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證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》鞏固訓(xùn)練習(xí)題
復(fù)習(xí)完的知識(shí)點(diǎn)一定要通過練習(xí)題來達(dá)到鞏固，以下是小編整理的證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》鞏固訓(xùn)練習(xí)題，希望對(duì)大家有所幫助。
1. 基金管理人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持( )利益優(yōu)先的原則。
A. 國(guó)家
B. 基金托管人
C. 基金份額持有人
D. 自身
【正確答案】 C
【答案解析】 基金管理公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持基金份額持有人利益優(yōu)先原則。
12. 基金管理公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格凈資產(chǎn)不少于( )億元人民幣。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
【正確答案】 A
【答案解析】 基金管理公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格凈資產(chǎn)不少于2億元人民幣。
13. ( )是指公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。
A. 健全性原則
B. 有效性原則
C. 獨(dú)立性原則
D. 相互制約原則
【正確答案】 D
【答案解析】 相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。
14. 對(duì)于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從( )中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)。
A. 基金傭金
B. 基金手續(xù)費(fèi)
C. 基金財(cái)產(chǎn)
D. 基金總資產(chǎn)
【正確答案】 C
【答案解析】 對(duì)于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)，專門用于本基金的銷售和對(duì)基金持有人的服務(wù)。
15. 關(guān)于基金托管費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，以下說法不正確的是( )。
A. 通�；鹨�(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越高
B. 基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
C. 目前我國(guó)封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提
D. 開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于2.5‰
【正確答案】 A
【答案解析】 通�；鹨�(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低。選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤。
16. 基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括( )。
A. 配股和增發(fā)新股，按成本估值
B. 對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
C. 對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D. 有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值
【正確答案】 A
【答案解析】 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。所以選項(xiàng)A說法有誤。
17. 證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。
A. 季末，逐日
B. 季末，逐月
C. 月末，逐日
D. 月末，逐月
【正確答案】 C
【答案解析】 證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
18. ( )是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
A. 簽署基金合同階段
B. 基金募集階段
C. 基金運(yùn)作階段
D. 基金終止階段
【正確答案】 C
【答案解析】 基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
19. 基金( )是指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過程。
A. 賬務(wù)復(fù)核
B. 頭寸復(fù)核
C. 資產(chǎn)凈值復(fù)核
D. 財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
【正確答案】 D
【答案解析】 基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核是指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過程。
20. 公允價(jià)值變動(dòng)損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于( )對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。
A. 月末
B. 年末
C. 估值日
D. 當(dāng)日
【正確答案】 C
【答案解析】 公允價(jià)值變動(dòng)損益指基金持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失，并于估值日對(duì)基金資產(chǎn)按公允價(jià)值估值時(shí)予以確認(rèn)。
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