企業(yè)資金管理規(guī)章制度摘要

　　資金管理是保證資金充足與流通順暢的重要手段,是企業(yè)發(fā)展、壯大的重要保障,是企業(yè)普遍關(guān)注的焦點性話題。下面愛匯小編整理的企業(yè)資金管理規(guī)章制度，供你參考。

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文一

　　一、 專項資金的內(nèi)容。

　　專項資金是指國家和上級撥付給本單位的'項目資金、扶貧資金、貼息資金、補助資金等。

　　二、 嚴格執(zhí)行專款專用。

　　凡屬過節(jié)或上級撥付的各項專項資金一律實行�？顚Ｓ�，不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。

　　三、 資金使用審批。

　　專項資金的使用必須實行嚴格的審批制度。由院長親自審批支出項目，嚴格按上級指定方向和數(shù)額使用的必須按要求使用。如無上級安排就由班子成員集體決定使用方向和數(shù)額。

　　四、 專項資金的管理。

　　專項資金實行專帳管理，專戶儲存，財會人員必須嚴格遵照執(zhí)行。

　　五、 專項資金的支付。

　　專項資金經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究開支后方可支付，支付程序為：開支內(nèi)容――憑證――經(jīng)辦人――簽字――審核――審批――支出。 對違反上述規(guī)定者，扣減年終獎，構(gòu)成犯罪的要依法處理。

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文二

　　1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

　　2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。

　　3.股份制項目部人員應記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

　　4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條!

　　5.項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的'股東簽名才能支付!每月上報公司。

　　6.項目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人)，并且每月上繳公司并入賬。

　　7.股份制項目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用(除保險)、差旅費(住宿費)、辦公費(電腦維修、資料、日用品)、水電費、工資單、培訓費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳(餐費、煙、酒及白條等)。各小類應該分開粘貼。

　　8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外!

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文三

　　一、基本制度

　　1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務做到日清日結(jié)，及時核對，保證賬實相符。

　　2、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　1、 所有現(xiàn)金收支專人(出納)負責。

　　2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬)，每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié)，賬實相符。

　　3、 庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元，且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。

　　4、 出納收取銷售現(xiàn)金時，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。

　　5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

　　三、支票和網(wǎng)銀管理制度

　　1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。

　　2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)，結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié)，賬實相符。

　　3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　4、 支票的.使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。

　　5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。

　　四、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。

　　五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、 出納至少每半月應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。

　　2、 會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。

　　六、支出審批制度

　　購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負責人可適當將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。

　　七、差旅費報銷規(guī)定

　　報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

　　資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。
 

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