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企業(yè)資金管理規(guī)章制度條例
企業(yè)資金管理是企業(yè)發(fā)展的核心部分。隨著21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)資金管理遇到了很多風(fēng)險(xiǎn),主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等等,如何避免和解決這些風(fēng)險(xiǎn)是眾多企業(yè)需要考慮的重點(diǎn)問題。下面愛匯小編整理的企業(yè)資金管理規(guī)章制度，供你參考。
企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文一
第一章總 則
第一條為規(guī)范北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司(以下簡稱公司)所屬企業(yè)單位資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，保障資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司所屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。
第二條本制度適用于公司所屬企業(yè)、控股公司及其所屬單位和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。
第三條企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位資金管理內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，以及真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第二章資金管理的主要內(nèi)容
第四條資金收入的管理主要包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、財(cái)政補(bǔ)貼收入、預(yù)算外資金收入、專項(xiàng)資金收入等。
第五條資金支出管理主要包括主營業(yè)務(wù)支出、基建支出、投資、固定資產(chǎn)的購置、更新、改造、庫存商品的購買、預(yù)算外資金支出、專項(xiàng)資金支出等。
第六條資金往來的管理主要包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金、借款及貸款等。
第三章資金管理的形式
第七條資金實(shí)行按年編制預(yù)算的管理形式，以收定支。沒有預(yù)算或超預(yù)算的支出項(xiàng)目原則上不予支持。
第八條具體的資金預(yù)算管理參照《預(yù)算管理制度》。
第四章資金使用審批程序及權(quán)限
第九條企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)具體情況，制定切實(shí)可行、責(zé)任明確的資金使用審批程序及權(quán)限，嚴(yán)把資金使用關(guān)。
第十條資金使用的權(quán)限應(yīng)包括：
1、物資供應(yīng)部門：歸口管理儲備資金的合理儲備，包括原材料及主要材料、燃料、輔助材料、低值易耗品的采購、供應(yīng)和保管、庫房費(fèi)用的支出。
2、計(jì)量檢測監(jiān)察中心：歸口管理外購及自制工卡量具、模具、在用工裝模具及工卡量具、模具庫儲備資金。
3、、資產(chǎn)投資管理部：歸口管理各品配件的儲備資金占用，設(shè)備的大、中項(xiàng)修修理及設(shè)備配件的外協(xié)加工費(fèi)。歸口管理固定資產(chǎn)及在建工程中設(shè)備的更新改造和購置。
4、生產(chǎn)技安部：歸口管理生產(chǎn)資金，在產(chǎn)品、自制半成品資金、生產(chǎn)外協(xié)件資金占用。在合理儲備的前提下，作好成品配套、組織均衡生產(chǎn)。
5、銷售處：歸口管理成品資金(包括發(fā)出商品)，認(rèn)真作好成品資金的出入庫、保管、包裝、發(fā)運(yùn)和貨款結(jié)算。隨時(shí)掌握成品資金占用情況，負(fù)責(zé)發(fā)出的商品及時(shí)進(jìn)行核對情結(jié)和催收貨款。
5、財(cái)務(wù)核算中心：歸口管理貨幣資金和結(jié)算資金，保證資金完整，并督促有關(guān)人員及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，催收貨款，管好用活資金。
7、生活服務(wù)經(jīng)營部：歸口管理房屋及建筑物的購建及維除，辦公品家具、雜品的購置和保管。
8、、計(jì)劃信息部;歸口管理對外投資。
9、人才部：歸口管理工資基金。
10、車間：歸口管理在制品、半成品津生產(chǎn)過程中的資金占用和臨時(shí)支付的費(fèi)用。
11、辦公室;歸口管理現(xiàn)代化辦公設(shè)備。高檔通訊設(shè)備、采暖降溫設(shè)備、攝錄像設(shè)備和小車的購置、保管和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)支出。
12、其他各秤資金占用由財(cái)務(wù)部門征得總會計(jì)師同意后，指定有關(guān)部門分別管理。
第五章資金預(yù)算的編制及審批程序
第十一條年度資金預(yù)算的編制和審批程序
1、更新改造計(jì)劃的編制程序及審批由資產(chǎn)投資管理部按照企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃和中短期發(fā)展計(jì)劃，對企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備等固定資產(chǎn)需用量進(jìn)行分析，在充分發(fā)揮現(xiàn)有設(shè)備能力，挖掘潛力的基礎(chǔ)上，提出固定資產(chǎn)增減的長遠(yuǎn)規(guī)劃、中短期計(jì)劃。經(jīng)總工程師審核后，報(bào)計(jì)劃部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡，提出企業(yè)綜合更改計(jì)劃。提交總會計(jì)師審定，經(jīng)理辦公會議通過后，由計(jì)劃部門下發(fā)執(zhí)行。
長遠(yuǎn)規(guī)劃跨度五年，中期計(jì)劃跨度三年。在每年編制年度更改計(jì)劃時(shí)，應(yīng)根據(jù)長遠(yuǎn)規(guī)劃和中期計(jì)劃進(jìn)行滾動編制。
生活服務(wù)經(jīng)營部按照上述程序編制房屋及建筑物的更改計(jì)劃。
2、大修理計(jì)劃的編制程序及審批
大修理計(jì)劃由資產(chǎn)投資管理部和生活服務(wù)經(jīng)營部根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況編制，其資金占用一般不超過全年所提折舊額的50%，財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)財(cái)力進(jìn)行綜合平衡，報(bào)總會計(jì)師批準(zhǔn)，經(jīng)理辦公會議通過后，由計(jì)劃部門下發(fā)執(zhí)行。
財(cái)務(wù)核算中心根據(jù)年度大修理計(jì)劃費(fèi)用總額按月計(jì)提，均衡計(jì)人費(fèi)用。
3、技改計(jì)劃應(yīng)根據(jù)國家下達(dá)的技改項(xiàng)目制定。由資產(chǎn)投資管理部提出項(xiàng)目，報(bào)財(cái)務(wù)部門計(jì)劃部門綜合平衡，經(jīng)總會計(jì)師批準(zhǔn)，經(jīng)理辦公會議通過后，由計(jì)劃部門下發(fā)執(zhí)行。
自籌資金進(jìn)行的技改應(yīng)納入企業(yè)的更改計(jì)劃。自籌技改項(xiàng)目及更改項(xiàng)目總額不應(yīng)超過年計(jì)提折舊額。
4、流動資金計(jì)劃的編制程序及審批
流動資金計(jì)劃的編制分別由流動資金歸口管理部門進(jìn)行。各歸口部門依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、物資消耗定額、儲備周期、生產(chǎn)周期及運(yùn)輸周期等，結(jié)合市場供需狀況，提出流動資金需用量計(jì)劃，報(bào)經(jīng)營經(jīng)理審核后，送計(jì)劃部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡，提出企業(yè)流動資金綜合計(jì)劃。經(jīng)總會計(jì)師批準(zhǔn)，經(jīng)理辦公會議通過后，由計(jì)劃部門下發(fā)執(zhí)行。
5、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃的編制程序及審批
新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃由技術(shù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展長遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合市場前景提出報(bào)技術(shù)部門審核，計(jì)劃、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡，經(jīng)理辦公會議通過后由計(jì)劃部門下發(fā)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃資金占用額分期預(yù)提，均衡計(jì)價(jià)成本。
第十二條月度資金計(jì)劃的編制
月度資金計(jì)劃由各歸口管理部門根據(jù)年度資金計(jì)劃分解編制后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門計(jì)劃部門，在綜合平衡的基礎(chǔ)上確定。
總會計(jì)師批準(zhǔn)，經(jīng)理辦公會議通過后，由計(jì)劃部門下達(dá)執(zhí)行。
第十四條資金計(jì)劃的編制時(shí)間
1、年度資金計(jì)劃：在每年十月底前由各歸口管理部門提出次年計(jì)劃，十一月底前由計(jì)劃部門下達(dá)年度資金計(jì)劃。
2、月度資金計(jì)劃;在每月二十六日前下達(dá)次月資金計(jì)劃。
第十三條資金計(jì)劃的追加。
資金計(jì)劃一經(jīng)確定，各歸口管理部門必須嚴(yán)格控制執(zhí)行，不得隨意追加預(yù)算。確因特殊原因需追加時(shí)，應(yīng)由歸口管理部門提出追加計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，總會計(jì)師同意，經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第六章資金的日常管理
第十四條財(cái)務(wù)部門按月度收入計(jì)劃組織籌措資金，保證資金計(jì)劃的執(zhí)行。隨時(shí)檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，重點(diǎn)督促銷售部門完成銷售計(jì)劃，督促往來款項(xiàng)的催收及貨款的到位。
第十五條資金的支用實(shí)行“一支筆”審批。屬于計(jì)劃內(nèi)的支出，必須由歸口管理部門按照審批通過的資金計(jì)劃填寫清單，經(jīng)總會計(jì)師簽字同意，財(cái)務(wù)部門審核后方可支付.
第十六條屬于計(jì)劃外的支出：應(yīng)由歸口管理部門先提出追加計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，總會計(jì)師簽署意見，經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況再次平衡，方可支付。不得先支后報(bào)。對審批手續(xù)不全者，一律不得支付。
第十七條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按資金歸口管理部門分別建立資金支用和支出統(tǒng)計(jì)臺帳，對各項(xiàng)支出進(jìn)行登記，嚴(yán)格控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，制訂整改措施，堵塞漏洞，分析考核資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。
第十八條定期召開資金平衡會議。會議由總會計(jì)師主持，檢查公布資金計(jì)劃按行情況，針對存在問題提出對策，進(jìn)行再次平衡，獎優(yōu)罰劣。
第七章資金與資金成本分析及籌集方式的確定
第十九條財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)理辦公會議審定批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)增減計(jì)劃和流動資金需用量計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)成果狀況，提出資金可供量預(yù)測和資金缺口預(yù)測。
第二十條對缺口資金可能的籌集渠道在深入調(diào)查研究的`基礎(chǔ)上進(jìn)行資金成本分析，提出不少于兩種的籌集方式提交經(jīng)理辦公會審批。
第二十一條籌集方案的確定：經(jīng)理辦公會議對財(cái)務(wù)部門提出的資金分析及資金成本分析資料進(jìn)行棋賽研究，確定本廠籌資方案，財(cái)務(wù)部門按經(jīng)理辦公會議決定籌措資金。對籌資中出現(xiàn)的問題及時(shí)向經(jīng)理辦公會匯報(bào)。
財(cái)務(wù)部門對籌集到的資金，必須按規(guī)定用途嚴(yán)格控制使用。以提高資金的使用效益。
第八章資本金的籌集方式
第二十二條為了發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營，增強(qiáng)發(fā)展后勁，吸收社會資金可采取接受貨幣投資、實(shí)物投資、無形資產(chǎn)投資和發(fā)行股票等方式籌集資金。
第二十三條所投資金必須按合同、協(xié)議或章程的規(guī)定足額出資。在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除依法轉(zhuǎn)讓外，不得隨意抽走。并按出資比例或合同章程的規(guī)定，分享利潤或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。投資者出現(xiàn)違約，按國家祛規(guī)進(jìn)行處罰。
第九章資本金的管理
第二十四條歸口管理部門及職責(zé)
財(cái)務(wù)部門為資本金的管理部門。必須在法人代表、總會計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，按照資本金的不同投資方式進(jìn)行管理，并按照資本金的不同性質(zhì)進(jìn)行分類核算，詳細(xì)記錄和反映資本金的形成、運(yùn)用以及結(jié)存情況。
第二十五條公積金的來源分類：
資本公積金的來源主要有資本溢價(jià)、法定資產(chǎn)量估增值、資本匯率折算差額、接受捐贈的資產(chǎn)等，對于國家專用撥款和各種建設(shè)資金形成的資本公積金應(yīng)單獨(dú)核算管理。
盈余公積金的來源主要有按財(cái)務(wù)制度規(guī)定提取的法定盈余公積，以及按國家政策規(guī)定單項(xiàng)留用的利潤。
第二十六條公積金轉(zhuǎn)增資本金的管理程序：
因企業(yè)發(fā)展等原因需要將公積金轉(zhuǎn)為資本金時(shí)，由計(jì)劃部門提出申請，總會計(jì)師簽署意見，經(jīng)公司辦公會或公司董事會批準(zhǔn)，職代會討論或股東大會通過后，向工商行政管理部門辦理注冊資金變更手續(xù)。
第二十七條吸收外投資本金的管理程序
因聯(lián)營、合資、兼并、合并等原因接受外投資本金，首先必須由主辦部門提出申請，財(cái)務(wù)、計(jì)劃、技術(shù)、供、產(chǎn)，銷等部門分別進(jìn)行分析論證后，提交經(jīng)理辦公或董事會會討論決定，并經(jīng)職代會或股東大會討論審議。
第二十八條沖減資本金的管理程序
因分立、資產(chǎn)損失等原因需按國家財(cái)務(wù)規(guī)定沖減資本金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請，總會計(jì)師簽注意見，經(jīng)理辦公會或董事會同意并上報(bào)主管機(jī)關(guān)和國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后。財(cái)務(wù)部門據(jù)以作沖減資本金處理。
第十章流動負(fù)債和長期負(fù)債的管理
第三十條流動負(fù)債的管理范圍包括：短期借款、應(yīng)付及子收帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付內(nèi)部借款、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利和其他應(yīng)付款、應(yīng)付短期債券應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用等，以及從成本費(fèi)用中提取的應(yīng)付職工福利費(fèi)。
第三十一條長期負(fù)債管理的包括：長期借款、應(yīng)付長期債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款、融資租人固定資產(chǎn)應(yīng)付款等。
第三十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)應(yīng)付款項(xiàng)的登記，并及時(shí)清理，對呆、死帳及時(shí)報(bào)告，及時(shí)處理。年本應(yīng)將應(yīng)付帳款的內(nèi)客列情緒后連同金額一并結(jié)轉(zhuǎn)下年。
第三十三條企業(yè)各項(xiàng)負(fù)債的清償，應(yīng)由經(jīng)辦部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門平衡資金后，
由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行償付，金額較大的債務(wù)，應(yīng)報(bào)總會計(jì)師批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的會計(jì)調(diào)離時(shí)，應(yīng)向接管人詳細(xì)交清應(yīng)付帳款的內(nèi)容，辦理交接，否則不予受理。
第三十四條應(yīng)付工資的管理：勞動工貿(mào)部門是企業(yè)工資的管理部門、每年十月份編制下年度工資總額計(jì)劃，報(bào)計(jì)劃部門平衡后，經(jīng)經(jīng)理辦公會通過，納入年度綜合計(jì)劃下達(dá)執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部門對工資進(jìn)行會計(jì)核算，辦理工資結(jié)算，監(jiān)督控制工資費(fèi)用支出，并按規(guī)定進(jìn)行工資費(fèi)用的分配。
第三十五條應(yīng)付福利費(fèi)的管理：
1、職工福利費(fèi)按照工資總額的14%計(jì)提并計(jì)入成本費(fèi)用。職工福利費(fèi)主要用于職工及家屬的醫(yī)療費(fèi)、醫(yī)護(hù)人員工資、醫(yī)務(wù)經(jīng)費(fèi)、職工因公負(fù)傷赴外就醫(yī)路費(fèi)、職工生活困難補(bǔ)助、職工浴室、理發(fā)室、職工食堂灶具的零星采購支出及適量補(bǔ)貼。
2、每年十月份由財(cái)務(wù)部門根據(jù)次年應(yīng)付工資總額測算出次年應(yīng)付福利費(fèi)總額，報(bào)計(jì)劃部門，同時(shí)由生活服務(wù)經(jīng)營部工會、職工醫(yī)院等福利費(fèi)管理部門提出福利費(fèi)使用計(jì)劃報(bào)計(jì)劃部門，經(jīng)平衡后，列入年計(jì)劃大綱，由財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制使用，不得超支。
第三十六條職工教育經(jīng)費(fèi)的管理：
職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)提。每年十月份由財(cái)務(wù)部門根據(jù)次年應(yīng)付工資總額測算并報(bào)計(jì)劃部門，由勞資部門提出次年職工教育經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，報(bào)計(jì)劃、財(cái)務(wù)部門綜合平衡，總會計(jì)師批準(zhǔn)，經(jīng)理辦公會議通過后納入企業(yè)年度綜合計(jì)劃，由計(jì)劃部門下達(dá)執(zhí)行。
第三十七條發(fā)行的長期債券按照債券面值計(jì)價(jià)。實(shí)際收到的價(jià)款超過或者低于債券面值的差額，在債券到期之前，分期沖減或增加利息支出。
第三十八條企業(yè)流動負(fù)債的利息支出計(jì)人財(cái)務(wù)費(fèi)用，長期負(fù)債的利息支出，屬籌建期間的計(jì)入開辦費(fèi);生產(chǎn)期間的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間的計(jì)入清算損益;其中與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者已交付使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)前，計(jì)人購建資產(chǎn)價(jià)值。
第十一章附則
第三十九條本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文二
第一條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，即以正常日開支的3-5天用量為限。
第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。
第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。出納人員要及時(shí)準(zhǔn)確記載日
記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財(cái)務(wù)報(bào)表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報(bào)表，報(bào)給相關(guān)人員。及時(shí)、準(zhǔn)確地登記銀行日記賬，對銀行存款每月都要進(jìn)行核對，核對不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同
時(shí)保管和辦理。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核票證的合理、合法、真實(shí)性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項(xiàng)，不得對白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項(xiàng)，違規(guī)造成的后果由責(zé)任人全額負(fù)責(zé)。
第五條 財(cái)務(wù)每月要對應(yīng)收、應(yīng)付單位(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對
和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的'占有做到合理有序。
第六條 采購人員在申請往來單位應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)，貨款由采購人員交付對方。但需
先填寫付款申請單由財(cái)務(wù)核對并排資金計(jì)劃，原則上每周五下午排資金。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當(dāng)日(特殊情況于次日)送交財(cái)務(wù)部門入
賬，如是按合同付款則合同到期由財(cái)務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。
第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期(每月至少一次)、不定期地對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和核
查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。
企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文三
(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會審批追加。
(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。
(三)擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2000萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批。
第五條 其他業(yè)務(wù)的審批
(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。
第六條 資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的'結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。
說明：
一、審批權(quán)限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考"審核"的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級;先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn);先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有 關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。
三、董事會各"委"主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
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