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基金從業(yè)考試科目一《法律法規(guī)》5類計(jì)算題例題講解
基金從業(yè)資格考試科目涉及到計(jì)算的選擇題最多可達(dá)到10-20分的題量。本文是百分網(wǎng)小編搜索整理的關(guān)于科目一《法律法規(guī)》5類計(jì)算題例題講解，供參考復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家有所幫助!想了解更多相關(guān)信息請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
基金從業(yè)資格考試基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范科目中涉及計(jì)算的考點(diǎn)和例題講解。
一、認(rèn)購(gòu)費(fèi)用與認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算
凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/(1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率)
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額-凈認(rèn)購(gòu)金額(注意：對(duì)于適用固定金額認(rèn)購(gòu)費(fèi)的認(rèn)購(gòu)，認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=固定認(rèn)購(gòu)費(fèi)金額，較少考察)
認(rèn)購(gòu)份額=(凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息)/基金份額面值
例1：某投資人投資3萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)某開(kāi)放式基金，認(rèn)購(gòu)資金在募集期間產(chǎn)生的利息為5元，其對(duì)應(yīng)的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為1.8%，基金份額面值為1元，則其認(rèn)購(gòu)費(fèi)用及認(rèn)購(gòu)份額分比為：
凈認(rèn)購(gòu)金額=認(rèn)購(gòu)金額/(1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率)=30000/(1+1.8%)=29469.55(元)
認(rèn)購(gòu)費(fèi)用=認(rèn)購(gòu)金額-凈認(rèn)購(gòu)金額=30000-29469.55=530.45(元)
認(rèn)購(gòu)份額=(凈認(rèn)購(gòu)金額+認(rèn)購(gòu)利息)/基金份額面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)
二、折(溢)價(jià)率的計(jì)算
折(溢)價(jià)率=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%
注意：
(1)當(dāng)基金二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格>基金份額凈值時(shí)，為溢價(jià)交易，對(duì)應(yīng)的是溢價(jià)率;
(2)當(dāng)基金二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格<基金份額凈值時(shí)，為折價(jià)交易，對(duì)應(yīng)的是折價(jià)率。
例2：封閉式基金的折價(jià)率反映了基金份額凈值與其二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格為1.14元，基金份額凈值為1.20元，該基金的折價(jià)率為：
折(溢)價(jià)率=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%，折價(jià)率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%
三、申購(gòu)費(fèi)用及申購(gòu)份額的計(jì)算
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額/(1+申購(gòu)費(fèi)率)
申購(gòu)費(fèi)用=申購(gòu)金額-凈申購(gòu)金額
申購(gòu)份額=凈申購(gòu)金額/申購(gòu)當(dāng)日基金份額凈值
注意：當(dāng)申購(gòu)費(fèi)用為固定金額時(shí)，申購(gòu)份額的計(jì)算方法如下(較少考察)：
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額-固定金額
申購(gòu)份額=凈申購(gòu)金額/T日基金份額凈值
例3：某投資者通過(guò)場(chǎng)外(某銀行)投資1萬(wàn)元申購(gòu)某上市開(kāi)放式基金，假設(shè)基金管理人規(guī)定的申購(gòu)費(fèi)率為1.5%，申購(gòu)當(dāng)日基金份額凈值為1.025元，則其申購(gòu)手續(xù)費(fèi)和可得到的申購(gòu)份額分別為：
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額/(1+申購(gòu)費(fèi)率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元)
申購(gòu)費(fèi)用=申購(gòu)金額-凈申購(gòu)金額=10000-9852.22=147.78(元)
申購(gòu)份額=凈申購(gòu)金額/申購(gòu)當(dāng)日基金份額凈值=9852.22/1.025=9611.92(份)
四、贖回金額的計(jì)算
贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值
贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率
(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用
例4：某投資者贖回上市開(kāi)放式基金1萬(wàn)份基金單位，持有時(shí)間為1年半，對(duì)應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.5%，假設(shè)贖回當(dāng)日基金單位凈值為1.0250元，則其可得凈贖回金額為：
贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值=10000×1.025=10250(元)
贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率=10250×0.5%=51.25(元)
(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用=10250-51.25=10198.75(元)
五、ETF基金份額折算的計(jì)算
式中，X表示折算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值;Y表示折算前的基金份額總額;I表示折算當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤(pán)值。
注意：一般以標(biāo)的指數(shù)的1‰(或1%)作為份額凈值。
折算后的份額=原持有份額×折算比例
例5：假設(shè)某投資者在某ETF基金母募集期內(nèi)認(rèn)購(gòu)了5000份ETF，基金份額折算日的基金資產(chǎn)凈值為3127000230.95 元，折算前的基金份額總額為3013057000 份，當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤(pán)值為966.45元。則折算比例和該投資者折算后的基金份額分別為：
該投資者折算后的基金份額=原持有比例×折算比例=5000×1.07384395=5369.22(份)
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