公司財務(wù)工作管理制度實施總結(jié)

　　隨著經(jīng)濟的發(fā)展變化,財務(wù)管理也發(fā)生變化,只有做好相關(guān)的工作,財務(wù)工作才能更好地發(fā)揮其管理職能，財務(wù)管理工作的好壞甚至?xí)�決定著企業(yè)是否具有長久生存能力。下面愛匯小編整理的公司財務(wù)工作管理制度實施總結(jié)，供你參考。

　　公司財務(wù)工作管理制度實施總結(jié)范文一

　　第一章總則第一條為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用， 根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的 《企業(yè)財務(wù)通則》 和 《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》 特制定本制度。

　　第二條本制度適用于武漢久光光電科技有限公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)， 必須遵守本制度。

　　第二章財會機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)第三條公司財務(wù)部門的職能 (一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。

　　(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　　(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料， 如實反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　第四條公司財務(wù)部總賬會計、成本會計和出納組成。

　　第五條總賬會計的主要工作職責(zé)是：(一)嚴格審核發(fā)票的報銷流程、付款流程，每月與采購組合開會對以發(fā)現(xiàn)的問題要及 時解決，對二級科目明細數(shù)據(jù)復(fù)核，應(yīng)付賬款明細必須與采購核對。

　　(二)管理應(yīng)收應(yīng)付往來賬及時對銷售合同建檔，登記銷售回款及每月開票的登記。

　　(三)與成本會計確定盤點時間，定期清點固定資產(chǎn)，制定資產(chǎn)折舊表。

　　(四) 審核各種費用報銷單及付款申請單，對符合規(guī)定的采購合同和銷售合同進行蓋 章。

　　(五)審核原始憑證，制作記賬憑證，每月進行賬務(wù)處理;負責(zé)會計電算化工作，登記 總賬;制作財務(wù)報表;完成國地稅報稅工作; (六)每月底按時到稅務(wù)局認證發(fā)票，月初抄稅及購買發(fā)票;開具增值稅專用發(fā)票; (七)根據(jù)行政給的考勤及工作考核制作工資表; (八)管理會計憑證和報表及公司賬薄，認真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計 印鑒和會計檔案; (九) 辦理稅務(wù)工商的年檢，所得稅匯算清繳(準備齊全所需資料， 帳表) ， 如需審計， 配合相關(guān)機構(gòu)的年度審計工作; (十)監(jiān)管財務(wù)室工作的執(zhí)行，完成上級交待的其他事項;第六條出納的主要工作職責(zé)是：(一) 配合總賬會計的賬務(wù)處理，每月核實賬目準確性(應(yīng)收、應(yīng)付、回款、付款明細 登記，現(xiàn)金銷售明細登記，現(xiàn)金銀行日記賬等) ，起到監(jiān)督核準制。

　　(二) 結(jié)合財務(wù)部門人員，對采購部門遞來的請款單(合同號,入庫號,發(fā)票號)進行審核， 拒收有誤、重復(fù)的請款單。

　　(三) 預(yù)算當(dāng)月收款情況,得出大概的付款款能力.與上級協(xié)商付款額度,告之采購部門. (四) 對于已到賬期的銷售合同， 督促銷售人員急時收回貨款。

　　以保障資金能正常運行。

　　(五) 以及與上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

　　(六) 銀行工作完成，保管好公司銀行回單及對賬單，出現(xiàn)異常變動需上報。

　　(七) 對總賬制作的工資表進行復(fù)核并發(fā)放。

　　(八) 做好上月 25 日至本月 25 日的報銷復(fù)核清算工作。

　　第七條成本會計的主要工作職責(zé)是：(一)成本會計與倉管應(yīng)該做好溝通、協(xié)商的工作，監(jiān)督倉庫材料領(lǐng)用情況，定期參與

　　存貨盤點和核算，做到賬實相符。

　　(二) 積極配合公司經(jīng)理的工作， 為規(guī)范公司成本核算流程， 提供建議方法和解決方案。

　　(三)積極協(xié)調(diào)采購，出納等相關(guān)人員的工作，嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié) 約開支，不斷降低成本。

　　(四)認真監(jiān)督，調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時上報并采取措 施解決問題。

　　(五)與財務(wù)會計確定盤點時間，定期清點固定資產(chǎn)。

　　(六)每月與倉管組織好開會事項，確定開會時間，招集相關(guān)人員開會，對于本月發(fā)現(xiàn) 的問題要及時的解決。

　　(七)對于生產(chǎn)人員的會議要參與旁聽，更多的了解生產(chǎn)。

　　(八) 成本控制： 做好原材料的成本控制及附加成本控制， 關(guān)注成本的變動， 做好月度， 季度，年度總結(jié)。

　　第三章財務(wù)工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合 會計制度的規(guī)定。

　　第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑證編 制記帳憑證。

　　會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查， 保證帳簿記錄與 實物、款項相符。

　　第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理， 并報送有關(guān)部門。

　　會 計報表每月由會計編制并上報一次。

　　會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

　　財務(wù)工作人員對不真實、 不合法的原始 憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告， 并請求查明原因，作出處理。

　　第十五條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。

　　第十六條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記 工作。

　　第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　第十八條財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。

　　第四章支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。

　　支票使用時須有支票領(lǐng)用單， 經(jīng)總經(jīng)理 批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽 字) 、總經(jīng)理審批。

　　填寫金額無誤，完成后交出納人員。

　　出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登 記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

　　第二十一條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理 簽字。

　　總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

　　第五章現(xiàn)金管理第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金; (二)個人勞務(wù)報酬; (三)出差人員必須攜帶的差旅費; (四)結(jié)算起點以下的零星支出; (五) 總經(jīng)理批準的其他開支。

　　結(jié)算起點定為 100 元， 結(jié)算規(guī)定的調(diào)整， 由總經(jīng)理確定。

　　第二十二條除本制度第二十四條外， 財務(wù)人員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

　　第二十三條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方 式，不得使用現(xiàn)金。

　　第二十四條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。

　　超額部分應(yīng)存入銀行。

　　第二十五條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取， 不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支) 。

　　因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　第二十六條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支取單》 ，并寫明用途和金額， 由總經(jīng)理批準后提取。

　　第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》 ，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理 批準簽字后方可借用。

　　超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的， 憑發(fā)票、 差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款 憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　第二十九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤， 填制記帳憑證。

　　第三十條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編 制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳 務(wù)處理。

　　第三十一條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單) ，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天 數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

　　第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

　　帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)， 每日結(jié)算，帳款相符。

　　第六章會計檔案管理第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值 的資料，均應(yīng)歸檔。

　　第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號 數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管) ，由總經(jīng)理指 定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　第三十五條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填 制目錄。

　　第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　第七章處罰辦法第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-3 倍： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的.或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

　　(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的; (三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的; (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的; (五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六)保留帳外款項或?qū)⒐�司款項以財�?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的; (七)違反本制度條款認定應(yīng)予處罰的。

　　第三十八條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　　(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的; (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的; (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的; (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的; (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的; (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的; (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

　　第八章附則第三十九條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。

　　公司財務(wù)工作管理制度實施總結(jié)范文二

　　一、會計年度自一月一日至十二月三十一日止。

　　二、會計憑證、 會計賬簿、 會計報表和其他會計資料必須真實、 準確、 完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　三、財務(wù)工作辦事人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證， 并根 據(jù)審核的`原始憑證編制記賬憑證。

　　會計、出納員記賬，都必須在記賬 憑證上簽字。

　　四、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同董事長辦公室專人定期進行財務(wù)清查， 保 證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　五、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報董事長、總經(jīng) 理，并報送有關(guān)部門。

　　會計報表每月有會計編制上報一次。

　　會計報表 須會計簽名或蓋章。

　　六、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

　　財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準 確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　七、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向董事 長、總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自性做出處理。

　　八、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

　　粗話那人員 不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、之安全和債務(wù)賬目的登 記工作。

　　九、財務(wù)審計每季一次。

　　審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審 計報告，報送董事長、總經(jīng)理。

　　十、 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職， 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，有董事長、總經(jīng)理監(jiān)交。

　　公司財務(wù)工作管理制度實施總結(jié)范文三

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

　　7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

　　8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

　　9、及時核算和上繳各種稅金。

　　10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

　　11、會計檔案資料的.收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

　　1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。
 

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