解析股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同履行法律
導(dǎo)語：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同又稱股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與股權(quán)受讓方簽訂的，約定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中雙方各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系的契約。由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一項較為復(fù)雜的法律行為，涉及的法律關(guān)系多，為了避免轉(zhuǎn)讓方與受讓方出現(xiàn)不必要的糾紛，一般都需要簽署書面的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，以明確雙方的權(quán)利義務(wù)，因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中具有極其重要的意義。有些地方還要求股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議必須經(jīng)過公證或鑒證，才可以作為辦理工商登記變更的依據(jù)。
合同一旦生效就產(chǎn)生合同的實質(zhì)性效力，雙方當事人應(yīng)當按照合同的約定全面履行各自的義務(wù)，倘若一方當事人不按照合同約定履行義務(wù)，他方當事人有追究其違約責任的權(quán)利。具體而言，依照股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，出讓方應(yīng)當向受讓方“交付”股權(quán)，而受讓方應(yīng)當向出讓方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價款。對轉(zhuǎn)讓方而言，股權(quán)得以交付，則股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同即履行完畢，股權(quán)轉(zhuǎn)讓也就得以實現(xiàn)。那么股權(quán)的交付是如何體現(xiàn)的呢?
首先來考察一下確認股東身份的法律依據(jù)。按照《公司法》的規(guī)定，有限責任公司的章程應(yīng)當記載股東的姓名或者名稱，且股東應(yīng)當在公司章程上簽名、蓋章;有限公司成立后，應(yīng)當向股東簽發(fā)㈩資證明書，出資證明書應(yīng)當載明股東的姓名或者名稱、繳納的㈩資額和㈩資日期;有限公司應(yīng)當置備股東名冊，記載股東的姓名或者名稱及住所、股東的出資額等等;股東依法轉(zhuǎn)讓出資后，公司應(yīng)當將受讓人的姓名或名稱、住所以及受讓人出資額記載于股東名冊。由此可以看出，工商登記、公司章程、出資證明書和股東名冊均可作為確認股東身份的證明，那么究竟以哪一個作為標準來確定股權(quán)的交付呢?筆者認為，應(yīng)當以股東名冊的變更作為股權(quán)交付的標志，工商登記并不具有決定股權(quán)是否交付的效力，即“有限責任公司的股東名冊變更是股權(quán)轉(zhuǎn)移的發(fā)生時間，而公司到于商登記管理部門的變更登記則是公示性的登記，僅是對當事人已經(jīng)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實加以確認。”
對于有限公司而言，公司對股東的認可是確認股東身份的重要依據(jù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓要想對公司產(chǎn)生效力，股權(quán)受讓人要想行使股東的權(quán)利，必須要讓公司了解受讓人的姓名、名稱、住所等情況，而公司對新股東的承認正是通過股東名冊的變更宋體現(xiàn)的。公司以股東名冊為依據(jù)來進行會議通知、分配利潤等活動，所以只有在公司變更股東名冊后，受讓人才能取得股東的'資格和地位，才能參加股東會議、參與公司的管理以及公司盈利的分配等等�！墩髑笠庖姼�2》第24條第3款規(guī)定：“受讓人記載于股東公司股東名冊一年后，股東主張撤銷前款規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院不予支持。”顯然，征求意見稿實際上是以股東名冊作為認定股東的依據(jù)，把股東名冊的變更作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對抗要件。按照國際慣例，除有相反證據(jù)外，股東名冊也是公司確認股東身份的充分法律依據(jù)。
如果公司無正當理由怠于或者拒絕變更股東名冊，或者因公司的過失導(dǎo)致股東名冊的登記與事實不符，可以視為公司已經(jīng)明知新股東的身份，公司不得否認受讓人的股東地位，即應(yīng)當認定股權(quán)轉(zhuǎn)讓對公司生效，受讓人可以對公司主張股東的相應(yīng)權(quán)利;如果由此給受讓人造成損失，公司應(yīng)當承擔賠償責任;如果由于轉(zhuǎn)讓方的原因?qū)е鹿蓶|名冊未能變更，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當承擔合同責任。當然，在股東名冊變更后，受讓人可以據(jù)此要求公司持股東名冊進行工商登記的變更，如果公司未及時履行變更義務(wù)而給受讓人造成損失，亦應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。
從工商登汜的性質(zhì)來看，工商登記不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件。工商登記屬于行政管理行為，是對當事人已經(jīng)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實加以確認，是否進行工商登記不影響受讓人股東資格的取得。股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記屬于商事登記，商事登記按其功能分為設(shè)權(quán)性登記與宣示性登記，設(shè)立登記屬于生效要件，有創(chuàng)設(shè)權(quán)利主體或法律關(guān)系的效力，著重強調(diào)其市場準人的法律效果，對未經(jīng)登記者，即否定其主體資格或法律關(guān)系。宣示性登記是對有關(guān)法律事實進行審查、確認，并予以公示的一種行為，其效果僅限于對既存事實的一種宣示，這種登記屬于對抗要件，不登記不能對抗第二人，如當事人怠于變更登記事項并不足以影響法律行為本身引起的有關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)移。股權(quán)變更登記即屬于宣示性登汜，是對股權(quán)已經(jīng)發(fā)生變動這一事實進行確認，并向社會公眾公開，“以使公眾了解權(quán)利變動的情況，從而保證市場經(jīng)濟活動的安全”。登記僅具有公示力，不具有確定事實變動的效力，第三人可以信賴登記事項的真實性，并據(jù)此進行商事活動，當事人不得以登汜的事項對抗善意第三人。如果第三人因為信賴工商登記而與之交易，縱使登記的股東與實際的股東不同，基于工商登記的公信力，雙方交易的效力并不受影響，換言之，即使公開的登記事項有瑕疵，公司和“形式上的股東”也須對外承擔責任。
從現(xiàn)行法律的規(guī)定來看，按照《公司登記管理條例》第31條的規(guī)定，有限責任公司變更股東的，應(yīng)當自股東發(fā)生變動之日起申請變更登記，并應(yīng)當提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明。《公司登記管理條例》第1條規(guī)定：“為了確認公司的企業(yè)法人資格，規(guī)范公司的登記行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》，制定本條例。”運用日的解釋的方法來進行考察，“規(guī)范公司的登記行為”是《公司登記管理條例》的主要立法目的，由此可見，《公司登記管理條例》是運用行政管理手段來加強對公司登記行為的管理，是公法意義上的行政管理行為，是從公法的角度強加給公司的法定義務(wù)，即使公司在應(yīng)當辦理登記的情形下沒有辦理登記，也僅僅是違反了公法上義務(wù)，應(yīng)當承擔公法上的責任，但并不影響私法上合同的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。正如該條例第 63條之規(guī)定：“公司變更登記，未按照規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由登記機關(guān)責令限期辦理;逾期未辦理的，處以1萬元以上 10萬元以下的罰款”，公司應(yīng)當接受丁商行政部門的處罰，但并不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力。
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