用單據(jù)交予會(huì)計(jì)。
9.保證對(duì)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容及相關(guān)資料做到絕對(duì)保密。
10.其它相關(guān)事宜第二章 財(cái)務(wù)管理制度第一條.財(cái)務(wù)管理體制 公司各部門(mén)采取統(tǒng)一核算方式。
財(cái)務(wù)管理權(quán)限集中于總經(jīng)辦， 由總經(jīng)辦統(tǒng)一安排各項(xiàng) 資金、處理財(cái)務(wù)收支、核算成本和盈虧。
其他各部門(mén)只負(fù)責(zé)登記所使用的財(cái)產(chǎn)物資，記 錄直接開(kāi)支的費(fèi)用和代收款等工作。
第二條.財(cái)務(wù)管理規(guī)定 1. 各部門(mén)財(cái)務(wù)人員工作統(tǒng)一受財(cái)務(wù)科管理安排。
2. 各部門(mén)實(shí)行備用金報(bào)賬制。
各所屬部門(mén)財(cái)務(wù)人員按照實(shí)際情況向公司領(lǐng)取備用金， 每月 25 日至 30 日期間與公司財(cái)務(wù)對(duì)賬。
3. 公司財(cái)務(wù)人員在每月對(duì)賬中， 如發(fā)現(xiàn)下屬部門(mén)已報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中有不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定之事
項(xiàng)，可拒簽，并責(zé)成該部門(mén)行政人員負(fù)責(zé)收回該筆已報(bào)銷(xiāo)之款項(xiàng)，無(wú)法收回者，由 該部門(mén)行政人員及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
4. 各部門(mén)財(cái)務(wù)人員辦理匯款、代付款、退任何貸款事務(wù)時(shí)，須由總經(jīng)理簽章并蓋有公 司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章之證明(或傳真)作為憑據(jù)，但直接匯入本公司賬戶之款項(xiàng)除外。
5. 公司原則上不允許私人借款，如因特殊原因借款者，須填寫(xiě)借款單并注明理由傳真 至總經(jīng)辦，經(jīng)總經(jīng)理或助理簽章，再由公司財(cái)務(wù)蓋章(財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)后生效。
6. 會(huì)計(jì)、出納、部門(mén)財(cái)務(wù)人員、倉(cāng)管應(yīng)編制下列報(bào)表(公司內(nèi)部報(bào)表)交予總經(jīng)辦：會(huì)計(jì)出納部門(mén)財(cái)務(wù) 倉(cāng)管 人員備注資金運(yùn)作周 周報(bào) 報(bào)表 銀行存款周 周報(bào) 報(bào)表 銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表 月報(bào) √√√附件 2√√附件 8銷(xiāo)售收入統(tǒng) 月報(bào) 計(jì)表 庫(kù)存周報(bào)表 周報(bào)附件 19 √ √ √ 附件 4 附件 5庫(kù)存匯總周 周報(bào) 報(bào)表 業(yè)務(wù)員每周 出差費(fèi)用明 周報(bào) 細(xì)表 業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售 月報(bào) 業(yè)績(jī)及差旅 費(fèi)對(duì)照表 √ √附件 3附件 9
物資盤(pán)點(diǎn)表 員工考勤表 費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表季報(bào) 月報(bào) 月報(bào)√√ √√附件 10 附件 24 附件 18√第三條.審核原始憑證的要求 1.審核的原始憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須與實(shí)際情況相符，必須符合公司規(guī)定的審批 限額。
2.從外單位取得的原始憑證原則上以發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印刷的行政事業(yè)性收據(jù)作 為報(bào)銷(xiāo)憑證，且應(yīng)蓋有填制單位的公章。
3.從個(gè)人或公司內(nèi)部取得的原始憑證應(yīng)有填制人員及負(fù)責(zé)人的簽字或蓋章。
4.對(duì)于無(wú)法取得證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的支出，經(jīng)辦人員須寫(xiě)明原因并由單位主管簽名， 按公司規(guī)定審批限額處理。
5.一式多聯(lián)的.原始憑證須復(fù)寫(xiě)，憑證項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)齊全準(zhǔn)確，尤其是原始憑證不能有涂 改擦挖痕跡，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
6.外購(gòu)物憑證附有外購(gòu)申請(qǐng)單及購(gòu)物清單;差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單并附有外差 申請(qǐng)單。
第四條.各部門(mén)編制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的要求 1.嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度， 公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě) 《費(fèi)用報(bào)支憑證》 ， 經(jīng)辦人簽名、部門(mén)主管簽字、財(cái)務(wù)審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理) 、總經(jīng)理審批后，出納 方可付款。
2.《費(fèi)用報(bào)支憑證》必須注明填制日期、所附原始憑證的張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額，并在“摘 要”欄或“備注”欄內(nèi)簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，交通費(fèi)用還須注明起止地 點(diǎn)。
3.單據(jù)必須以使用碳素墨水鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)的大小寫(xiě)金額必須準(zhǔn)確一致。
4.加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25 日以后帳最遲不得超過(guò)下月 3 日。
5.為了分清責(zé)任， 進(jìn)行部門(mén)核算， 不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。
第五條.登記賬簿的規(guī)則
1.登記賬簿時(shí)，必須先填列“賬簿啟用表”及“經(jīng)管賬薄人員一覽表” 。
2.必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記賬簿，對(duì)于已經(jīng)登記入賬的，要在記賬憑證上劃 “√”防止漏記、重記及錯(cuò)誤的情況發(fā)生 3.登記時(shí)必須用碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得用圓珠筆或鉛筆入賬。
4.必須按規(guī)定的頁(yè)次逐頁(yè)逐行連續(xù)登記，不得隔頁(yè)跳行，如果發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)不得隨意涂 改，應(yīng)將隔頁(yè)跳行用紅對(duì)角線劃掉，加蓋“作廢”章并由記賬人員簽章，對(duì)于訂本 賬不得隨意撕毀賬頁(yè)，也不得任意抽換賬頁(yè)。
5.賬簿每記滿一頁(yè)時(shí)，應(yīng)加記本頁(yè)發(fā)生額，結(jié)出余額，填在最未一行，并在“摘要” 欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”字樣。
6.在記賬過(guò)程中，若發(fā)生錯(cuò)誤，須根據(jù)具體情況采取正確的更正方法處理，切記涂改 補(bǔ)挖刮擦或用涂改液更正字跡。
第六條.公司及各部門(mén)所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目規(guī)定如下： 1.電話費(fèi)：指辦公室及業(yè)務(wù)人員因行政業(yè)務(wù)需要所發(fā)生的市話費(fèi)及長(zhǎng)話費(fèi)。
2.差旅費(fèi)：指出差人員辦事所發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi)等 3.物料消耗：為生產(chǎn)和管理所購(gòu)置的各種消耗性材料。
4.員工福利：指公司為員工提供的生活補(bǔ)助及保險(xiǎn)費(fèi)用。
5.交際費(fèi)：指辦事人員因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。
6.廣告費(fèi)：指為公司推廣產(chǎn)品通過(guò)報(bào)刊電視廣告等媒體進(jìn)行宣傳性質(zhì)的費(fèi)用。
7.辦公費(fèi)：指因工作需要收寄文件及購(gòu)買(mǎi)辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用。
8.水電費(fèi)：指公司及各辦事處所耗用的水費(fèi)、電費(fèi)等。
9.工資：指公司支付的員工工資，包括各項(xiàng)津貼在內(nèi)。
10. 11. 12. 13. 修理費(fèi)：指公司資產(chǎn)的修理支出。
運(yùn)輸費(fèi)：指公司及部門(mén)所發(fā)生的有關(guān)貨物的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)及郵寄種子費(fèi)。
銷(xiāo)售傭金：指根據(jù)有關(guān)協(xié)議、合約等規(guī)定支付給客戶的傭金。
業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。
各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消
費(fèi)。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全 體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名 稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱(chēng)。
未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員 應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
14. 其它：不屬于以上所羅列的各項(xiàng)合理費(fèi)用。
第七條.報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 任何報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都必須經(jīng)各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽字后，財(cái)務(wù)人員復(fù)核無(wú)誤，再交 由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中如有不實(shí)之處，可拒簽不予報(bào)銷(xiāo)。
隱瞞事實(shí)進(jìn)行 報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)人員，經(jīng)查出后，除應(yīng)退回虛報(bào)款項(xiàng)外，按所報(bào)銷(xiāo)金額的兩倍處以罰款，情 節(jié)嚴(yán)重者予以開(kāi)除。
一. 購(gòu)物報(bào)銷(xiāo)1.各部門(mén)、辦事處及農(nóng)場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)各項(xiàng)物資時(shí)，須填寫(xiě)購(gòu)物申請(qǐng)表(附件 13) ，注明所需 用物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、估計(jì)金額、用途等。
2.申請(qǐng)購(gòu)物金額在 100 元以內(nèi)由主管簽字生效， 100 元以上由主管簽字并報(bào)備總經(jīng)辦， 經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理助理簽字后方可購(gòu)買(mǎi)。
3.報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由物品簽收人簽字，并將購(gòu)物申請(qǐng)表附在原始憑證后以便會(huì)計(jì)對(duì)賬。
二.生活費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 生活費(fèi)開(kāi)支范圍：伙食費(fèi)及生活雜支。
1.生活費(fèi)每人每天補(bǔ)助 10 元。
2.公司每月補(bǔ)助各部門(mén)其它生活雜支 50 元。
3.客戶來(lái)訪之客餐由公司承擔(dān)，承擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)：早餐 4 元;中餐 8 元;晚餐 8 元。
4.各部門(mén)行政人員須如實(shí)記錄本部門(mén)人員及客餐人員用餐情況，并填制伙食費(fèi)統(tǒng)計(jì)表 (附件 17) ，于月底結(jié)算出各人當(dāng)月伙食費(fèi)進(jìn)行報(bào)賬。
(請(qǐng)假者或出差未在公司用餐 者，不得統(tǒng)計(jì)入內(nèi)) 5.廚師以預(yù)借方式領(lǐng)用生活費(fèi) (不得一次性領(lǐng)完) ， 月底結(jié)算按伙食費(fèi)統(tǒng)計(jì)表金額報(bào)銷(xiāo)。
二. 業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1.經(jīng)理級(jí)人員出差前須填寫(xiě)外差申請(qǐng)表(附件 12) ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
2.員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
3.業(yè)務(wù)員出差前須填寫(xiě)外差申請(qǐng)表 (須注明拜訪客戶數(shù)) ， 經(jīng)主管部門(mén)及助理批準(zhǔn)后方 可出差。
4.外差人員出差(一天以上) ，每人每天住宿費(fèi)不得超過(guò) 50 元，超過(guò)部分自負(fù)，若夜 宿客戶處，每人每天補(bǔ)助 10 元。
5.外差人員出差，經(jīng)理級(jí)人員早餐補(bǔ)助 10 元，中、晚餐各補(bǔ)助 20 元;業(yè)務(wù)員早餐補(bǔ) 助 4 元，中、晚餐各補(bǔ)助 8 元。
6.無(wú)手機(jī)業(yè)務(wù)人員車(chē)資、 電話費(fèi)一律實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
業(yè)務(wù)人員公司每月電話費(fèi)補(bǔ)助 150 元， 車(chē)資實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7.業(yè)務(wù)員手機(jī)開(kāi)機(jī)時(shí)間為 8：00-20：00，如發(fā)現(xiàn)無(wú)故關(guān)機(jī)者，視情況降低當(dāng)月話費(fèi)補(bǔ) 貼。
8.業(yè)務(wù)員出差借款，須在出差表上注明金額，原則上不可超過(guò) 200 元，如超出 200 元， 必須經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人簽字并蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后方可預(yù)支。
9.外差人員出差結(jié)束后，必須在三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用及結(jié)清借款。
未按公司規(guī)定及結(jié) 清有關(guān)借款者，不得再次出差并停發(fā)當(dāng)月所有福利、獎(jiǎng)金，只發(fā)放基本工資。
10. 外差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，須標(biāo)明被訪客戶姓名、地點(diǎn)、到訪時(shí)間、聯(lián)系電話，并在車(chē)票背面注明始發(fā)地至終點(diǎn)地，如乘坐摩托車(chē)，還須注明起始距離、報(bào)銷(xiāo)金額。
外宿旅店須注明旅店電話。
三. 辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1.辦公費(fèi)包括：復(fù)印費(fèi)、傳真紙、辦公文具(筆、筆記本、膠水、賬本、尺、小刀、 剪刀、訂書(shū)機(jī)、墨水、文件夾等) 2.辦公費(fèi)每月最高限額 100 元。
3.辦公用品由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并管理，各部門(mén)按需領(lǐng)用，不得多領(lǐng)或浪費(fèi)。
4.所有費(fèi)用必須憑發(fā)票報(bào)賬，否則不予報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)最高限額部分由各辦自行承擔(dān)。
四. 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
第八條.現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé) 2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流 水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。
作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)****元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須開(kāi)具《現(xiàn)金收款單》 ，繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存 一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度) 。
因出差或其他原因必須 預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)外差預(yù)支申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。
借款人要在 出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定) 。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章， 并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn) 金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
第九條.應(yīng)收帳款管理 (一)收款方針 1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由 客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。
2、 收款時(shí)間：次月**日前。
3、 回款方式：銀行轉(zhuǎn)帳;現(xiàn)金;抵實(shí)物， (所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨 破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示) 。
嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員墊付業(yè)務(wù)款，否則 公司除追收客戶款，沒(méi)收業(yè)務(wù)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。
對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù) 員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
4、 本部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)主管必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填 寫(xiě)移交清單一式四份(財(cái)務(wù)部、本部門(mén)、移交人、接受人各執(zhí)一份) ，移交人、接受人、 監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字， 并報(bào)財(cái)務(wù)備案。
接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否
經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。
(二)未回款考核辦法 1、未回款處罰 1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額; 2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰; 3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，扣業(yè)務(wù)成本。
2、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。
3、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。
對(duì) 3 個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總經(jīng)理。
第十條.應(yīng)付帳款管理 (一)付款時(shí)間： 1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行; 2、 3、 (二) 付款方式： 1、銀行轉(zhuǎn)帳; 2、現(xiàn)金; 3、實(shí)物或其他，要有公司總經(jīng)理的批示。
(三) 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
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