小貸公司如何構建有效的內控體系

　　小額貸款中的內部流程控制的風險管理，是信貸風險管理中唯一一項和借款人無關的風險管理，也是信貸管理中，非財務風險中比較重要的一個風險因素。下面是yjbys小編為大家?guī)�來的關于小貸公司如何構建有效的內控體系的知識，歡迎閱讀。

　　背景知識

　　小額貸款中的內部流程控制的風險管理，是信貸風險管理中唯一一項和借款人無關的風險管理，也是信貸管理中，非財務風險中比較重要的一個風險因素。我們在多年的小額信貸實踐中發(fā)現，和傳統(tǒng)的銀行、金融機構相比，這是我們小貸公司的一個很大的短板。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行因為體系龐大、管理環(huán)節(jié)及流程嚴密，因此，基于內部流程失控的因素比較少見。另外隨著金融IT技術的發(fā)展，更加加強和保證了商業(yè)銀行在流程監(jiān)控方面的科學性和快捷性。

　　而對于小額貸款機構來說，多數是行業(yè)新人，各家機構做法各異，截至2015年12月31日，全國小額貸款公司共有8910家，約11.7萬從業(yè)人員。每家小貸公司的平均人員是13人，很難想象在10多人的小額貸款公司里面，能充分有效地實施完善的內控管理。小額貸款公司的內部流程控制風險是眼下存在于多數小額貸款公司之中的，有以下因素是常見的內部流程控制失當造成的風險：

　　1、信息系統(tǒng)管理落后

　　依賴于手工臺賬和手工報表，業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)無強關聯(lián)性，業(yè)務數據和財務數據不連續(xù)、不對接，由此導致的信息不對稱、利息計算和收取不準確等。最重要的是導致內部管理和監(jiān)督弱化。

　　2、關系人信貸及信貸欺詐

　　關系人信貸以及可能發(fā)生的內部管理失控后，導致的內外勾結發(fā)生的信貸欺詐。這樣的環(huán)節(jié)依賴于公司治理的完善和信貸評審流程制度的嚴格執(zhí)行并加以防范。

　　3、貸后管理的效率下降

　　貸后管理是小額信貸公司難以完全有效執(zhí)行的一個環(huán)節(jié)，一是小貸服務的對象多數是中小微型的企業(yè)和個人，客戶的組織機構不完善，難以在貸后取得真實有效的監(jiān)控數據。另外，小貸公司本身工作人員的素質和工作要求和專業(yè)的商業(yè)銀行有所不同，客戶一旦在低素質和低效率的信貸管理下，必然形成和導致信息不對稱，從而帶來風險和隱患時常發(fā)生。

　　4、缺乏有效績效考核和事后監(jiān)督體系

　　內部績效和獎懲制度的粗放，或者事后監(jiān)督體系不完善，由此導致人為的道德風險發(fā)生。很多小貸公司沒有嚴謹的績效考評制度，有些雖然有制度，但是，人為因素的干預調整，導致制度執(zhí)行弱化。

　　防范措施：

　　1、在信息系統(tǒng)建設方面，特別是對于小型放貸機構而言，通過加大投入軟硬件系統(tǒng)來加強和防范風險發(fā)生，顯然是不切實際的。比較有效的辦法是增加財務會計體系方面的工作，這樣的做法相當于我們將信貸部門視同營業(yè)部門對待。實踐工作中，可以在內部人員的崗位組合中，將財務部門的工作進行內部分工，分為財務會計和業(yè)務核算崗位，分崗位進行管理。另外，在風險管理部門加強崗位責任，也是相互監(jiān)督的一個措施。

　　2、關系人信貸容易出現的原因是公司內部治理架構要進行完善，同時要嚴格信貸評審流程。在信貸經理的管理環(huán)節(jié)，可以實行定期輪崗制度，一個信貸員長期管理某一個客戶，是小額貸款公司內控制度的缺失，需要每二年對客戶進行交流、交換更替進行管理。

　　3、貸后管理效率下降的原因是客觀存在的，是我們的客戶固有的特點造成的。但是，不能因為客觀條件困難就不做或少做。比較有效的措施一是利用常規(guī)拜訪、收取利息的機會，加強對客戶的了解，特別是現場目測收集客戶的生產、經營、財務方面的數據，這些依然是常規(guī)方法之一。另外，信貸經理加強對同行客戶、媒體信息的了解也能側面了解借款人的情況。小額貸款公司在內部管理方面，要建立有效的貸后檢測報告，包括信貸經理和借款人接觸的地點、時間、次數、反饋信息要點，同時需要有書面的貸后管理報告。貸后管理另外一個重要作用，是有利于我們能及時發(fā)現信貸經理在和客戶相處的過程中，在性格、溝通能力方面，是否能產生最好的效果，一旦發(fā)現溝通效果不好，內部管理上就要及時更換和調整信貸經理，這也是保持高效的客戶管理的手段之一。

　　4、內部績效和獎懲是公平、合理地評價信貸經理的工作效能的。小額貸款公司的人員流動性是比較大的，粗放的績效管理往往不能起到獎勤罰懶的作用，最重要的危害是可能會導致信貸經理心態(tài)失衡，使得借款人的經營狀況發(fā)生變化等一類信息無法傳導到公司管理層，從而導致風險發(fā)生。

　　內部控制體系的建立，不光是風險管理的范疇，同時也是在小貸公司整體的管理制度下的制度建設，實踐中我們發(fā)現很多小貸公司不光是業(yè)務部門的崗位職責不健全，甚至連后臺管理部門崗位職責都沒有，這樣很難在內部管理中，讓部門之間形成牽制和監(jiān)督。例如，事后監(jiān)督的工作內容通常信貸檔案的歸集以及抵(質)押手續(xù)、保證措施落實情況、績效考評等等，如果在后臺部門都沒有一個健全的崗位職責，這些工作出現錯誤和問題，是必然的，對業(yè)務部門也就難以進行監(jiān)督。

　　在小型的小額貸款公司里，即便是制度健全，在日常的業(yè)務管理中，公司的中高層也需要對所有的管理環(huán)節(jié)進行介入，這樣才能有效地防范和控制風險發(fā)生，這是小額貸款公司和其他大型專業(yè)信貸機構(銀行)做小額貸款的不同的管理模式，也是管理方法上的重要區(qū)別。當然，小額貸款公司內控制度的建立和公司的信貸產品、客戶和對象、服務區(qū)域，都有一定的聯(lián)系，不同的經營模式，決定建立不同的內控管理模式。

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