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集團(tuán)下半年工作計(jì)劃
光陰的迅速，一眨眼就過(guò)去了，我們的工作同時(shí)也在不斷更新迭代中，是時(shí)候靜下心來(lái)好好寫(xiě)寫(xiě)計(jì)劃了。你所接觸過(guò)的計(jì)劃都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的集團(tuán)下半年工作計(jì)劃，歡迎大家分享。
集團(tuán)下半年工作計(jì)劃1
但是，就我接觸的央企而言，央企在對(duì)EVA考核的重視和應(yīng)用范圍及程度方面尚存在較大差異，絕大部分央企的EVA目前僅僅停留在考核層面，有些甚至僅是年初下達(dá)了EVA考核指標(biāo)，部分央企目前還沒(méi)有給二、三級(jí)單位下達(dá)EVA考核指標(biāo)。EVA導(dǎo)入到戰(zhàn)略規(guī)劃、投資立項(xiàng)和薪酬激勵(lì)等方面的央企目前尚不多見(jiàn)。
EVA如何導(dǎo)入集團(tuán)及下屬各單位的運(yùn)營(yíng)、投資和管理環(huán)節(jié)是下一步央企深入推進(jìn)EVA價(jià)值管理要重點(diǎn)研究和解決的難題。當(dāng)前央企迫切需要將EVA導(dǎo)入集團(tuán)及下屬單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，不斷強(qiáng)化EVA考核結(jié)果的應(yīng)用，并逐步建立EVA的長(zhǎng)效機(jī)制，這樣央企才能取得價(jià)值考核與管理的效果，真正實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和價(jià)值最大化目標(biāo)。
一、央企如何制定EVA價(jià)值管理相關(guān)制度？
EVA價(jià)值管理實(shí)踐的終極目標(biāo)是建立一種致力于股東價(jià)值最大化的制度體系。我們認(rèn)為，從20xx年開(kāi)始，各大央企可考慮制定以下幾個(gè)方面的EVA價(jià)值管理相關(guān)制度：
1．集團(tuán)層面制定《EVA價(jià)值管理實(shí)施總體方案》
總體方案中應(yīng)明確EVA價(jià)值管理推進(jìn)工作的指導(dǎo)思想、基本原則、機(jī)構(gòu)設(shè)置等內(nèi)容，并對(duì)價(jià)值管理實(shí)施程序和步驟、實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。
2．集團(tuán)層面制定《EVA驅(qū)動(dòng)分析與指標(biāo)提升總體方案》
總體方案中應(yīng)對(duì)集團(tuán)及下屬各單位EVA驅(qū)動(dòng)分析的基本原則、分析方法、分析步驟、分析內(nèi)容和分析總結(jié)報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行明確，并對(duì)EVA指標(biāo)提升的總體策略、效果估計(jì)、實(shí)施計(jì)劃、部門(mén)責(zé)任等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。
3．集團(tuán)層面制定《項(xiàng)目投資EVA評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》
項(xiàng)目投資是考核的源頭，嚴(yán)格把關(guān)投資項(xiàng)目的審批有助于優(yōu)化集團(tuán)增量投資的EVA貢獻(xiàn)，并將事后考核評(píng)價(jià)前移至項(xiàng)目審批、項(xiàng)目實(shí)施等事前和事中環(huán)節(jié)。
集團(tuán)應(yīng)在項(xiàng)目投資EVA評(píng)價(jià)試行辦法中明確要求上報(bào)集團(tuán)的項(xiàng)目在前期及論證階段要進(jìn)行EVA分析，并優(yōu)先實(shí)施EVA或EVA率高的項(xiàng)目。
4．各所屬單位制定本單位的EVA具體計(jì)劃
各所屬單位嚴(yán)格按照集團(tuán)公司各項(xiàng)EVA方案及計(jì)劃安排制定出本單位的EVA具體推進(jìn)計(jì)劃。從而層層分解落實(shí)EVA價(jià)值管理方案及責(zé)任。
總之，央企深入推進(jìn)EVA考核與管理工作不僅需要制定各項(xiàng)EVA管理制度，更需要集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，集團(tuán)及下屬各部門(mén)的密切配合。
二、央企EVA考核如何避免短期行為？
國(guó)資委自20xx年開(kāi)展以EVA為核心（EVA占40分權(quán)重）的業(yè)績(jī)考核以來(lái)，各大央企已經(jīng)逐步接受了EVA的理念，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)逐步從過(guò)去的片面“追求利潤(rùn)”過(guò)渡到追求“EVA和利潤(rùn)”，發(fā)展思路也逐步從過(guò)去的“簡(jiǎn)單規(guī)模最大化”過(guò)渡到“規(guī)模和價(jià)值創(chuàng)造并舉”。
應(yīng)該說(shuō)，從國(guó)資委關(guān)于EVA指標(biāo)的調(diào)整項(xiàng)目規(guī)定就可以看出，EVA指標(biāo)本身具有一定的抑制管理者短期經(jīng)營(yíng)行為的作用，比如，非經(jīng)常性收益在計(jì)算EVA時(shí)減半計(jì)算，就有助于減少企業(yè)在非經(jīng)常性項(xiàng)目上的短期投資行為；當(dāng)年新增研發(fā)投入在計(jì)算EVA時(shí)全部加回，就有助于糾正過(guò)去企業(yè)“重生產(chǎn)、輕研發(fā)”的短期經(jīng)營(yíng)行為，但是僅僅從EVA考核的角度是很難改變部分企業(yè)管理者的短期經(jīng)營(yíng)行為。
從目前部分央企的EVA考核方案來(lái)看，部分央企對(duì)二、三級(jí)單位的考核側(cè)重于追求EVA年度結(jié)果大于0或者ΔEVA大于0，甚至將EVA大于0或者ΔEVA大于0與企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬掛鉤，這樣的考核要求肯定有助于集團(tuán)層面的EVA和ΔEVA指標(biāo)，但是，年度EVA大于0特別是ΔEVA大于0可能反而會(huì)導(dǎo)致下屬企業(yè)出現(xiàn)追求年度EVA的短期行為，比如僅僅注重存量資產(chǎn)的盤(pán)活、放棄具有良好前景項(xiàng)目的'增量投入、突擊搞研發(fā)項(xiàng)目、減少承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等方面的投入。
從20xx年國(guó)資委的考核辦法可以看出，目前國(guó)資委實(shí)行的是年度考核EVA占40分，年度考核的結(jié)果計(jì)入到任期考核中（年度考核結(jié)果占20分）。我認(rèn)為，今后各大央企可能需要從完善EVA指標(biāo)計(jì)算規(guī)則、EVA考核方法、強(qiáng)化EVA考核結(jié)果應(yīng)用等方面來(lái)逐步改變企業(yè)管理者的短期行為。比如，在EVA考核方面，央企可以考慮采取如下方式：
1．年度EVA和“任期EVA”結(jié)合考核
即重點(diǎn)考核“任期EVA”三年企業(yè)負(fù)責(zé)人EVA的總額，并細(xì)化到年度，形成年度的EVA考核要求。
2．年度ΔEVA和“任期EVA”考核
如五大發(fā)電集團(tuán)針對(duì)目前下屬大部分企業(yè)EVA為負(fù)數(shù)的情況，可重點(diǎn)考核年度ΔEVA，并適當(dāng)考核“任期EVA”指標(biāo)。即重點(diǎn)關(guān)注下屬企業(yè)年度EVA的改善情況和三年的EVA結(jié)果。
3．年度EVA和凈資產(chǎn)EVA率考核
既考核年度EVA完成的總量，又考核單位凈資本的價(jià)值回報(bào)情況。凈資產(chǎn)EVA率指標(biāo)可用于相同業(yè)務(wù)板塊內(nèi)不同規(guī)模企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力的比較。
三、EVA指標(biāo)如何跟蹤和分析？
央企自20xx年開(kāi)展EVA考核以來(lái)，集團(tuán)及下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)EVA指標(biāo)的重視和關(guān)注應(yīng)該說(shuō)得到了很大提高。部分央企負(fù)責(zé)人在年度工作會(huì)議作的報(bào)告中甚至單列章節(jié)來(lái)分析集團(tuán)的EVA，個(gè)別央企在半年度或季度工作會(huì)議中重點(diǎn)分析了EVA的完成情況，但是就我了解的央企而言，大部分通常是在年終報(bào)表決算后，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)測(cè)算出當(dāng)年的EVA，企管等考核部門(mén)按照EVA結(jié)果進(jìn)行考核，當(dāng)年的EVA工作就算完成了。
部分我接觸的央企集團(tuán)企管負(fù)責(zé)人經(jīng)常跟我反映，我們從20xx年實(shí)施EVA考核以后，很難及時(shí)掌握各單位的EVA完成進(jìn)度，也看不出目前EVA考核的明顯效果。其實(shí)，EVA考核需要建立常態(tài)的EVA跟蹤和分析制度，固化到我們的經(jīng)營(yíng)分析工作中去。我認(rèn)為，未來(lái)央企迫切需要建立EVA的月度快報(bào)、季度分析、半年度通報(bào)、年度全面總結(jié)的報(bào)告制度體系。
20xx年根據(jù)5年來(lái)的EVA研究、調(diào)研、咨詢經(jīng)驗(yàn)，投資立項(xiàng)專門(mén)開(kāi)發(fā)的《EVA價(jià)值管理信息系統(tǒng)》目前正在全面測(cè)試中，預(yù)計(jì)20xx年上半年在部分央企進(jìn)行試用。該系統(tǒng)中專門(mén)設(shè)計(jì)了“EVA報(bào)告”模塊，系統(tǒng)能夠自動(dòng)生成20多頁(yè)圖文并茂、重點(diǎn)突出的集團(tuán)EVA總結(jié)報(bào)告，以供集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策使用。
1．EVA月度快報(bào)
EVA月度快報(bào)主要用于月度跟蹤各單位的EVA、利潤(rùn)指標(biāo)的實(shí)際完成額、兩個(gè)指標(biāo)的差異額、差異率；月度EVA預(yù)算完成情況。
2．EVA季度分析
各單位應(yīng)定期召開(kāi)季度經(jīng)營(yíng)工作分析會(huì)議，并由企業(yè)總會(huì)計(jì)師或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理單獨(dú)在季度經(jīng)營(yíng)工作分析會(huì)議上作《季度EVA分析報(bào)告》，重點(diǎn)分析季度EVA完成情況、當(dāng)前EVA指標(biāo)面臨的形勢(shì)，下一步落實(shí)EVA提升的計(jì)劃安排等內(nèi)容。
3．半年度EVA內(nèi)部通報(bào)
半年度在全集團(tuán)范圍通報(bào)各所屬單位EVA和ΔEVA的完成情況。
4．年度EVA總結(jié)報(bào)告
每年度結(jié)束應(yīng)對(duì)當(dāng)年EVA的完成情況、完成原因、明年EVA預(yù)測(cè)、EVA驅(qū)動(dòng)關(guān)鍵因素等內(nèi)容進(jìn)行全面總結(jié)。
集團(tuán)下半年工作計(jì)劃2
一、上半年主要工作完成情況
1、完成了20xx年度固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作，計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目20xx年度完成投資1284.3萬(wàn)元，其中球團(tuán)生產(chǎn)線煙氣脫硫項(xiàng)目完成投資509.2萬(wàn)元，設(shè)備零購(gòu)?fù)瓿赏顿Y775.1萬(wàn)元。
2、積極與集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展部溝通，上半年集團(tuán)公司分兩批次以通鋼[20xx]52號(hào)及78號(hào)文件下達(dá)了礦業(yè)公司20xx年度投資計(jì)劃，兩批合計(jì)投資計(jì)劃為22561萬(wàn)元，其中球團(tuán)生產(chǎn)線煙氣脫硫2250萬(wàn)元，4-6#礦組深部開(kāi)采工程等5項(xiàng)生產(chǎn)接續(xù)項(xiàng)目為20311萬(wàn)元。上半年預(yù)計(jì)完成投資1543萬(wàn)元。
3、針對(duì)國(guó)家出臺(tái)的營(yíng)改增稅收政策，結(jié)合國(guó)家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及礦業(yè)公司預(yù)結(jié)算相關(guān)文件，重新修改完善并以通鋼礦業(yè)[20xx]11號(hào)文件下達(dá)了《關(guān)于下發(fā)通鋼礦業(yè)公司工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算執(zhí)行定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及材料價(jià)格等規(guī)定的通知》規(guī)定，適應(yīng)了營(yíng)改增稅收政策的工程造價(jià)計(jì)價(jià)需要。
4、完成了礦業(yè)公司20xx年度合同管理清查工作，板石礦全年簽訂工程合同14份，其中設(shè)計(jì)類1份，施工類2份，監(jiān)理類1份，零星工程類7份，其他類3份。
5、為深入貫徹落實(shí)首鋼總公司20xx年閉合“失血點(diǎn)”計(jì)劃，根據(jù)通鋼集團(tuán)公司對(duì)建平深井礦業(yè)、塔東礦業(yè)、大栗子礦業(yè)冶煉系統(tǒng)擇機(jī)出售、資產(chǎn)盤(pán)活、多元化轉(zhuǎn)型發(fā)展等指示要求，組織完成了對(duì)相關(guān)子公司基本情況調(diào)查研究，按要求形成匯報(bào)材料上報(bào)集團(tuán)公司；為加快推進(jìn)塔東礦業(yè)公司國(guó)家冰雪項(xiàng)目，成立了臨時(shí)工作小組。
6、為規(guī)范和加強(qiáng)礦業(yè)公司設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃管理，理順設(shè)備購(gòu)置管理程序，結(jié)合實(shí)際，重新修改完善了《吉林通鋼礦業(yè)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)(設(shè)備)購(gòu)置管理辦法》，形成了初稿，待審定后下發(fā)。
7、按照集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部的《關(guān)于上報(bào)20xx年度已完工程投資結(jié)算復(fù)核審計(jì)相關(guān)事宜的通知》（通鋼審監(jiān)字〔20xx〕17號(hào)）文件要求，按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)工程結(jié)算復(fù)核審計(jì)材料報(bào)表。
二、下一步重點(diǎn)工作措施
1、針對(duì)集團(tuán)公司下達(dá)的`20xx年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表模板的調(diào)整工作，并按要求做好20xx年項(xiàng)目建設(shè)的年度、季度、月份計(jì)劃的分解和完成情況的統(tǒng)計(jì)分析工作。
2、按照集團(tuán)公司審計(jì)部要求，配合審計(jì)部做好礦業(yè)公司20xx年度技改、大修、安措、維簡(jiǎn)等項(xiàng)目的已完工程結(jié)算復(fù)核審計(jì)工作。
3、強(qiáng)化投資計(jì)劃管控，各子公司要嚴(yán)格按照工程投資管理規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目前期可研論證及初步設(shè)計(jì)審查，細(xì)化工程投資，使控制投資在計(jì)劃軌道上運(yùn)行。加強(qiáng)計(jì)劃的嚴(yán)肅性，集團(tuán)公司未下達(dá)投資計(jì)劃的項(xiàng)目，調(diào)整運(yùn)行處不下達(dá)工程建設(shè)實(shí)施計(jì)劃，不予安排及上報(bào)項(xiàng)目資金計(jì)劃，不進(jìn)行固定資產(chǎn)完成情況統(tǒng)計(jì)分析及相關(guān)報(bào)表。
4、做好礦業(yè)公司零購(gòu)設(shè)備采購(gòu)管理工作，嚴(yán)格按年初制定的計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制設(shè)備采購(gòu)成本，按生產(chǎn)要求嚴(yán)格控制設(shè)備采購(gòu)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，防止出現(xiàn)設(shè)備庫(kù)儲(chǔ)量。
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