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企業(yè)單位財務管理制度細則

　　加強財務管理是具有現(xiàn)實意義的重要工作，做好財務管理工作,不但會促進各種組織的順利發(fā)展,而且會更好地推動社會經(jīng)濟的良好運行。下面愛匯小編整理的企業(yè)單位財務管理制度，供你參考。

企業(yè)單位財務管理制度細則

　　企業(yè)單位財務管理制度范文一

　　一、總則

　　為了加強財務管理，規(guī)范財務收支審批程序和站內(nèi)財務行為，嚴肅財經(jīng)紀律，形成有效的監(jiān)督約束機制，完善財務管理制度，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，使財務工作有據(jù)可查，有章可循，更好地為造價管理工作服務，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神和上級要求，結(jié)合我站實際情況，經(jīng)站黨支部研究決定，特制定本制度。

　　二、財務管理

　　財務管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理”的體制。

　　財務工作站長全面負責，分管領(lǐng)導具體負責，由財務科統(tǒng)一管理。財務科負責編制全年預算內(nèi)、外計劃，年終決算，撰寫財務分析報告;按照國家有關(guān)財務規(guī)定統(tǒng)一設立帳戶、統(tǒng)一核算，實行“一支筆”財務審批制度。

　　財務科要當好參謀，做到年初有全年預算，當月有當月預算，年清月結(jié)，財物相符，帳證相符，手續(xù)齊全，年終有分析，全年有總結(jié)。

　　經(jīng)費開支要本著勤儉辦事的原則，嚴格按年初預算執(zhí)行，特殊原因，適當可作相應調(diào)整，費用開支標準一律按現(xiàn)

　　行財務制度執(zhí)行。

　　三、財務監(jiān)督

　　財務工作實行“兩公開一監(jiān)督”管理辦法。即公開財務管理制度，公開財務執(zhí)行結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。

　　加強財務事前監(jiān)督，實行財務稽核制度，一切開支(含借款)必須履行先審核后批報手續(xù)。

　　1、實行民主理財。成立站民主理財小組，負責對財務情況進行監(jiān)督，對重大收支項目提出意見和建議，對財務公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價，聽取群眾意見，提出改進措施。

　　2、重大收支項目由支部會議研究決定。

　　凡重大收支項目，財務科應提交詳細分析報告，由支部會議充分醞釀討論，研究決定。

　　3、財務科每月應向站長辦公會議提交站里預算內(nèi)外資金收支情況，便于站領(lǐng)導及時掌握全站財務狀況，做出相應決策。站財務情況每年應公開接受市審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務等部門的檢查監(jiān)督。

　　四、財務運行

　　1.人經(jīng)費：國家和地方統(tǒng)一規(guī)定的人員工資、津貼按人事局核批的標準執(zhí)行，津補貼按有關(guān)文件執(zhí)行，養(yǎng)老保險

　　為上年工資總額的28%(個人8%)、醫(yī)療保險為9%(個人2%)、失業(yè)保險為3%(個人1%)、住房公積金不超過12%，人員經(jīng)費由分管財務副站長審批。

　　2.公用經(jīng)費：

　　以下費用在500元以內(nèi)，由分管財務副站長審批，500元以上須報請站長同意方可簽字。

　　⑴辦公費、會議費、印刷費、電腦維護費：由辦公室做好會議預算，報請站長批準后，由分管財務副站長審批;

　�、撇盥觅M、車輛各項費用、交通費、招待費、福利費、培訓費、勞務費、郵電費、委托業(yè)務費及其他支出：由經(jīng)辦人做好預算，報請站長批準后，由分管財務副站長審批;

　�、撬娰M、物業(yè)管理費、工會經(jīng)費：由分管財務副站長審批;

　　⑷固定資產(chǎn)購置：一般資產(chǎn)由科室提出申請，站分管領(lǐng)導簽署意見，報站長同意后方可購置，重要資產(chǎn)由支部審定;

　�、伤袌笈M用必須有合法有效的憑證單據(jù)，并列明事由，由經(jīng)辦人、批準人簽字后，財務科方可辦理報銷款結(jié)付。

　　五、財產(chǎn)管理

　　1、財務科應建立健全固定資產(chǎn)總帳。負責各類資產(chǎn)的`登記、驗收工作。辦公室負責資產(chǎn)的保管、領(lǐng)發(fā)等工作。做到件件有著落，樣樣都在冊。

　　2、財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應按照相關(guān)權(quán)限進行審批，由財務科統(tǒng)一辦理。

　　六、檔案管理

　　1、財務科必須嚴格按照《會計法》及有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計工作和財務行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫金額相符。

　　2、建立健全會計檔案與檔案管理制度。財務科要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案，檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　企業(yè)單位財務管理制度范文二

　　第一章總則

　　第一條為加強財務管理，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合本處具體情況，制定本制度。

　　第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務管理體制。

　　第三條×××××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。

　　第二章內(nèi)部財務控制制度

　　第四條本單位實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，歸口分級管理”的內(nèi)部財務控制制度。處領(lǐng)導班子是本單位財務工作的領(lǐng)導集體，對單位財務工作負有領(lǐng)導責任。

　　第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領(lǐng)導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領(lǐng)導班子集體研究決策。

　　第六條單位財務機構(gòu)負責人加強財務支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核;財務股內(nèi)部要認真落實會計崗位不相容制度(不相容職務包括：授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準與檢查等)。

　　第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內(nèi)部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務，支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準手續(xù)要齊全。

　　第八條嚴格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，確保賬實相符。

　　第九條接受紀檢監(jiān)察人員對本單位財務管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產(chǎn)的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。

　　第十條財務股統(tǒng)一扎口管理本單位票據(jù)，明確專人負責票據(jù)的管理工作，嚴格按照規(guī)定購領(lǐng)、使用、保管和繳驗票據(jù);票據(jù)所收款項要嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據(jù)和款項的日清日結(jié)。

　　第十一條單位財務支出實行分類審批制度：

　　日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經(jīng)同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗收人或證明人簽名，經(jīng)財務主管審核后，報主任審批。

　　重要、大額的財務支出事項，經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究后，財務主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。

　　第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產(chǎn)、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。

　　固定資產(chǎn)：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究，

　　政府中心工作：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究

　　印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：2000元以上的'，需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究。

　　第三章財務公開制度

　　第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。

　　第十四條財務公開的內(nèi)容：資產(chǎn)的購置、處置、出租、出借情況，一次性發(fā)生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執(zhí)行情況，招待費、招商經(jīng)費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，與其他單位發(fā)生的借貸往來情況以及群眾關(guān)心的其他事項。

　　第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內(nèi)容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。

　　企業(yè)單位財務管理制度范文三

　　第一章總則

　　第三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。

　　第二章內(nèi)部財務控制制度

　　第十一條單位財務支出實行分類審批制度：

　　重要、大額的財務支出事項，經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究后，財務主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。

　　第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產(chǎn)、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。

　　固定資產(chǎn)：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究，

　　政府中心工作：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究

　　印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究。

　　第三章財務公開制度

　　第四章重點支出管理制度

　　第十六條招待費用的管理。明確執(zhí)行標準，嚴格審批程序，實行統(tǒng)一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后，由經(jīng)辦人員填寫“來客就餐接待單”(包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數(shù)、經(jīng)辦人等)，經(jīng)主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執(zhí)行“禁酒令”的規(guī)定，并及時結(jié)算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發(fā)票的附件。

　　第十七條招商引資費用的管理。招商經(jīng)費的使用要堅持“必需、節(jié)約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的'支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關(guān)，支出發(fā)票要合法、真實、具體，做到支出手續(xù)齊備、用途清楚、經(jīng)手人、證明人簽字齊全。

　　第十八條專項經(jīng)費的管理。堅持�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格分清專項經(jīng)費與日常公用經(jīng)費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經(jīng)費中發(fā)放獎金福利。對專項經(jīng)費的核算，按項目分別進行明細核算。

　　第十九條車輛費用的管理。嚴格執(zhí)行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執(zhí)行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經(jīng)批準需承擔相關(guān)費用。

　　第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，通過政府采購渠道辦理;對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領(lǐng)用登記臺賬。

　　第五章賬戶管理制度

　　第二十一條嚴格執(zhí)行開設銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定，開設賬戶必須報經(jīng)財政局、人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規(guī)定，及時劃轉(zhuǎn)賬戶余額，不得套取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移資金。按規(guī)定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內(nèi)容使用資金。

　　第六章資產(chǎn)管理制度。

　　第二十二條嚴格規(guī)范資產(chǎn)的核算，定期開展財產(chǎn)清查，資產(chǎn)的增減須及時入帳，保證賬實相符;明確資產(chǎn)管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產(chǎn)管理卡片、臺賬。

　　第二十三條資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報費要履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處理;加強非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的管理，出租資產(chǎn)要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規(guī)定上繳固定資產(chǎn)占用費。

　　第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。

　　第二十五條加強現(xiàn)金的管理，嚴格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金，嚴格控制庫存現(xiàn)金數(shù)額，不得“白條抵庫”。

　　第七章附則

　　第二十六條本規(guī)章制度的解釋權(quán)和具體實施由處財務股負責。

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