稅務(wù)術(shù)語及抄報稅流程

　　在我們?nèi)粘�會計工作中，不但要熟練掌握會計的一套做賬流程，還有一件非常重要的事情就是報稅。平常工作中經(jīng)常會遇到抄稅、報稅，還有認(rèn)證發(fā)票。下面是yjbys小編為大家?guī)�來的稅�?wù)術(shù)語及抄報稅流程，歡迎閱讀。

　　概念普及時間

　　抄稅是什么

　　抄稅，是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到金稅盤上，稅務(wù)部門把金稅盤上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性。

　　金稅盤是什么

　　金稅盤是領(lǐng)發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的稅控開票設(shè)備。

　　1、領(lǐng)發(fā)票時，持金稅盤和發(fā)票領(lǐng)取文件資料去稅務(wù)局辦理，領(lǐng)回來后，將金稅盤插入電腦USB接口中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

　　2、開發(fā)票時，首先將金稅盤卡插入電腦，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

　　報稅是什么

　　報稅就是將金稅盤或報稅盤數(shù)據(jù)報給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

　　認(rèn)證是什么

　　增值稅專用發(fā)票認(rèn)證是指通過增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)對增值稅發(fā)票所包含的數(shù)據(jù)進(jìn)行識別、確認(rèn)。一般情況下，采用一般計稅方法的增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票以后，需在180日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月按照增值稅有關(guān)規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進(jìn)項稅額。

　　增值稅一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票，不得進(jìn)行進(jìn)項抵扣。

　　增值稅小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項抵扣的概念，所以也不需要取得增值稅專用發(fā)票和進(jìn)行認(rèn)證工作。

　　清卡是什么

　　申報扣款后，進(jìn)入開票軟件會自動清卡

　　抄報稅流程

　　第一步：報稅處理--遠(yuǎn)程抄報--上報匯總

　　第二步：網(wǎng)上申報(扣款成功)

　　第三步：遠(yuǎn)程清卡

　　具體流程

　　1、每月征期內(nèi)，首次登錄開票軟件，系統(tǒng)會自動上報匯總(可以在報稅處理-狀態(tài)查詢中確認(rèn))

　　上次報稅日期：2016年06月01日00時00分

　　抄稅起始日期：2016年07月01日

　　報稅資料：有

　　此狀態(tài)表示已經(jīng)自動抄稅成功，請進(jìn)行申報扣款操作后，再進(jìn)行遠(yuǎn)程清卡。

　　注意：請關(guān)注鎖死日期!

　　鎖死期查看方式：報稅處理→狀態(tài)查詢→增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票

　　鎖死日期：2016年6月xx日

　　【特別提示】請在鎖死日期前申報清卡，鎖死期清卡只能攜帶金稅盤去國稅大廳清卡。

　　2. 當(dāng)您已經(jīng)申報扣款成功后，請重新進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)會自動清卡(鎖死期前)

　　3. 查看報稅處理-狀態(tài)查詢：如扣款成功后，進(jìn)入開票軟件會自動清卡，清卡后鎖死期變?yōu)橄聜�月的時間表示(例如當(dāng)前時間是6月20日，鎖死期變?yōu)?016年7月16日)

　　抄稅起始日期：2016年07月01日

　　上次報稅日期：2016年06月01日

　　鎖死日期：2016年07月16號

　　報稅資料：無

　　此狀態(tài)表示本月已報稅、清卡成功(如“報稅資料”顯示“有”，可進(jìn)行網(wǎng)上申報，申報成功后請重新登錄開票軟件，系統(tǒng)會自動清卡，變?yōu)椤盁o”)

　　發(fā)票認(rèn)證

　　人工認(rèn)證：

　　(一) 需攜帶增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。

　　(二) 認(rèn)證時限：自發(fā)票填開之日起180天內(nèi);

　　(三) 丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)，可持以下資料進(jìn)行認(rèn)證：

　�、黉N貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件;

　�、阡N貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失防偽稅控專用發(fā)票已抄報稅證明單》

　　網(wǎng)上認(rèn)證：

　　增值稅發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)的流程：

　　(一) 電腦聯(lián)網(wǎng)，掃描儀正常連接運(yùn)行。

　　(二)打開相關(guān)“網(wǎng)上認(rèn)證程序”，找到相關(guān)“網(wǎng)上認(rèn)證采集模塊”，執(zhí)行“發(fā)票掃描錄入”，將需要認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，逐一放置掃描儀中掃描采集;

　　(三)每批次掃描采集完后，執(zhí)行程序界面上的“保存”，通過“網(wǎng)上認(rèn)證程序”中“信息發(fā)送”按鈕發(fā)送上傳到國稅機(jī)關(guān)，待反饋信息，及時獲取成功信息后，則通過認(rèn)證;不符者，仔細(xì)校對再執(zhí)行上述步聚(也可通過手工錄入校正);至此“網(wǎng)上認(rèn)證”完成。

　　勾選認(rèn)證

　　勾選認(rèn)證是最新的一種認(rèn)證方式，是指符合條件的納稅人通過特定的網(wǎng)址，查詢升級版增值稅開票系統(tǒng)開具給自己的增值稅發(fā)票信息，然后通過勾選和確認(rèn)的形式完成發(fā)票認(rèn)證。

　　(一)實(shí)施范圍

　　目前可以適用取消增值稅發(fā)票認(rèn)證政策，采用勾選確認(rèn)的方式進(jìn)行增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人包括：

　�、�2015年度納稅人信用等級為A或B增值稅一般納稅人;

　　②2016年5月1日新納入營改增試點(diǎn)的增值稅一般納稅人(2016年5-7月期間適用)

　　(二)操作方法

　　上述納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)，可以不再進(jìn)行掃描認(rèn)證，而是通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄各地增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。

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