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安全生產(chǎn)資金管理制度（精選14篇）
在生活中，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？下面是小編精心整理的安全生產(chǎn)資金管理制度，希望能夠幫助到大家。
安全生產(chǎn)資金管理制度 1
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條公司及所屬各單位、各部門辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支出、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第二章資金管理的基本原則和要求
第四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬各單位財(cái)務(wù)部門是會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門，資金收支和保管業(yè)務(wù)均由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與所屬單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。
第五條公司資金管理實(shí)行授權(quán)審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進(jìn)行授權(quán)，各單位必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金管理、審批、結(jié)算。
第六條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金使用效率，公司按照資金預(yù)算制度進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”，資金預(yù)算的編制和審批要嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。
�。ㄒ唬┕舅鶎俑鲉挝�、各部門應(yīng)加強(qiáng)資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)年度資金預(yù)算。公司預(yù)算管理委員會(huì)匯總編報(bào)年度資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。
�。ǘ┕疽约瘓F(tuán)財(cái)務(wù)中心審批的年度、月度資金預(yù)算額為依據(jù)，對(duì)公司的日常資金管理進(jìn)行全面控制，對(duì)各單位（部門）的資金預(yù)算工作起指導(dǎo)性作用。
�。ㄈ┕靖髫�(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的年、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。
�。ㄋ模┕靖髫�(cái)務(wù)部門設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集本單位所屬各部門、各科室的年（月）度資金計(jì)劃，編制本單位的年（月）度資金預(yù)算，提交公司資金預(yù)算管理委員會(huì)。
（五）公司根據(jù)各單位（部門）年度、月度資金預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)討論批準(zhǔn)，下達(dá)月度資金計(jì)劃，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。
（六）批準(zhǔn)后的月度資金計(jì)劃是各單位、各部門資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)研究通過(guò)并加蓋印章后方可進(jìn)行資金結(jié)算。
第八條審批人依據(jù)財(cái)務(wù)收支審批制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)。各單位對(duì)于重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。
第九條公司各財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)行管理，建立內(nèi)部稽核制度，定期對(duì)資金制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。各財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)本單位財(cái)務(wù)的收支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支執(zhí)行情況。
第十條建立資金報(bào)告制度，編制月度“資金計(jì)劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進(jìn)行資金運(yùn)行情況分析，對(duì)本單位發(fā)生的重大資金變動(dòng)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告，及時(shí)掌握資金流向、資金預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果。
第十一條嚴(yán)格資金管理崗位職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位時(shí)，應(yīng)分別由不同人員擔(dān)任，形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。至少包括以下幾項(xiàng)：
�。ㄒ唬┏黾{人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
�。ǘ┿y行預(yù)留印鑒不得由一人保管。
�。ㄈ┚W(wǎng)銀電子證書(shū)令牌不得由一人保管。
（四）出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
（五）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行不得是同一人。
�。┴泿刨Y金的保管與盤點(diǎn)清查不得是同一人。
�。ㄆ撸┴泿刨Y金的會(huì)計(jì)記錄與會(huì)計(jì)監(jiān)督不得是同一人。
第十二條資金支付的一般程序：
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�(qǐng)。公司及所屬各單位、各部門必須根據(jù)月度預(yù)算和生產(chǎn)計(jì)劃需要，提前向?qū)徟颂峤毁Y金計(jì)劃，資金計(jì)劃應(yīng)注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。
1、公司領(lǐng)導(dǎo)及所屬各單位、各部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)和資金收支授權(quán)審批制度規(guī)定，按相關(guān)業(yè)務(wù)審批程序在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，資金表一聯(lián)由用款經(jīng)辦部門提前送財(cái)務(wù)部門復(fù)核，另一聯(lián)由用款部門自存，支付復(fù)核時(shí)連同憑證交經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員審核。
2、結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)掛帳的應(yīng)付款項(xiàng)列出周付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，根據(jù)審批的周計(jì)劃，填制付款申請(qǐng)單，報(bào)主管會(huì)計(jì)、總會(huì)計(jì)師或單位負(fù)責(zé)人審批，履行完審批手續(xù)。
�。ㄈ┲Ц稄�(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，相關(guān)憑證是否齊備合法，金額計(jì)算是否正確，支付方式是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無(wú)誤后填制相關(guān)付款通知單，交由財(cái)務(wù)主管簽字，簽字后出納人員辦理支付手續(xù)。
（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的付款通知單及其他原始憑證，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。未經(jīng)復(fù)核人員和財(cái)務(wù)主管簽章的資金支付憑證，出納人員拒絕受理。
第十三條資金收入的一般程序：
�。ㄒ唬┦杖腩A(yù)測(cè)。各單位應(yīng)定期（年、月）根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)回收額等資料，分項(xiàng)目預(yù)測(cè)資金收入情況。
�。ǘ┦杖雽徍�。在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，建立完整的銷售登記制度。財(cái)務(wù)部門核對(duì)銷售合同、銷售計(jì)劃、定價(jià)表、折扣執(zhí)行、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票、賒銷授權(quán)批準(zhǔn)等文件，及時(shí)檢查往來(lái)帳目的核對(duì)與沖銷情況。
�。ㄈ┺k理收款。根據(jù)現(xiàn)金繳款單、銀行存款進(jìn)帳單和應(yīng)收票據(jù)等結(jié)算單據(jù)，編制記帳憑證，辦理收款入帳。
（四）收入分析。對(duì)產(chǎn)品（勞務(wù)）銷售、收款的兩個(gè)收入環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤管理。通過(guò)發(fā)票（收據(jù)）與資金核對(duì)、貨品（勞務(wù)）與發(fā)票（收據(jù)）核對(duì)，分析資金收入的完整性、及時(shí)性。
第三章現(xiàn)金管理
第十四條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和本制度的規(guī)定。
第十五條會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員必須具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第十六條公司各財(cái)務(wù)部門庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為5000元整。
第十七條現(xiàn)金的使用范圍：
�。ㄒ唬⿲�(duì)職工發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、津貼；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的.科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
�。┺D(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
�。ㄆ撸┲袊�(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出；
（八）超出現(xiàn)金收支范圍的，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在合法、規(guī)范的前提下，運(yùn)用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。
第十八條現(xiàn)金管理禁止下列行為：
�。ㄒ唬┏鲆�(guī)定范圍，超限額使用現(xiàn)金；
（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；
（三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條”頂庫(kù)；
�。ㄋ模⿲⒐镜默F(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；
�。ㄎ澹┰O(shè)立“小金庫(kù)”或保留帳外公款；
�。┙栌闷渌麊挝滑F(xiàn)金或向其他單位借出現(xiàn)金；利用本單位帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金；
�。ㄆ撸┕舅鞋F(xiàn)金銷售收入都要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入公司銀行收入專戶上，禁止“坐支”現(xiàn)金。收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門。
第十九條現(xiàn)金的支付程序：
（一）按規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人提交的支付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
�。ǘ┏黾{人員根據(jù)經(jīng)復(fù)核的記帳憑證支付現(xiàn)金，并監(jiān)督經(jīng)辦人員在記帳憑證上簽字。出納人員在記帳憑證欄處加蓋個(gè)人章。
第二十條現(xiàn)金的收入程序：
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員審核收入單據(jù)，確認(rèn)資金來(lái)源，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
�。ǘ┏黾{員清點(diǎn)現(xiàn)金后，在收款憑證上簽字蓋章，在原始憑證和收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，方可入賬。
�。ㄈ┏^(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)日（或銀行規(guī)定的時(shí)間）送交銀行。
第二十一條現(xiàn)金的帳務(wù)處理程序：
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，對(duì)各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核無(wú)誤后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可由出納進(jìn)行收付結(jié)算。
�。ǘ┕靖髫�(cái)務(wù)部門應(yīng)按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，及時(shí)編制“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”，保證賬款相符、帳證相符、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人處理。
第二十二條現(xiàn)金的盤點(diǎn)：
�。ㄒ唬┟恳还ぷ魅战K了前半小時(shí)，出納人員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金日記帳。
�。ǘ┕靖髫�(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)每月定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”并由出納人員和盤點(diǎn)人員在表上簽字確認(rèn)，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符，必須有其他財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)監(jiān)盤，現(xiàn)金的盤點(diǎn)方式為實(shí)地盤點(diǎn)法。
�。ㄈ┖藢�(duì)現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，如存在差異，及時(shí)查清原因，報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，進(jìn)行現(xiàn)金溢缺的帳務(wù)處理。
（四）稽核人員應(yīng)定期、不定期（每月至少一次）抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)情況，及時(shí)處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
第二十三條現(xiàn)金的保管：
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付和保管只能由出納負(fù)責(zé)，其他人員非經(jīng)特別授權(quán)，不得接觸現(xiàn)金。
（二）現(xiàn)金不得隨意存放，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的保險(xiǎn)柜內(nèi)，其余應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置的辦公室內(nèi)。
�。ㄈ┙�(jīng)常性收取較大額度現(xiàn)金的單位或機(jī)構(gòu)要與銀行簽訂上門收款協(xié)議，由銀行定時(shí)上門收款。
（四）大額現(xiàn)金的存取應(yīng)配備專門車輛和專門的保衛(wèi)人員。
第四章備用金的管理
第二十四條備用金主要是預(yù)付給公司有關(guān)部門或職工用于出差等的零星開(kāi)支，嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算。
第二十五條審請(qǐng)備用金經(jīng)辦人據(jù)實(shí)填寫“借款單”，根據(jù)公司授權(quán)審批制度的規(guī)定程序履行相關(guān)審批手續(xù)后，在財(cái)務(wù)部門辦理申請(qǐng)借款手續(xù)。
第二十六條實(shí)行限期報(bào)銷制度。對(duì)因公出差人員回來(lái)后一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，否責(zé)財(cái)務(wù)部門不予辦理新的備用金借款。對(duì)無(wú)特殊原因拖欠兩個(gè)月以上公款的，應(yīng)從其工資中扣除借款。
第二十七條每月對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行認(rèn)真清收，對(duì)長(zhǎng)期未沖銷的備用金應(yīng)向財(cái)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。
第二十八條備用金領(lǐng)用人員發(fā)生崗位變動(dòng)或調(diào)動(dòng)前，必需到財(cái)務(wù)部門辦理備用金退款手續(xù)，否責(zé)不得為其辦理離職手續(xù)。
第六章銀行存款的管理
第二十九條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。
第三十條銀行帳戶的管理：
�。ㄒ唬┿y行帳戶的開(kāi)立：
1、公司加強(qiáng)銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。公司所屬各單位、各部門不得私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶，銀行帳戶實(shí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一審批管理。
2、公司原則上不得在注冊(cè)地或住所地以外開(kāi)立銀行帳戶，公司及所屬各單位實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理需要開(kāi)設(shè)銀行帳戶的，需向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)和備案，方可開(kāi)設(shè)銀行帳戶。
3、公司所屬各單位、各部門因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)算需要確需在異地開(kāi)設(shè)銀行帳戶的，要采取總分帳戶管理模式，在業(yè)務(wù)發(fā)生地開(kāi)立臨時(shí)帳戶作為支出戶，工程完工或業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)撤銷異地帳戶。
4、開(kāi)立關(guān)閉境內(nèi)外外匯帳戶，按照集團(tuán)公司批復(fù)和國(guó)家外匯管理局要求，向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。
5、銀行開(kāi)戶手續(xù)必需由法定代表人或總會(huì)計(jì)師書(shū)面授權(quán)的財(cái)務(wù)人員直接到開(kāi)戶行辦理，嚴(yán)禁通過(guò)私人代辦開(kāi)戶手續(xù)。
6、公司各單位開(kāi)立銀行帳戶時(shí)要與銀行簽訂銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。填制銀行預(yù)留簽章卡片，送交開(kāi)戶銀行存檔，妥善保管銀行預(yù)留簽章卡片和開(kāi)戶許可證。
（二）銀行帳戶的分類：
1、按照集團(tuán)公司的規(guī)定開(kāi)立收支帳戶，執(zhí)行資金“收支兩條線”管理。公司及所屬各單位、各部門所有銷售收入及其他收入來(lái)源都屬于統(tǒng)管資金范圍，統(tǒng)一轉(zhuǎn)入公司銀行“收入統(tǒng)管專戶”上。該賬戶資金由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，不對(duì)外支出款項(xiàng)。
2、公司各單位日常資金支付業(yè)務(wù)通過(guò)費(fèi)用支出賬戶進(jìn)行處理，費(fèi)用支出帳戶資金僅來(lái)源于上級(jí)部門的撥款和銀行利息收入及其他暫收代付款項(xiàng)。
（三）銀行帳戶的變更、撤銷：
1、單位更改名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明，辦理變更手續(xù)。
2、撤銷銀行結(jié)算帳戶時(shí)，于集團(tuán)公司批復(fù)后5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算帳戶的申請(qǐng)，與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算帳戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，由銀行核對(duì)無(wú)誤后辦理銷戶手續(xù)。
�。ㄋ模┿y行帳戶管理禁止如下行為：
1、公司銀行帳戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外部單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外部單位或個(gè)人代收代付等行為；
2、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；
3、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部門以外的業(yè)務(wù)部門設(shè)立、管理、操作銀行帳戶；
4、未經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，私自開(kāi)設(shè)銀行帳戶；
5、隱瞞各銀行帳戶使用情況；
6、多頭開(kāi)戶。
�。ㄎ澹┿y行帳戶的監(jiān)管：
1、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行帳戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行帳戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷銀行帳戶等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
2、公司各單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每季檢查一次帳戶的對(duì)帳情況，并要有記錄。
第三十一條銀行印鑒的管理：
（一）預(yù)留銀行印鑒實(shí)行分管辦法，其中個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管，財(cái)務(wù)專用章由專人保管。公司預(yù)留銀行財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人章分別由會(huì)計(jì)和出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。
�。ǘ┿y行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單分崗、分人管理。
�。ㄈ┟咳諛I(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，印鑒相關(guān)責(zé)任人必須把印鑒分別鎖入不同的保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。保存預(yù)留印鑒的保險(xiǎn)柜密碼要每月更換一次。
�。ㄋ模┯¤b保管人臨時(shí)外出或更換時(shí)，必須填寫“印鑒交接登記表”，辦理交接手續(xù)，經(jīng)授權(quán)并登記在案以備查。
�。ㄎ澹┊�(dāng)銀行預(yù)留印鑒相關(guān)責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)立即辦理銀行印鑒更換，已報(bào)廢的印鑒，不得重新使用。
（六）如果印鑒遺失，立即向開(kāi)戶銀行掛失，并出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公函和公安機(jī)關(guān)證明等相關(guān)文件，變更銀行預(yù)留印鑒。
�。ㄆ撸┕舅鶎俑鲉挝弧⒏鞑块T根據(jù)實(shí)際情況，預(yù)留手寫簽名或電子簽名，但必須要有完備的安全防范措施。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)，不得以加蓋個(gè)人名章代替。
第三十二條銀行業(yè)務(wù)處理流程
�。ㄒ唬┿y行存款的收付須履行資金收付的一般程序，會(huì)計(jì)核算人員審核經(jīng)辦人送交的收付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復(fù)核。
�。ǘ┏黾{員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日根據(jù)不同的結(jié)算方式辦理款項(xiàng)收付，在原始付款憑證上加蓋銀行付訖章和出納個(gè)人名章。
�。ㄈ┺k理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁以下行為：
1、對(duì)其他單位或個(gè)人拆借資金；
2、辦理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；
3、公款私存；
4、在企業(yè)非經(jīng)營(yíng)所在地存款，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的除外。
�。ㄋ模﹩挝凰匈Y金收支必須納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。禁止以下行為：
1、以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)帳戶辦理公款收支業(yè)務(wù)；
2、帳外設(shè)帳；
3、資金“體外循壞”；
4、非財(cái)務(wù)部門管理資金。
�。ㄎ澹┎粶�(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)、遠(yuǎn)期支票、與銀行預(yù)留印鑒不符的支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。
第三十三條銀行存款的帳務(wù)處理流程
�。ㄒ唬┿y行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人和有關(guān)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
�。ǘ⿵�(fù)核批準(zhǔn)后的原始票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核后填制“付款通知單”，制作記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可進(jìn)行收付結(jié)算。
�。ㄈ┏黾{員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始付款憑證，在當(dāng)日付款，然后逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額，編制“銀行存款日?qǐng)?bào)表”，確保當(dāng)日付款業(yè)務(wù)，當(dāng)日全部處理完畢，登記上賬。
第三十四條支票辦理流程
�。ㄒ唬┲Ц稑I(yè)務(wù)的辦理流程
1、由出納填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，加蓋預(yù)留的銀行簽章后，領(lǐng)購(gòu)支票；
2、簽發(fā)支票前，為防止簽發(fā)空頭支票，出納人員應(yīng)認(rèn)真查對(duì)銀行存款的帳面余額；
3、簽發(fā)支票時(shí)，將支票的確定金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期要素填寫齊全，并加蓋預(yù)留的銀行簽章。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定；
4、經(jīng)辦人在支存根和“支票管理明細(xì)表”上簽字，出納人員在“支票管理明細(xì)表”上填寫支票領(lǐng)用日期、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、支票號(hào)、領(lǐng)用單位、備注等作為備查，“支票管理明細(xì)表”按支票的流水號(hào)登錄，并提示經(jīng)辦人員在10日內(nèi)辦理結(jié)算；
5、作廢的支票須加蓋紅色“作廢”標(biāo)記，與重新簽發(fā)的支票存根一起作為附件粘貼，并在“支票管理明細(xì)表”備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。
（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：
1、收到支票后，檢查支票上記載的要素是否齊全、是否已過(guò)提示期限，是否附有條件、背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定簽章、是否曾被拒絕付款。
2、在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，記載背書(shū)日期，在被背書(shū)人欄記載開(kāi)戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)帳單送交開(kāi)戶銀行，取得加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”后，交會(huì)計(jì)人員入帳。
�。ㄈ┐_需使用空白支票時(shí)，必須寫明出票日期、收款人和使用限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，加蓋銀行預(yù)留簽章。
第三十五條銀行匯票、銀行本票辦理流程
�。ㄒ唬┲Ц稑I(yè)務(wù)的辦理流程
1、對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)，填寫“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱、金額和申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填明“現(xiàn)金”字樣。
2、將銀行受理后加蓋銀行轉(zhuǎn)訖章的“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”或“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，交由會(huì)計(jì)人員作為原始憑證。
（二）收款業(yè)務(wù)的辦理流程：
1、收到的銀行匯票或銀行本票時(shí)，檢查銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致；收款人是否確為本單位；銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；必須記載的事項(xiàng)是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單是否按規(guī)定簽章。
2、將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰的填入銀行匯（本）票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，填寫“銀行存款進(jìn)帳單”，并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處蓋上預(yù)留簽章。
3、出納將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員記帳。
第三十六條匯兌辦理流程
（一）付出款項(xiàng)時(shí)，先填寫“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”，列明確定的金額、受款人名稱、匯款人名稱、匯入地點(diǎn)、匯入行名稱、委托日期、簽章、將銀行加蓋轉(zhuǎn)訖章的“銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證”交由會(huì)計(jì)作為原始憑證。
�。ǘ┏霈F(xiàn)銀行退匯時(shí)，應(yīng)查清原因，待退匯款項(xiàng)到帳后方可辦理重新支付。
（三）收到款項(xiàng)時(shí)，出納將收到的“銀行存款進(jìn)帳單”交會(huì)計(jì)人員，落實(shí)資金來(lái)源，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十七條銀行對(duì)帳
�。ㄒ唬┟吭氯〉谩般y行存款對(duì)帳單”后，由會(huì)計(jì)人員核對(duì)銀行存款收支，并于次月初7個(gè)工作日內(nèi)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，然后由編制人員、出納和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽章，并由銀行確認(rèn)加蓋印章存檔。出納人員不得編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
（二）核對(duì)銀行存款余額包括的內(nèi)容：銀行存款余額的一致性；對(duì)帳期內(nèi)資金流入流出的時(shí)間、金額與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的符合性；資金流入流出都必須在單位會(huì)計(jì)帳簿中記載；未達(dá)帳項(xiàng)的項(xiàng)目、金額；上期未達(dá)帳項(xiàng)的本期到帳情況等。
�。ㄈ┓止苜Y金崗位的主管會(huì)計(jì)至少每季檢查一次銀行存款對(duì)帳情況，并要有記錄。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每月一次通過(guò)電話或銀行網(wǎng)絡(luò)查詢銀行存款余額。
（四）銀行存款不允許跨月、跨年入帳，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，當(dāng)月形成的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)于次月清理完畢，超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表，作出處理。未達(dá)帳項(xiàng)報(bào)告表作為會(huì)計(jì)檔案保管。
第七章網(wǎng)上銀行的管理
第三十八條為了提高資金運(yùn)營(yíng)效率，確保公司資金安全，公司開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要按照銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)定操作流程辦理業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操作。必需遵守集團(tuán)公司《網(wǎng)銀安全管理規(guī)定》的要求。
第三十九條公司各財(cái)務(wù)部門啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與承辦的銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等，確保資金安全。
第四十條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立三級(jí)審核制度，即操作員、審核員、授權(quán)主管，各級(jí)操作人員要嚴(yán)格按照各自職責(zé)，執(zhí)行業(yè)務(wù)操作。
第四十一條制定必要的安全措施和內(nèi)控制度，保證網(wǎng)上交易的安全完整和系統(tǒng)的暢通穩(wěn)定。
第四十二條電子證書(shū)令牌的保管
�。ㄒ唬┎僮魅藛T要妥善保管好自己的電子證書(shū)令牌，完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，必須把各自的電子證書(shū)令牌（TOKEN）從讀卡器中拔出，并同時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面，將其鎖入各自不同的保險(xiǎn)柜中。
（二）公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操作人員，應(yīng)嚴(yán)格管理好各自的電子證書(shū)令牌（TOKEN），對(duì)各自電子證書(shū)令牌（TOKEN）的操作密碼保密，每月定期修改密碼，防止泄密。
�。ㄈ╇娮幼C書(shū)令牌（TOKEN）保管人臨時(shí)外出時(shí)委托他人代管，必須填寫“印鑒交接登記表”，并在交接時(shí)修改操作密碼。
第四十三條網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理流程
1、辦理網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)時(shí)，指令錄入人員和審核人員必須取得已批復(fù)的資金調(diào)撥或支出計(jì)劃。網(wǎng)上銀行付款實(shí)行“三人操作、二級(jí)審核”制度。任何一筆付款業(yè)務(wù)必須有三名或二名以上操作人員才能完成，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限，二級(jí)審核人員須由單位負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員擔(dān)任。
2、審核人員無(wú)權(quán)錄入和修改付款指令，如果發(fā)現(xiàn)付款指令錯(cuò)誤，必須通知錄入人員修改。
3、出納員對(duì)每筆收支款項(xiàng)都要以審核無(wú)誤的原始憑證和付款通知單為依據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。每個(gè)工作日結(jié)束后，當(dāng)天網(wǎng)上銀行交易必須與銀行日記帳進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。
4、各單位必須取得經(jīng)銀行確認(rèn)，并加蓋銀行業(yè)務(wù)受理章的憑證作為帳務(wù)處理的依據(jù)，通過(guò)計(jì)算機(jī)打印的憑證不得作為原始憑證。
第四十四條通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金撥付，應(yīng)權(quán)責(zé)明確，界限清晰，不得由單人辦理網(wǎng)上資金支付的全過(guò)程。
第八章財(cái)務(wù)票據(jù)的管理
第四十五條公司各單位必需加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用。本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票、收據(jù)等。公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四十六條公司財(cái)務(wù)票據(jù)由出納保管，必須建立“票據(jù)登記薄”，登記票據(jù)的購(gòu)買、使用、保管等事項(xiàng)。每工作日結(jié)束后，應(yīng)把相關(guān)票據(jù)放入保險(xiǎn)柜，次日工作時(shí)取出。
第四十七條票據(jù)的使用
1、出納不得簽發(fā)空頭財(cái)務(wù)票據(jù)或者簽發(fā)與預(yù)留銀行的簽章不符的票據(jù)。財(cái)務(wù)票據(jù)上出票人的簽章，為單位在銀行預(yù)留簽章。
2、使用票據(jù)收款必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小寫金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收款人私章并僅限修改一次。收款票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫收款項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式。
3、票據(jù)已填寫需作廢的，把票據(jù)全聯(lián)完整的收回后，必須要加蓋作廢印章，按照票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生順序裝訂入賬。
4、票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的、承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)對(duì)背書(shū)人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書(shū)和其他有關(guān)證明。
5、收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手。
6、票據(jù)免失后，及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。銀行匯（本）票喪失，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。
第四十八條內(nèi)部票據(jù)的管理
1、內(nèi)部結(jié)算票據(jù)按規(guī)定要求及時(shí)安全傳遞，收到結(jié)算票據(jù)后，當(dāng)月發(fā)生的結(jié)算當(dāng)月辦理完成。內(nèi)部交易的結(jié)算在網(wǎng)上及時(shí)確認(rèn)并進(jìn)行帳務(wù)處理，不允許單方掛帳。
2、按照內(nèi)部結(jié)算票據(jù)的核算內(nèi)容和使用范圍，正確選擇結(jié)算票據(jù)種類，認(rèn)真填寫，字跡清楚、簽章齊全，要素完整。
第四十九條票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)管理員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置“票據(jù)登記薄”，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。
第五十條票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
第五十一條公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票的，由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)，集團(tuán)開(kāi)票后返回公司財(cái)務(wù)部，由公司財(cái)務(wù)部門交給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)方單位。
第五十二條公司各財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
第五十三條加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)單位相關(guān)部門認(rèn)真審查核實(shí)，審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
第九章實(shí)施時(shí)間
該制度從即刻起實(shí)施，之前的制度因此作廢
在當(dāng)今社會(huì)生活中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家收集的安全生產(chǎn)資金管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
安全生產(chǎn)資金管理制度 2
1、目的
為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全管理，建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長(zhǎng)效機(jī)制，確保企業(yè)安全設(shè)備購(gòu)置和更新、安全教育和培訓(xùn)、安全技術(shù)創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)等的資金需求，對(duì)安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費(fèi)用的提取和使用能及時(shí)到位，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)安全生產(chǎn)法》和國(guó)家財(cái)政部下發(fā)的財(cái)企[20xx]16號(hào)文件《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。
3、安全資金的提取標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》第九條(二)項(xiàng)，公司以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入的1.5%平均逐月計(jì)提。
4、安全資金的使用原則
1)安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)專款專用，財(cái)務(wù)設(shè)立單獨(dú)科目核算，保證安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施;
2)及時(shí)投入滿足安全生產(chǎn)條件的所需資金;
3)為旅客投保承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)(或公眾責(zé)任險(xiǎn));
5、安全投入費(fèi)用包括
1)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出(不含三同時(shí)要求初期投入的安全設(shè)施)，包括水路運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和附屬工具安全狀況檢測(cè)及維護(hù)系統(tǒng)、運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備、旅客安檢設(shè)備及防恐裝備附屬安全設(shè)備等支出;
2)購(gòu)置、安裝和使用具有行駛記錄功能的.車輛衛(wèi)星定位裝置、船舶通信導(dǎo)航定位和自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)、電子海圖等支出;
3)配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;
4)開(kāi)展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出;
5)安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)(不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià))、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出;
6)配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出;
7)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出;
8)安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出;
9)安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出;
10)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全資金的支付審批程序
使用部門提出資金申請(qǐng)→安全管理人員(或委托責(zé)任人)審批→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。
7、費(fèi)用管理
1)公司設(shè)立安全領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)編制年度安全費(fèi)用提取和使用計(jì)劃，納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算;
2)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組及財(cái)務(wù)部同時(shí)建立安全費(fèi)用使用臺(tái)帳。主要負(fù)責(zé)人對(duì)于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任;
3)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況。
8、其他事項(xiàng)
1)公司將根據(jù)安全生產(chǎn)需要調(diào)整此制度;
2)公司將對(duì)于安全生產(chǎn)工作成績(jī)優(yōu)異的部門，經(jīng)理或個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì);
安全生產(chǎn)資金管理制度 3
根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全資金的投入和保證及責(zé)任”和上級(jí)相關(guān)文件精神，特制定此制度。
1、在每年的生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)時(shí)，布置安全經(jīng)費(fèi)的提取和使用計(jì)劃，公司按照年度銷售收入提取，列入成本，專門用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國(guó)家和行業(yè)相關(guān)文件規(guī)定要求，按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入，有本公司主管安全的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計(jì)劃和實(shí)施，對(duì)于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的，要依法、依照責(zé)任制追究其責(zé)任。
3、安全生產(chǎn)資金應(yīng)專項(xiàng)用于下列安全生產(chǎn)事項(xiàng)，不得挪作他用。
�。�1）、安全技術(shù)措施項(xiàng)目；包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費(fèi)用。
�。�2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護(hù)；
�。�3）、安全生產(chǎn)的.宣傳教育和培訓(xùn)；
�。�4）、按照估計(jì)規(guī)定購(gòu)買從業(yè)人員的勞動(dòng)防護(hù)用品配備；
�。�5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)等。
3、每年底，由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計(jì)劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余，可累計(jì)下年使用，如果超支，要向辦公室申報(bào)，可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出，并在下年安全費(fèi)用中扣出。
5、安全費(fèi)用使用較好的車間，全年度沒(méi)有發(fā)生任何安全事故，各項(xiàng)安全生產(chǎn)目標(biāo)達(dá)標(biāo)，要被評(píng)為先進(jìn)車間并進(jìn)行表彰。
安全生產(chǎn)資金管理制度 4
我公司屬于工程機(jī)械設(shè)備制造類別，根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知，我公司安全費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)為年產(chǎn)值的1%。20xx年我公司年產(chǎn)量85噸，年產(chǎn)值40萬(wàn)左右，根據(jù)20xx年產(chǎn)值現(xiàn)提取20xx年安全費(fèi)用4000元。20xx年度安全生產(chǎn)資金如有結(jié)余，可累計(jì)20xx年使用，如果超支，要向辦公室申報(bào)，可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出，并在20xx年安全費(fèi)用中扣出。
安全生產(chǎn)費(fèi)用的開(kāi)支范圍如下，嚴(yán)禁挪作他用，建立安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)帳：
�。�1）、安全技術(shù)措施項(xiàng)目；
包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費(fèi)用。
�。�2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護(hù)；
�。�3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn)；
�。�4）、按照估計(jì)規(guī)定購(gòu)買從業(yè)人員的勞動(dòng)防護(hù)用品配備；
（5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)等。
�。�6）、安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用；
�。�7）、其他依法應(yīng)當(dāng)支付的安全生產(chǎn)費(fèi)用。安全生產(chǎn)資金管理制度2
為進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理，確保安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)使用及時(shí)、到位，本著“安全第一、預(yù)防為主”的方針，依據(jù)局財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定及《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法規(guī)、特制定本規(guī)程。
第一條安全生產(chǎn)費(fèi)用按照“確保需要、統(tǒng)籌上報(bào)、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理。
第二條各基層單位結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際及安全活動(dòng)等情況每季度末上報(bào)下季度《安全生產(chǎn)資金投入計(jì)劃》至發(fā)電中心生技科，經(jīng)生技科復(fù)核，報(bào)發(fā)電中心主任審批后，由生技科上報(bào)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室，申請(qǐng)資金。資金的使用由各基層單位根據(jù)安全投入計(jì)劃專項(xiàng)專用，并建立安全費(fèi)用臺(tái)帳。由發(fā)電中心生技科負(fù)責(zé)監(jiān)督資金使用情況。
第三條安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定范圍使用
�。ㄒ唬┩晟啤⒏脑旌途S護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。
�。ǘ┡鋫浔匾膽�(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。
�。ㄈ┌踩a(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出。
（四）重大危險(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出。
�。ㄎ澹┌踩寄芘嘤�(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。
�。┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
第四條安全生產(chǎn)費(fèi)用的開(kāi)支范圍主要包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┌踩夹g(shù)和勞動(dòng)保護(hù)措施費(fèi)用。指為了保障生產(chǎn)安全和職工健康，針對(duì)特定危險(xiǎn)以及職業(yè)危害而進(jìn)行的工程項(xiàng)目的費(fèi)用。如完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；安全培訓(xùn)、職業(yè)病防護(hù)和勞動(dòng)保護(hù)；具有潛在危險(xiǎn)的工藝改造費(fèi)用；各種警示裝置、安全防護(hù)裝置、安全設(shè)備設(shè)施、安全標(biāo)志、工器具費(fèi)用；臨時(shí)性安全防護(hù)設(shè)施費(fèi)用等。
�。ǘ┲卮笪ｋU(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控費(fèi)用等。指對(duì)國(guó)家規(guī)定的重大危險(xiǎn)因素和可能造成人員傷亡的危險(xiǎn)因素進(jìn)行的`評(píng)估、整改、過(guò)程控制所發(fā)生的投入費(fèi)用，以及發(fā)生事故后各單位對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)的安全防護(hù)整改等費(fèi)用投入。
�。ㄈ┌踩麄鹘逃嘤�(xùn)及安全活動(dòng)費(fèi)用。指企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)（包括新員工入場(chǎng)三級(jí)安全教育，工種變換教育，特種作業(yè)人員教育，管理人員安全教育，全員安全培訓(xùn)教育，安全知識(shí)講座等）；各種安全生產(chǎn)會(huì)議、安全咨詢、安全法律法規(guī)收集、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施與維護(hù)及安全監(jiān)督檢查、安全技術(shù)技能競(jìng)賽、安全文化建設(shè)與安全月活動(dòng)等。
�。ㄋ模﹦趧�(dòng)防護(hù)與職業(yè)健康費(fèi)用。指為保障生產(chǎn)過(guò)程中員工的安全與健康而投入的防護(hù)用品、防護(hù)器具費(fèi)用。如個(gè)人、集體、專項(xiàng)的安全防護(hù)用品、安全器具費(fèi)用。（勞動(dòng)服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護(hù)面罩、專項(xiàng)安全用具、防暑、防寒等設(shè)施費(fèi)用）。
（五）日常安全管理費(fèi)用。指安全生產(chǎn)管理日常開(kāi)展工作所需的投入。包括安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)、安全生產(chǎn)方面的考核、獎(jiǎng)勵(lì)、各種安全活動(dòng)中表彰獎(jiǎng)勵(lì)、安全管理體系的運(yùn)行維護(hù)等費(fèi)用。
�。┓词鹿蚀胧涸O(shè)備重大缺陷和隱患治理、針對(duì)事故教訓(xùn)采取防范措施、落實(shí)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范進(jìn)行的設(shè)備和系統(tǒng)改造、提高設(shè)備安全穩(wěn)定運(yùn)行的技術(shù)改造等。
�。ㄆ撸⿷�(yīng)急管理：指為了有效預(yù)防安全事故和開(kāi)展應(yīng)急管理的費(fèi)用。包括應(yīng)急救援設(shè)施、應(yīng)急救援培訓(xùn)費(fèi)用及應(yīng)急物資、應(yīng)急演練、應(yīng)急救援等費(fèi)用。
�。ò耍┓姥醇跋劳度胭M(fèi)用。防汛物資儲(chǔ)備的費(fèi)用，防汛演練籌備與演習(xí)用物資費(fèi)用。消防器材購(gòu)置、定檢、充裝、更換及消防演練費(fèi)用。
�。ň牛┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費(fèi)用。
第五條安全生產(chǎn)投入統(tǒng)計(jì)應(yīng)包括與以下方面有關(guān)的采購(gòu)、維護(hù)、保養(yǎng)、使用、更換、管理等費(fèi)用：
�。ㄒ唬┌踩麄�、教育、培訓(xùn)，重大安全活動(dòng)、安全生產(chǎn)會(huì)議等；
（二）勞動(dòng)防護(hù)用品；
�。ㄈ┳鳂I(yè)場(chǎng)所的安全設(shè)施；
（四）安全警示裝置、安全標(biāo)識(shí)；
�。ㄎ澹┌踩b備、裝置、器材和儀器等（不包括機(jī)械設(shè)備）；
�。┌踩O(shè)施技術(shù)改造，專項(xiàng)措施費(fèi)用；
�。ㄆ撸┉h(huán)境治理，職業(yè)病防治；
�。ò耍┌踩夹g(shù)規(guī)程、規(guī)范修編；
�。ň牛┌踩珯z查考核，安全評(píng)價(jià)；
�。ㄊ┲卮笪ｋU(xiǎn)因素監(jiān)控，應(yīng)急預(yù)案；
�。ㄊ唬┦鹿示仍驼{(diào)查處理；
�。ㄊ┌踩a(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)；
�。ㄊ┓⻊�(wù)于安全生產(chǎn)的證照辦理；
�。ㄊ模⿵臉I(yè)人員意外傷害保險(xiǎn)；
�。ㄊ澹┢渌c安全生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用開(kāi)支（如臨時(shí)設(shè)施、圍擋、文明施工的投入等）。
安全生產(chǎn)資金管理制度 5
為搞好公司的安全費(fèi)用管理工作，保障公司的安全費(fèi)用切實(shí)的為員工落實(shí)，維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益，確保公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)正常有序的'開(kāi)展。根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)國(guó)家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、按照國(guó)家規(guī)定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)條件的資金，安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用優(yōu)先用于安全運(yùn)營(yíng)措施的實(shí)施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改.。
二、安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照“項(xiàng)目計(jì)取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)應(yīng)將安全費(fèi)用納入公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，保證�？顚Ｓ�，并督促其合理使用。
三、安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項(xiàng)：
1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè)；
2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新，改造和維護(hù)；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
4、勞動(dòng)防護(hù)用品配備；
5、安全運(yùn)營(yíng)檢查與評(píng)價(jià)支出；
6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出；
7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；
8、重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出
9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出；
10、其它與安全運(yùn)營(yíng)直接相關(guān)的支出。
四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費(fèi)用臺(tái)賬，記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的費(fèi)率、數(shù)額、支付計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。
五、總經(jīng)理對(duì)安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用全面指導(dǎo)，審批安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。
六、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計(jì)劃，做好資金的投入落實(shí)工作，建立安全經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬，確保安全投入迅速及時(shí)。
七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計(jì)劃，審核安全投入報(bào)告，監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況、匯總并建立公司安全費(fèi)用投入臺(tái)賬，編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報(bào)告。
八、安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用實(shí)行專戶核算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費(fèi)用不足的，超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責(zé)分工對(duì)有關(guān)專業(yè)安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用計(jì)取、支付、使用實(shí)施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的，公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
安全生產(chǎn)資金管理制度 6
安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)是保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位具備安全生產(chǎn)條件的必要物質(zhì)基礎(chǔ)，安全生產(chǎn)資金保障管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第十七、十八條，《四川省生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)責(zé)任規(guī)定》和《四川省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔20xx〕20號(hào))，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度:
一、公司財(cái)務(wù)科按照《四川省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔20xx〕20號(hào))第十條規(guī)定:道路交通運(yùn)輸企業(yè)以營(yíng)業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，按照客運(yùn)業(yè)務(wù)2%標(biāo)準(zhǔn)逐月提取安全費(fèi)用。
二、公司安全科每年初根據(jù)本公司安全生產(chǎn)、教育培訓(xùn)、隱患整改等情況及時(shí)編制資金使用計(jì)劃，計(jì)劃中應(yīng)包括安全培訓(xùn)教育所需費(fèi)用、符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體防護(hù)用品及保健品的經(jīng)費(fèi)、安全設(shè)施費(fèi)用、保證重大隱患治理所需費(fèi)用、安全保證金、安全檢查工作所需費(fèi)用、建開(kāi)展應(yīng)急救援演練所需的費(fèi)用。安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃經(jīng)公司安委會(huì)集體討論通過(guò)，送公司經(jīng)理審批。
三、安全經(jīng)費(fèi)主要可以用于
(1)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出;
(2)配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出;
(3)安全生產(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出;
(4)重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出;
(5)安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)(包括駕駛員)以及應(yīng)急救援演練支出;
(6)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
四、財(cái)務(wù)科將安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃納入年度財(cái)務(wù)預(yù)決算，并確保有效落實(shí)，實(shí)行專款專用，專戶存儲(chǔ)，每年年終向安全生產(chǎn)委員會(huì)提供安全經(jīng)費(fèi)決算真實(shí)的報(bào)表。
五、在使用安全生產(chǎn)資金時(shí)，應(yīng)編制計(jì)劃，及時(shí)報(bào)本公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，審批權(quán)限及資金限額按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。在具體實(shí)施項(xiàng)目上應(yīng)做到“四定”，即:定項(xiàng)目、定措施、定責(zé)任人、定期限，安全管理部門應(yīng)保障采購(gòu)的.安全設(shè)施、設(shè)備、物資合格有效。
六、公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)安全生產(chǎn)資金使用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總，經(jīng)理應(yīng)了解資金是否有效實(shí)施，
七、重大專項(xiàng)安全隱患整改、演練資金措施的制定，應(yīng)進(jìn)行可行性評(píng)價(jià)、論證、會(huì)審，確保資金的有效使用，充分發(fā)揮其科學(xué)、合理、有效的原則。
安全生產(chǎn)資金管理制度 7
一、保障項(xiàng)目安全生產(chǎn)的需要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在原有制度修改完善的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，特制定安全生產(chǎn)資金保障制度。
二、國(guó)家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目部建立穩(wěn)定的安全生產(chǎn)投入資金渠道，保證新增、改善和更新安全生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備、設(shè)施，消除事故隱患，改善安全生產(chǎn)條件，加強(qiáng)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)，安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)，推廣應(yīng)用先進(jìn)安全生產(chǎn)技術(shù)措施和管理方法，搶險(xiǎn)救災(zāi)等均有可靠的資金來(lái)源。
三、項(xiàng)目部應(yīng)編制年度安全生產(chǎn)技術(shù)措施計(jì)劃，確定項(xiàng)目，落實(shí)資金、完成時(shí)間和責(zé)任人。在編制工程概算時(shí)，要保證安全生產(chǎn)條件所需資金的投入。
四、資金來(lái)源
本項(xiàng)目的安全生產(chǎn)保障資金來(lái)源于公司的前期資金投入，整個(gè)項(xiàng)目的安全投入比率以不低于本項(xiàng)目合同金額的1%，安全投入應(yīng)能充分保證安全生產(chǎn)需要；每次公司的投入資金到帳后，按比例預(yù)留一定的安全保障資金，以備安全設(shè)備、儀器等日常維修、安全教育培訓(xùn)及必要的安全防護(hù)措施和個(gè)人安全防護(hù)用品的`費(fèi)用，以及有關(guān)安全先進(jìn)技術(shù)的研究和推廣費(fèi)用和安全獎(jiǎng)勵(lì)資金的開(kāi)支。
五、安全保障資金的使用范圍
安全保障金的使用范圍包括：
（一）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施支出。
1．口（護(hù)筒口、泥漿池口等）、邊（基坑邊、高空作業(yè)面邊等）防護(hù)、防滑設(shè)施的費(fèi)用；
2．防止物體、人員墜落設(shè)置的安全網(wǎng)、棚等費(fèi)用；
3．安全警示、警告標(biāo)志、標(biāo)牌及安全宣傳欄等購(gòu)買、制作、安裝及維護(hù)的費(fèi)用；
4．其他安全防護(hù)設(shè)施的費(fèi)用。
�。ǘ┡鋫浔匾膽�(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。
1．各種消防設(shè)備及器材，救生衣、圈，急救藥箱及器材費(fèi)用。
2．安全帽、保險(xiǎn)帶、手套、雨鞋、口罩等現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品費(fèi)用；
（三）安全生產(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出。
1．日常安全生產(chǎn)檢查、評(píng)估費(fèi)用；
2．聘請(qǐng)專家參與安全檢查和評(píng)價(jià)費(fèi)用。
�。ㄋ模┲卮笪ｋU(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估等支出。
1．對(duì)重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估、監(jiān)管費(fèi)用；
2．爆破物、放射性物品的儲(chǔ)存、使用、防護(hù)費(fèi)用；
3．對(duì)有重大危險(xiǎn)因素的分部、分項(xiàng)工程安全專項(xiàng)施工方案進(jìn)行論證、咨詢的費(fèi)用。
�。ㄎ澹┌踩寄芘嘤�(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。
1．“三類人員”和特種作業(yè)人員的安全教育培訓(xùn)、復(fù)訓(xùn)費(fèi)用；
2．內(nèi)部組織的安全技術(shù)、知識(shí)培訓(xùn)教育費(fèi)用；
3．組織應(yīng)急預(yù)案演練費(fèi)用。
�。┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
1．召開(kāi)安全生產(chǎn)專題會(huì)議等相關(guān)活動(dòng)費(fèi)用；
2．舉辦安全生產(chǎn)為主題的知識(shí)競(jìng)賽、技能比賽活動(dòng)費(fèi)用；
3．安全經(jīng)驗(yàn)交流、現(xiàn)場(chǎng)觀摩費(fèi)用；
4．購(gòu)置、編印安全生產(chǎn)書(shū)籍、刊物、影像資料費(fèi)用；
5．各種安全生產(chǎn)活動(dòng)和“誠(chéng)信杯”活動(dòng)的宣傳費(fèi)用；
6．建設(shè)單位和監(jiān)理單位共同認(rèn)定的其他安全生產(chǎn)費(fèi)用。
�。ㄆ撸┤斯べM(fèi)：
1．現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)設(shè)施的搭拆、維護(hù)，垃圾的清運(yùn)等的人工費(fèi)用；
2．意外傷害保險(xiǎn)、安全監(jiān)督費(fèi)以及其他費(fèi)用。
六、安全勞保用品開(kāi)支費(fèi)用在工程成本費(fèi)用中列支，安全教育培訓(xùn)費(fèi)用在管理費(fèi)中列支，安全生產(chǎn)技術(shù)措施所用費(fèi)用在工程直接費(fèi)中列支。
七、結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況在年度資金計(jì)劃中對(duì)安全保障金單列，所列安全保障金額度計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
八、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全保障金的落實(shí)工作，項(xiàng)目部銀行存款除能保證日常開(kāi)支外，應(yīng)有足夠的安全保障資金。
九、安全勞保用品和安全技術(shù)措施所需用品由材料部購(gòu)買，由專職安保人員驗(yàn)收，材料部門按安全管理辦法發(fā)放勞保用品，安全技
術(shù)措施用品由相關(guān)工程人員按要求領(lǐng)用。
十、安全教育培訓(xùn)費(fèi)用的使用由項(xiàng)目部安全部根據(jù)項(xiàng)目安全培訓(xùn)計(jì)劃，先編制預(yù)算，報(bào)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可在公司財(cái)務(wù)核算部申報(bào)安全教育培訓(xùn)費(fèi)用。
十一、項(xiàng)目部如有意外事故發(fā)生，事發(fā)時(shí)由項(xiàng)目部在安全保障資金中臨時(shí)支用，事后應(yīng)將事故專項(xiàng)報(bào)安全部，所有事故處理費(fèi)用由公司安全部進(jìn)行審核報(bào)項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在項(xiàng)目安全保障資金中列支。同時(shí)由項(xiàng)目部安全部對(duì)相關(guān)責(zé)任進(jìn)行處罰，罰款交事故單位或項(xiàng)目沖抵事故費(fèi)用。
十二、項(xiàng)目部要嚴(yán)格按本制度落實(shí)到位安全保障資金，做到專款專用，為項(xiàng)目安全生產(chǎn)提供保障。
十三、安全資金保障制度由項(xiàng)目部安全部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
安全生產(chǎn)資金管理制度 8
為了調(diào)動(dòng)項(xiàng)目加強(qiáng)施工管理，提高工程質(zhì)量安全的積極性，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)要求，鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后，并方便實(shí)際管理中的操作行為，現(xiàn)發(fā)布《安全生產(chǎn)資金投入及費(fèi)用提取和使用管理制度》，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
一、經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)
安全經(jīng)費(fèi)管理由分公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，日常事務(wù)由項(xiàng)目部和質(zhì)量安全部負(fù)責(zé)。
安全經(jīng)費(fèi)管理?xiàng)l例施行“定期與不定期檢查相結(jié)合、內(nèi)業(yè)與外業(yè)相結(jié)合、對(duì)人與對(duì)項(xiàng)目相結(jié)合、外部經(jīng)費(fèi)與內(nèi)部經(jīng)費(fèi)相結(jié)合，當(dāng)場(chǎng)開(kāi)據(jù)、定期評(píng)定、按月兌現(xiàn)”的原則。
二、經(jīng)費(fèi)使用方式方法
公司將采取日常不定期和定期對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工過(guò)程和內(nèi)業(yè)資料進(jìn)行檢查。定期檢查時(shí)間為每月下旬，由分公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，不定期檢查原則上每周一次，分公司授權(quán)質(zhì)量安全部具體組織實(shí)施。根據(jù)實(shí)際情況給與適當(dāng)?shù)腵獎(jiǎng)勵(lì)/處罰，作為經(jīng)費(fèi)資金。
三、經(jīng)費(fèi)實(shí)施辦法
1. 安全經(jīng)費(fèi)對(duì)象
對(duì)象為各部門、管理人員、作業(yè)人員等。
2. 安全經(jīng)費(fèi)原則
（1）評(píng)定由項(xiàng)目部、質(zhì)量安全部提供資料及評(píng)定經(jīng)費(fèi)的多少，具體應(yīng)根據(jù)具體情況落實(shí)到責(zé)任人。
�。�2）安全經(jīng)費(fèi)情況結(jié)果，項(xiàng)目部在每月在生產(chǎn)會(huì)上進(jìn)行通報(bào)，以公開(kāi)公平原則。
�。�3）質(zhì)量和安全處罰同一事項(xiàng)，按高標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一次處罰。
�。�4）情節(jié)嚴(yán)重的，多次整改不力的，可以加倍，加重處罰。
（5）安全經(jīng)費(fèi)兌現(xiàn)
�、� 獎(jiǎng)金：獎(jiǎng)勵(lì)金由分公司拔項(xiàng)目部，在質(zhì)量安全基金中列支；
�、� 罰金：由分公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。由分公司在當(dāng)月驗(yàn)工計(jì)價(jià)拔款中。
安全生產(chǎn)資金管理制度 9
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《排污費(fèi)資金收繳使用管理辦法》(財(cái)政部、國(guó)家環(huán)�？偩至畹�17號(hào))、《排污權(quán)出讓收入管理暫行辦法》(財(cái)政部、國(guó)家發(fā)改委、環(huán)境保護(hù)部財(cái)稅〔20xx〕61號(hào))、《山西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》(晉財(cái)預(yù)〔20xx〕70號(hào))和《山西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政專項(xiàng)資金分配職責(zé)規(guī)定的通知》(晉財(cái)辦〔20xx〕24號(hào))等規(guī)定，結(jié)合我省環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金)，是指省財(cái)政安排的納入預(yù)算管理的排污費(fèi)、排污權(quán)專項(xiàng)收入和預(yù)算內(nèi)資金安排的污染防治資金用于全省范圍內(nèi)環(huán)境保護(hù)支出的專項(xiàng)資金。
第三條 環(huán)境保護(hù)以當(dāng)?shù)赝度霝橹鳎〖?jí)專項(xiàng)資金予以適當(dāng)支持。各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)環(huán)境保護(hù)工作，并組織各相關(guān)部門做好環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目的具體實(shí)施。
第二章 專項(xiàng)資金使用范圍
第四條 專項(xiàng)資金使用范圍包括：
(一)重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。指技術(shù)、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括納入各級(jí)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃和主要污染物總量減排計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)污染物減量化排放的各類污染防治和技術(shù)改造項(xiàng)目。
(二)區(qū)域性污染防治項(xiàng)目。指重點(diǎn)區(qū)域、流域?qū)嵤┪廴痉乐渭碍h(huán)境綜合整治項(xiàng)目。
(三)符合國(guó)家政策導(dǎo)向，對(duì)環(huán)境保護(hù)工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù)、新工藝、PPP模式、環(huán)境污染第三方治理等推廣應(yīng)用示范項(xiàng)目。
(四)環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)(限于排污權(quán)專項(xiàng)收入安排)。
(五)其他污染防治項(xiàng)目。
第三章 專項(xiàng)資金分配方式和申報(bào)程序
第五條 省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金采取“因素法”或“項(xiàng)目申報(bào)法”方式分配�！耙蛩胤ā狈绞酵ㄟ^(guò)資金分配因素測(cè)算切塊下達(dá)，并明確資金用途。“項(xiàng)目申報(bào)法”方式分配通過(guò)“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”、“專項(xiàng)補(bǔ)助”等方式下達(dá)。
第六條 “因素法”分配方式，由省環(huán)保廳按照各設(shè)區(qū)的市環(huán)境治理工作任務(wù)需求、上年度上繳排污費(fèi)金額、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況、以往年度項(xiàng)目執(zhí)行情況等提出分配因素、權(quán)重、分配公式并商省財(cái)政廳同意后，由省環(huán)保廳提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃。分配因素、權(quán)重等可根據(jù)當(dāng)年環(huán)保工作重點(diǎn)和任務(wù)調(diào)整。
第七條 “ 項(xiàng)目申報(bào)法”分配方式，實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理制度，省環(huán)保廳負(fù)責(zé)建立省級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)。由縣級(jí)環(huán)保部門按照省環(huán)保廳制定的《省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)指南》的要求組織項(xiàng)目申報(bào)，逐級(jí)上報(bào)省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規(guī)定及程序組織對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行匯總、初審、專家評(píng)審，在擇優(yōu)排序的基礎(chǔ)上研究確定具體項(xiàng)目并提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃。
第八條 省環(huán)保廳將資金分配計(jì)劃以主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的正式文件報(bào)省財(cái)政廳審核。
第四章 專項(xiàng)資金撥付與使用
第九條 省財(cái)政廳會(huì)同省環(huán)保廳將專項(xiàng)資金預(yù)算下達(dá)到省級(jí)部門或各設(shè)區(qū)的市、省直管縣財(cái)政部門。對(duì)按因素法分配到各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的'專項(xiàng)資金，由市環(huán)保部門會(huì)同財(cái)政部門根據(jù)環(huán)境治理任務(wù)要求，規(guī)劃或方案確定的目標(biāo)，按照專項(xiàng)資金補(bǔ)助范圍和原則、年度支持重點(diǎn)和預(yù)算指標(biāo)，將資金分配到具體項(xiàng)目，并于省級(jí)預(yù)算下達(dá)后1個(gè)月內(nèi)將資金分配情況(含資金安排原則、安排依據(jù)、安排明細(xì)表等)、專家評(píng)審結(jié)論等相關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳。
第十條 各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))財(cái)政、環(huán)保部門要及時(shí)將補(bǔ)助資金撥付給項(xiàng)目單位，并督促項(xiàng)目單位抓緊項(xiàng)目建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)配套資金，確保項(xiàng)目按進(jìn)度實(shí)施。
第十一條 專項(xiàng)資金實(shí)行�？顚Ｓ�，項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行獨(dú)立核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)禁隨意改變專項(xiàng)資金支出用途和截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金。
第五章 項(xiàng)目實(shí)施與驗(yàn)收
第十二條 項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行法人責(zé)任制。項(xiàng)目單位要依據(jù)國(guó)家和省相關(guān)規(guī)定，落實(shí)項(xiàng)目法人，承擔(dān)項(xiàng)目申請(qǐng)、實(shí)施、驗(yàn)收、運(yùn)行等全過(guò)程的管理職責(zé)。項(xiàng)目實(shí)施中要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制(工程類項(xiàng)目)，建立健全項(xiàng)目管理、技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量保證體系，確保項(xiàng)目質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮投資效益。
第十三條 項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要嚴(yán)格按照各級(jí)環(huán)境保護(hù)部門批復(fù)確定的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容組織實(shí)施，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。確需進(jìn)行調(diào)整的，項(xiàng)目單位應(yīng)原渠道提出變更申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第十四條 專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行竣工驗(yàn)收制度。項(xiàng)目完工后3個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目單位應(yīng)向環(huán)保部門申請(qǐng)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。按“項(xiàng)目申報(bào)法”撥款補(bǔ)助金額在500萬(wàn)元以上(含500萬(wàn)元)的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，由省環(huán)保廳組織竣工驗(yàn)收。500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目和按“因素法”安排各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，由市縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收有關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳備案。
第六章 專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)與監(jiān)督檢查
第十五條 省環(huán)保廳應(yīng)科學(xué)確定專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，省財(cái)政廳組織審核后批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)審核未通過(guò)的項(xiàng)目，不得安排預(yù)算資金。預(yù)算執(zhí)行中省環(huán)保廳應(yīng)加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控，項(xiàng)目實(shí)施效果與原定績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離的應(yīng)及時(shí)糾正，情況嚴(yán)重的暫緩或停止項(xiàng)目執(zhí)行。
第十六條 項(xiàng)目實(shí)施單位要對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，向環(huán)保部門報(bào)告本單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況，提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。省環(huán)保廳負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并按省財(cái)政廳要求在年度結(jié)束后一個(gè)季度內(nèi)提交上一年度的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)審查省環(huán)保廳報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，或組織實(shí)施再評(píng)價(jià)，或?qū)χ攸c(diǎn)項(xiàng)目引入每三方進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
第十七條 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度安排專項(xiàng)資金的重要參考因素。
第十八條 專項(xiàng)資金的使用應(yīng)接受財(cái)政、環(huán)保、審計(jì)等部門的監(jiān)督和檢查。省環(huán)保廳、省財(cái)政廳根據(jù)實(shí)際情況，可采取定期檢查、不定期抽查或委托項(xiàng)目所在地環(huán)保和財(cái)政部門(或評(píng)審機(jī)構(gòu))等方式，對(duì)資金的使用和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查。
對(duì)按“因素法”切塊分配各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的專項(xiàng)資金，由市、縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目執(zhí)行情況的日常監(jiān)督管理，要定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格按規(guī)定使用專項(xiàng)資金，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和專項(xiàng)資金使用效益。各設(shè)區(qū)的市應(yīng)于次年1月底前向省環(huán)境保護(hù)廳報(bào)告上年度項(xiàng)目進(jìn)展情況。
第十九條 凡違反國(guó)家及本辦法有關(guān)規(guī)定和要求，截留、挪用、騙取專項(xiàng)資金行為的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等國(guó)家規(guī)定進(jìn)行處理。
第七章 信息公開(kāi)
第二十條 省環(huán)保廳應(yīng)在門戶網(wǎng)站或通過(guò)其他媒體渠道向社會(huì)公開(kāi)省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目申報(bào)指南、績(jī)效評(píng)價(jià)等信息。
第八章 附 則
第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行，凡此前我省有關(guān)規(guī)定和本辦法不符的，按本辦法執(zhí)行。
第二十二條 各設(shè)區(qū)的市財(cái)政部門、環(huán)保部門可根據(jù)本辦法的有關(guān)要求，研究制定符合本地區(qū)實(shí)際的具體辦法，并向社會(huì)公布。
安全生產(chǎn)資金管理制度 10
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級(jí)環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。
第二條 市級(jí)環(huán)保資金包括市級(jí)污染治理資金、市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金等。市級(jí)污染治理資金來(lái)源為市級(jí)排污費(fèi)收入，市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排。
第三條 市級(jí)環(huán)保資金使用管理要圍繞國(guó)家、省和市環(huán)境保護(hù)工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點(diǎn)任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問(wèn)題。
第四條 市級(jí)環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。
第五條 市級(jí)環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、公正公開(kāi)”原則，體現(xiàn)示范性和激勵(lì)性，調(diào)動(dòng)區(qū)縣、企業(yè)、項(xiàng)目單位積極性，實(shí)行�？顚Ｓ茫邮苌鐣�(huì)監(jiān)督。
第六條 市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目庫(kù)管理，并會(huì)同市財(cái)政局審批項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織完工項(xiàng)目驗(yàn)收，開(kāi)展績(jī)效評(píng)估。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資金預(yù)算安排，對(duì)資金使用情況和日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級(jí)環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。
第二章 資金使用范圍
第七條 市級(jí)環(huán)保資金主要用于支持國(guó)家及省、市“十二五”環(huán)境保護(hù)規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃確定的重點(diǎn)工程項(xiàng)目、重要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項(xiàng)目。主要包括：
(一)區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。包括揚(yáng)塵控制、機(jī)動(dòng)車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點(diǎn)行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機(jī)物防治、油氣回收等項(xiàng)目。
(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范及生態(tài)修復(fù)、重點(diǎn)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)及污染防控等項(xiàng)目。
(三)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括重金屬污染防治、危險(xiǎn)廢物規(guī)范化處置、持久性有機(jī)污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無(wú)害化處置、放射性廢物安全處置等項(xiàng)目。
(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護(hù)及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護(hù)等項(xiàng)目。
(五)全市環(huán)境監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。
(六)環(huán)境保護(hù)科研、新技術(shù)、新工藝研究開(kāi)發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)�？蒲姓n題、污泥處置示范等項(xiàng)目。
(七)環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項(xiàng)目管理、日常性工作、考核獎(jiǎng)勵(lì)等經(jīng)費(fèi)。環(huán)保資金項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目庫(kù)管理與維護(hù)、項(xiàng)目專家評(píng)審、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等;環(huán)境保護(hù)工作考核經(jīng)費(fèi)要按照鼓勵(lì)先進(jìn)、拉開(kāi)檔次的原則，采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)的方式安排資金;環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過(guò)總資金額度的3%。
(八)國(guó)家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點(diǎn)污染防治項(xiàng)目以及市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。
第八條 市級(jí)排污費(fèi)專項(xiàng)資金主要用于市本級(jí)、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費(fèi)扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。
第九條 區(qū)級(jí)資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。
第十條 市級(jí)排污費(fèi)專項(xiàng)資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費(fèi)，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項(xiàng)目?jī)?nèi)容。
第三章 資金使用程序
第十一條 市財(cái)政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費(fèi)征收計(jì)劃和環(huán)保工作重點(diǎn)，結(jié)合年度財(cái)力狀況，提出專項(xiàng)資金預(yù)算初步安排建議，報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案。
第十二條 市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國(guó)家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點(diǎn)確定環(huán)保資金的`主要投入方向。
第十三條 市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。
第十四條 市級(jí)環(huán)保資金的申請(qǐng)按照隸屬關(guān)系以項(xiàng)目形式申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。項(xiàng)目申報(bào)單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過(guò)區(qū)(縣)環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。
第十五條 項(xiàng)目申報(bào)條件及提交的材料要求另文規(guī)定。
第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會(huì)同區(qū)(縣)財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審。
第十七條 市財(cái)政局、市環(huán)保局對(duì)總投資超過(guò)300萬(wàn)元或申請(qǐng)資助100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目組織專家評(píng)審。
第十八條 市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局根據(jù)專家評(píng)審意見(jiàn)，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長(zhǎng)簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。
第十九條 市級(jí)環(huán)保資金對(duì)同一項(xiàng)目的補(bǔ)助比例原則上不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。
第二十條 市級(jí)環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請(qǐng)，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。
第二十一條 項(xiàng)目完成后，市環(huán)保局、市財(cái)政局對(duì)竣工項(xiàng)目組織竣工驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條 補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。
第二十三條 項(xiàng)目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目未啟動(dòng)實(shí)施、項(xiàng)目管理不善、進(jìn)展緩慢、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達(dá)到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報(bào)環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第二十四條 各級(jí)環(huán)保部門、財(cái)政部門及相關(guān)單位在受理市級(jí)環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)(承擔(dān))單位收取任何費(fèi)用。
安全生產(chǎn)資金管理制度 11
1、強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算管理，企業(yè)貨幣資金管理制度。
企業(yè)應(yīng)依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和企業(yè)資金資金的實(shí)際狀況來(lái)科學(xué)合理的編制企業(yè)資金預(yù)算。企業(yè)要嚴(yán)格按照資金預(yù)算來(lái)籌集、使用和管理企業(yè)資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業(yè)的資金預(yù)算更好的服務(wù)于企業(yè)的資金管理，對(duì)企業(yè)資金的有效管理發(fā)揮作用。資金預(yù)算管理有切實(shí)有效的貫徹執(zhí)行，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度，超限額或重大事項(xiàng)資金支付要實(shí)行集體審批，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，減少人為因素，實(shí)現(xiàn)高效率的信息化管理。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始的管理，要依法建賬，及時(shí)核對(duì)銀行賬目，認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不能支付資金，按規(guī)定實(shí)事求是報(bào)賬，不作假賬。 但如果在預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中確實(shí)發(fā)現(xiàn)了預(yù)算的不合理，可以對(duì)于企業(yè)的.資金預(yù)算進(jìn)行全面的考察并結(jié)合企業(yè)決策者的意見(jiàn)了合理的修訂企業(yè)的資金預(yù)算，以確保企業(yè)的資金預(yù)算更符合企業(yè)的需要。
2、建立健全資金管理制度體系，強(qiáng)化日常資金管理。
(1)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，編制企業(yè)資金制度，企業(yè)資金管理制度應(yīng)當(dāng)包含資金預(yù)算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業(yè)應(yīng)將企業(yè)資金管理制度體系運(yùn)用于企業(yè)資金管理的全過(guò)程，做到任何資金環(huán)節(jié)都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點(diǎn)上，使計(jì)劃外開(kāi)支、無(wú)效益支出得到嚴(yán)格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上，管理制度《企業(yè)貨幣資金管理制度》。(2)強(qiáng)化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制資金開(kāi)支范圍，杜絕一切無(wú)計(jì)劃的、不合理的資金開(kāi)支，減少資金浪費(fèi)，促進(jìn)企業(yè)資金合理有效地使用。在企業(yè)內(nèi)部劃分責(zé)任中心，對(duì)各職能部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工，使其樹(shù)立資金有償使用的觀念，使各部門自覺(jué)的加強(qiáng)其資金使用的管理并控制資金使用的全過(guò)程，盡可能的減少和避免資金的浪費(fèi)和無(wú)效使用.同時(shí).企業(yè)應(yīng)建立各部門的資金考核制度，定期對(duì)各部門的資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行有效的獎(jiǎng)懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結(jié)合，使企業(yè)的所用員工都樹(shù)立資金管理意識(shí)，確立資金成本的觀念并調(diào)動(dòng)其資金管理的積極性，加強(qiáng)資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。
3、完善資金管理監(jiān)督制度，確保企業(yè)資金的安全、完整。
企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)的工作崗位，確保各崗位職責(zé)分明、相互制約。會(huì)計(jì)、出納崗位應(yīng)相互分離，不允許一個(gè)人辦理資金使用的全過(guò)程。積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制制度，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督對(duì)于企業(yè)資金管理的有效控制，把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到資金管理審計(jì)中去，強(qiáng)化資金事前計(jì)劃和事中控制，保證企業(yè)資金在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。
安全生產(chǎn)資金管理制度 12
第一條 目的及依據(jù)
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。
第二條 資金范圍
本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條 作業(yè)期間
�。ㄒ唬┵Y料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
第四條 內(nèi)銷收入
營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條 勞務(wù)收入
營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條 退稅收入
�。ㄒ唬┩硕惒块T依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
�。ǘ╊A(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條 其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。
第八條 資本支出
�。ㄒ唬┩恋兀阂罁�(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的`支付預(yù)算數(shù)編列。
�。ǘ┓课荩阂罁�(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)L／C開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
第九條 材料支出
資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。
第十條 薪資
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
第十一條 經(jīng)常費(fèi)用
�。ㄒ唬┩鈪f(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
�。ǘ┲圃熨M(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（三）推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
�。ㄋ模┕芾碣M(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十二條 其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。
第十三條 異常說(shuō)明
各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
第十四條 資金調(diào)度
�。ㄒ唬└鲉挝唤�(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
�。ǘ┵Y材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
安全生產(chǎn)資金管理制度 13
1.目的:
為加強(qiáng)結(jié)算資金管理，增進(jìn)資金運(yùn)用效益，特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。
3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。
3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員，必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)，做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對(duì)所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對(duì)，對(duì)處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購(gòu)貨單位為對(duì)象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳，以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對(duì)象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳，及時(shí)登記帳簿，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對(duì)信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶，并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過(guò)限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對(duì)，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況，由其進(jìn)行全面催收。對(duì)帳齡較長(zhǎng)、購(gòu)貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施，落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任，促使盡快收回。
4.4年度終了財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函，對(duì)債權(quán)進(jìn)行詢證，并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對(duì)，并裝訂歸檔。
4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況，對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收帳款，由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請(qǐng)報(bào)損的書(shū)面報(bào)告，備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn)，列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí)，因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的.差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿，還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號(hào)和出票日期，票面金額，交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后，在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。
6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進(jìn)行總分類核算，并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶，進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額，并與總分類帳核對(duì)，作到帳帳相符。
6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員，定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況，并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等，在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任，追回款項(xiàng)。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單，年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請(qǐng)領(lǐng)備用金需填寫請(qǐng)款單，注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù)，不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用公款;
6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳，按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記，及時(shí)催收。對(duì)已借備用金未作報(bào)銷結(jié)帳，不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí)，其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳，新工作人員重新辦理借款手續(xù)，一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi)，出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷清帳。
6.5年度終了，負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理，編制帳齡排隊(duì)表，按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的款項(xiàng)列出清單，提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書(shū)面說(shuō)明，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，因購(gòu)貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購(gòu)銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提，不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無(wú)履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異，以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
安全生產(chǎn)資金管理制度 14
第一章總則
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛(ài)科學(xué)”的各類科技競(jìng)賽和科普活動(dòng)、各類青少年科技場(chǎng)館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
�。ǘ┏擎�(zhèn)勞動(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營(yíng)、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開(kāi)展的科普教育等活動(dòng)。
�。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開(kāi)展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí)，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔�，開(kāi)展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。
�。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開(kāi)展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。
�。┲卮罂破招麄骰顒�(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國(guó)科協(xié)組織的科普宣傳周、全國(guó)科普日等專項(xiàng)活動(dòng)。
�。ㄆ撸┛破召Y源開(kāi)發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開(kāi)發(fā)。
�。ò耍┛破栈A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普?qǐng)鲳^建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫(huà)廊和科普網(wǎng)站的'建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動(dòng)；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
�。ň牛┐蟊妭髅降睦茫褐饕冈陔娕_(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開(kāi)辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對(duì)全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
�。ㄊ唬﹥�(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評(píng)比：鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對(duì)在活動(dòng)中積極創(chuàng)新，成績(jī)顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。
�。ㄊ┙�(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
第三章項(xiàng)目審定及預(yù)算審批
第四條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
第五條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見(jiàn)，并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級(jí)年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，專款專用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對(duì)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績(jī)效考核的要求書(shū)面報(bào)市財(cái)政局。
第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。
第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》后，按責(zé)任書(shū)規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購(gòu)的要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書(shū)規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
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