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2015年初級經(jīng)濟師金融企業(yè)的借入負債考試內(nèi)容
2015年初級經(jīng)濟師金融專業(yè)講義：金融企業(yè)的借入負債
借入負債的業(yè)務包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購協(xié)議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。
一、同業(yè)借款
同業(yè)借款是指金融同業(yè)間進行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
(一)同業(yè)拆借
同業(yè)拆借.是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機構(gòu)之間進行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺。不能用于貸款和投資。
(二)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動。
(三)轉(zhuǎn)抵押
金融企業(yè)在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
二、向中央銀行融通資金
向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
(一)再貸款：中央銀行充當最后貸款人向金融企業(yè)發(fā)放的貸款。
通常只有當金融企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈而又難以從其他途徑如同業(yè)拆借取得資金時才獲得中央銀行貸款。
我國再貸款以前不要抵押，現(xiàn)在也要申請再貸款的金融機構(gòu)提供相應擔保。作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價證券包括：國庫券、人行融資券、人行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。
人總行對分行的短期再貸款實行“限額控制、授權(quán)操作”。
(二)再貼現(xiàn)：金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。
最長六個月，再貼現(xiàn)政策有調(diào)節(jié)貨幣供應總量和構(gòu)成的靈活性和微調(diào)性。
再貼現(xiàn)利率一般略低于商業(yè)銀行再貸款利率。
(三)在公開市場上出售證券
三、回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。
四、發(fā)行金融債券
金融債券是金融企業(yè)為籌集資金而發(fā)行的債權(quán)債務憑證。
優(yōu)點：不受地域限制，不受發(fā)行人自身網(wǎng)點和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準備金。發(fā)行金融債券要受發(fā)行機構(gòu)信用等級和社會信譽度的約束，而且政府一般會限制債券發(fā)行總額與資本總額的比例。
金融債的資信要好于一般公司債，一般無違約風險。金融債券種類較多，為分資本性和一般性金融債券。一般性金融債又分為：普通金融債、累進利息金融債、貼現(xiàn)金融債按市場和貨幣的角度有：外國金融債券、歐洲金融債券。外國金融債券是債券發(fā)行的金融企業(yè)通過外國金融市場所在國金融機構(gòu)組織發(fā)行以該國貨幣為面值的金融債券。
歐洲金融債券時發(fā)行金融債券的金融機構(gòu)通過其他金融機構(gòu)在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行的金融債券，其特點是債券發(fā)行的金融機構(gòu)屬于一個國家，債券在另一個國家或幾個國家的金融市場發(fā)行，而債券的面值貨幣又屬于第三國。
五、從國際金融市場借款
金融企業(yè)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場。目前最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場是歐洲美元市場。
外幣借貸通常有三個部分：1、短期貨幣市場(1天——1年);2、中期資金存放市場(1年——5年);3、長期債券市場(5年以上)
六、短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務過程中可占用的他人資金。應付賬款>應收款，就占用他人的資金。資金清算期越長，資金占用時間越長。
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