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年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
一、企業(yè)基本情況：
我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司于2017年8月30日經(jīng)中山市工商行政管理局注冊(cè)登記成立。公司經(jīng)營(yíng)所在XX市XX，法人代表是XX，經(jīng)營(yíng)范圍包括：加工、銷(xiāo)售：五金制品。
二、主要會(huì)計(jì)制度：
我公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，采用公歷年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，存貨的增減按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生的價(jià)值入帳。
三、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司的資產(chǎn)總額為5398892.18，其中：流動(dòng)資產(chǎn)4704306.43，固定資產(chǎn)凈值671664.6元，流動(dòng)資產(chǎn)中，貨幣資金3695436.15元，應(yīng)收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產(chǎn)2871789.5元，本年計(jì)提折舊59930.25元：公司負(fù)債總額5321763.71，全部屬流動(dòng)負(fù)債，其中：應(yīng)付帳款3106606.89元，其他應(yīng)付款1439219。
四、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷(xiāo)售成本為8346258.74元，本年?duì)I業(yè)費(fèi)用為256853.40元，本年管理費(fèi)用為399419.79元，本年財(cái)務(wù)費(fèi)用為199297.96元，本年的凈利潤(rùn)為-117428.38元，可以看出經(jīng)濟(jì)效益不景氣，
主要原因是公司的費(fèi)用太大，由于受市場(chǎng)影響，原材料的價(jià)格有所提高，產(chǎn)成品出口價(jià)又無(wú)法提升，材料市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大等原因。
通過(guò)以上對(duì)2017年度財(cái)務(wù)狀況以及各指標(biāo)的分析，在新的一年里，公司可將針對(duì)上述問(wèn)題，采取相應(yīng)的措施，進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大銷(xiāo)售；特別是對(duì)成本實(shí)行從采購(gòu)、生產(chǎn)到銷(xiāo)售這一全過(guò)程的監(jiān)控，盡可能地降低成本和費(fèi)用，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。
XX有限公司
2017年06月22日
年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) [篇2]
一．企業(yè)基本情況
上海宏遠(yuǎn)配件廠是中型國(guó)有企業(yè)，屬于一般納稅人，企業(yè)法人代表李洪鋼，為宏遠(yuǎn)廠廠長(zhǎng)。企業(yè)主要生產(chǎn)A產(chǎn)品、B產(chǎn)品及C產(chǎn)品。公司主要有兩個(gè)基本車(chē)間：一車(chē)間、二車(chē)間；一車(chē)間150人、二車(chē)間80人。兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間：機(jī)修車(chē)間40人，供水車(chē)間20人。管理部門(mén)：廠長(zhǎng)辦公室3人，供應(yīng)科10人（其中倉(cāng)庫(kù)4人），財(cái)務(wù)科5人。醫(yī)務(wù)所2人。
二．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況
企業(yè)各種產(chǎn)品所耗原材料均為開(kāi)工時(shí)一次投入。單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。會(huì)計(jì)核算方法采用記帳憑證核算形式，每半月匯總一次，匯總后立即登記總帳。公司庫(kù)存現(xiàn)金核定為3000元，采用一次報(bào)銷(xiāo)備用金制度。甲材料每KG計(jì)劃單位成本92元，乙材料每KG計(jì)劃單位成本為215元，丙材料每KG計(jì)劃單位成本為50元，其他材料及包裝物，低值易耗品均采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)。發(fā)出包裝物的成本按先進(jìn)先出法計(jì)算。領(lǐng)用低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法。采用直線法計(jì)提折舊。公司采用計(jì)時(shí)工資制，按當(dāng)月應(yīng)付工資數(shù)進(jìn)行分配，并作為計(jì)提福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)及教育經(jīng)費(fèi)的參數(shù)。輔助生產(chǎn)費(fèi)用采用一次交互分配法予以分配。壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收帳款的3%計(jì)提。采用品種法計(jì)算產(chǎn)品成本。生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間采用約當(dāng)產(chǎn)量法，發(fā)出產(chǎn)品成本用先進(jìn)先出法計(jì)算，完工程度為50%。
三．利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況
公司2004年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入為328萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為136萬(wàn)元，期間的營(yíng)業(yè)費(fèi)用為15.3萬(wàn)元，管理費(fèi)用為84.6257萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1.94萬(wàn)元，收到G公司分來(lái)的投資收益為3.71萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入0.98萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出0.659萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)982580.09元，應(yīng)交所得稅是312017.43，當(dāng)年凈利潤(rùn)為670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩余利潤(rùn)的30%分配給投資者D公司股利170995.77元。公司當(dāng)年的未分配利潤(rùn)為398990.14元。
四． 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)
（1） 償債能力
1. 流動(dòng)比率
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=#url# 去年的流動(dòng)比率=2462640/884640=2.78 。在一般情況下流動(dòng)比率越高，企業(yè)的短期償債能力就越強(qiáng)。但是，過(guò)高的流動(dòng)比率并不是好現(xiàn)象，這表明了公司在流動(dòng)資產(chǎn)上占用了過(guò)多的資金。從報(bào)表可以看出，公司存貨年初為94萬(wàn)元，而年末143萬(wàn)，存貨囤積過(guò)多，公司的銷(xiāo)售還不能另人滿(mǎn)意，所以公司需要提高銷(xiāo)售，減少存貨，進(jìn)貨也應(yīng)適當(dāng)，使存貨不至于庫(kù)存太多。
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2. 速動(dòng)比率
速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)于流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債的比率。公司年末的速動(dòng)比率=#url#，年初數(shù)據(jù)得出的速動(dòng)比率為1.72，基本持平。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)比率在1：1被認(rèn)為相當(dāng)不錯(cuò)。企業(yè)的這個(gè)速動(dòng)比率還是不錯(cuò)的，說(shuō)明變現(xiàn)能力比較強(qiáng)。當(dāng)然并不是越高越好，也可能存在一定的問(wèn)題。公司的速動(dòng)比率明顯高于標(biāo)準(zhǔn)，也說(shuō)明公司在速動(dòng)資產(chǎn)上占用的資金過(guò)多，增加了公司的機(jī)會(huì)成本。
3. 資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率=企業(yè)的負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=#url#，比去年32.5%降低了不少。降低的原因主要是公司的長(zhǎng)期借款比去年減少了約45萬(wàn)，固
定資產(chǎn)比去年增加了80.2萬(wàn)元。對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債率越低越好，企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人承擔(dān)，越低其債權(quán)的保障程度就越高.
4. 已獲利息倍數(shù)
已獲利息倍數(shù)指標(biāo)是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收益與利息費(fèi)用的比率，用以衡量?jī)敻督杩罾⒌哪芰�，也叫利息保障倍�?shù)。其計(jì)算公式為：
已獲利息倍數(shù)=EBIT÷1=（所得稅＋凈利潤(rùn)＋利息）÷利息=（312017.43+670571.66-19400）/19400=49.65
已獲利息倍數(shù)指標(biāo)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍。只要已獲利息倍數(shù)足夠大，企業(yè)就有充足的能力償付利息，否則相反。
5. 現(xiàn)金比率
公司的現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=（714316.4+440000）/935487.85=1.23 去年的現(xiàn)金比率=（825000+400000）/884640=1.38�；境制健，F(xiàn)金比率衡量企業(yè)的短期償債能力的最佳指標(biāo)�，F(xiàn)金比率越高，說(shuō)明企業(yè)的直接償付的能力就越強(qiáng)。但是在正常情況下，企業(yè)不可能也沒(méi)必要始終保持過(guò)多現(xiàn)金資產(chǎn)，否則將會(huì)失去某些獲利機(jī)會(huì)和投資機(jī)會(huì)。
（2） 營(yíng)運(yùn)能力
1. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷(xiāo)收入凈額 / 平均應(yīng)收帳款余額=3280000/（242360+2786000/2=12.59，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/12.59=28.59天
一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高、平均收賬期越短，說(shuō)明應(yīng)收賬款的收回越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)并不能完全解釋其真實(shí)的應(yīng)收賬款管理效率，因此，會(huì)影響應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的利用價(jià)值。
2. 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率
應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本/（應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付帳款）的平均數(shù)=1920000/（20000+（26000+251920）/2）=4.21，表明公司的應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率比較低。
3. 存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷(xiāo)售成本 / 平均存貨=1920000/（929540+1437457.34）/2=1.33，存貨周轉(zhuǎn)期天數(shù)為360/1.33=270.68天流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快。提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力；存貨周轉(zhuǎn)速度越慢則變現(xiàn)能力越差。從企業(yè)指標(biāo)來(lái)看，周轉(zhuǎn)率偏高，說(shuō)明公司能用資金水平高，存貨囤積太多的風(fēng)險(xiǎn)非常大，公司的變現(xiàn)能力及資金使用率很低。
4. 營(yíng)運(yùn)資本周期
營(yíng)運(yùn)資本周期=（應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期限-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期）=28.59+270.68-85.51=213.76天。這個(gè)營(yíng)運(yùn)周期是比較長(zhǎng)的。
（3） 獲利能力
1. 毛利率
毛利率=銷(xiāo)售毛利/銷(xiāo)售收入*100%=（3280000-1360000）/3280000*100%=58.54%。而去年公司的毛利率為190000/360000=52.78%。銷(xiāo)售毛利上升了將近6個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明公司在去年的基礎(chǔ)上壓低了成本，盈利得到了提高，公司的資本得到了增值。
2. 營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)率
指公司扣除非現(xiàn)金支出因素前的利潤(rùn)率。計(jì)算方法是用利息、稅項(xiàng)、折舊、攤銷(xiāo)前收益除以收入，然后乘以百分之百。該比率是衡量企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的指標(biāo)。
營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)率=#url#，去年的報(bào)表數(shù)據(jù)得出的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是7680000/360000*100%=21.33%，相比較，公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率有了明顯提高，在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不如去年的情況下，降低了成本費(fèi)用，其中管理費(fèi)用降低了15萬(wàn)元左右。
3. 凈利潤(rùn)率=銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%=#url#而去年的凈利潤(rùn)率=555900/360000*100%=15.44%，與去年相比較，提高了不少
4. 資本金利潤(rùn)率。
資本金利潤(rùn)率。衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力。
資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額×100%=#url# 去年為810000/3050000=26.56% 很遺憾，比去年低了。說(shuō)明企業(yè)的獲利能力還可以提高。
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五．現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金流量表分析的首要任務(wù)是分析各項(xiàng)活動(dòng)誰(shuí)占主導(dǎo)，企業(yè)現(xiàn)金總流入中經(jīng)營(yíng)性流入占80%，投資流入占20%，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占有重要地位，投資活動(dòng)也是該企業(yè)現(xiàn)金流入來(lái)源的重要方面。
1.流入結(jié)構(gòu)分析
由于經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)均能帶來(lái)現(xiàn)金流入，因此，就應(yīng)著重分析流入結(jié)構(gòu)。
在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入中，主要業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入帶來(lái)的流入占99%，由此反映出該公司經(jīng)營(yíng)屬于正常；
投資活動(dòng)的流入中，股利流入為56%，投資收回和處置固定資產(chǎn)帶來(lái)的現(xiàn)金流入占到44%，說(shuō)明公司投資帶來(lái)的現(xiàn)金流入是股利為主，回收投資也占相當(dāng)一部分比重。
2.流出結(jié)構(gòu)分析
該公司的總流出中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出占30.64%，投資活動(dòng)占56.92%，籌資活動(dòng)占12.44%.企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付 的現(xiàn)金占主要部分。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出中，購(gòu)買(mǎi)商品和勞務(wù)占57.2%；支付給職工的以及為職工支付的現(xiàn)金占12.41%，稅費(fèi)占28.8%，負(fù)擔(dān)較重，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為1.6%，比重較小。投資活動(dòng)流出中購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金占100%.籌資流出中分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金占100%
從以上分析可以看出，該企業(yè)的投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出較大，在投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出中，購(gòu)建性投資最大。
3.流入流出比例分析
從現(xiàn)金流量表可以看出：
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中： 現(xiàn)金流入量 273100元
現(xiàn)金流出量 453297.83元
該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入流出比為0.6：1，表明1元的現(xiàn)金流出可換回0.6元現(xiàn)金流入。此值當(dāng)然越大越好。企業(yè)該比值不是很理想 投資活動(dòng)中： 現(xiàn)金流入量 66210元
現(xiàn)金流出量 842000元
該公司投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出比為0.08，公司投資活動(dòng)引起的現(xiàn)金流出較大，表明公司正處于擴(kuò)張時(shí)期。 一般而
籌資活動(dòng)中： 現(xiàn)金流入量 0萬(wàn)元
現(xiàn)金流出量 183995.77元
表明還款明顯大于借款。
一般而言，對(duì)于一個(gè)健康的正在成長(zhǎng)的公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量應(yīng)為正數(shù)，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量應(yīng)為負(fù)數(shù)，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量應(yīng)是正負(fù)相間的，上述公司的現(xiàn)金流量基本體現(xiàn)了這種成長(zhǎng)性公司的狀況。
六．企業(yè)存在的問(wèn)題及建議
在整個(gè)2004年度中，企業(yè)在管理中還存在很多的問(wèn)題，振興公司的欠款沒(méi)能及時(shí)催討，逾期造成了壞帳；車(chē)間的機(jī)器由于管理不善造成了丟失，公司的業(yè)務(wù)還有上升潛力。對(duì)比2003年?duì)I業(yè)額下降了32萬(wàn)。存貨的周轉(zhuǎn)速度較慢，囤積過(guò)多，應(yīng)減少進(jìn)貨，加強(qiáng)銷(xiāo)售。企業(yè)在今后的發(fā)展中應(yīng)努力提高銷(xiāo)售收入，盡量降低成本。企業(yè)在第二年應(yīng)當(dāng)著重面對(duì)這些問(wèn)題：如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)及措施、配套資金的籌措計(jì)劃、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)計(jì)劃等。
年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) [篇3]
2017年，受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進(jìn)一步解放思想，積極對(duì)外開(kāi)拓，克服各種不利影響，全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
一、企業(yè)基本情況
我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為：市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專(zhuān)業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專(zhuān)業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專(zhuān)業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
1、2017年公司共完成營(yíng)業(yè)收入98285萬(wàn)元，同比減少14321萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為-12.72%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入98228萬(wàn)元，同比減少14140萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為-12.58%。我司營(yíng)業(yè)收入同比減少，主要原因是受?chē)?guó)際國(guó)內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時(shí)開(kāi)工，受此影響，我司的營(yíng)業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
2、2017年公司共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額739萬(wàn)元，同比減少559萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為-43.07%。 3、2017年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元，同比減少685萬(wàn)元，扣除客觀因素的影響，國(guó)有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
1、2017年我司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)752萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.77%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)3178萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，很多項(xiàng)目都是低價(jià)競(jìng)標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。
2、2017年我司營(yíng)業(yè)成本為92290萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91821萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加3232萬(wàn)元、期間費(fèi)用2372萬(wàn)元。成本費(fèi)用利潤(rùn)率為2.41%，該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。
3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤(rùn)大幅下降所所致�？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。
四、現(xiàn)金流量分析
1、2017年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-15356萬(wàn)元，上年同期為585萬(wàn)元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。
2、2017年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-173萬(wàn)元，上年同期為-89萬(wàn)元，全是當(dāng)年購(gòu)置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
3、2017年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為20644萬(wàn)元，較上年同期的-2488萬(wàn)元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬(wàn)元，招行江北支行2000萬(wàn)元。近年來(lái)，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2017年公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
五、所有者權(quán)益分析
2017年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元，同比減少685萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)積累增加649萬(wàn)元，按規(guī)定上交利潤(rùn)706萬(wàn)元�？鄢陀^因素的影響，國(guó)有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。
年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) [篇4]
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
靖邊縣佳貝鉆井技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司成立于2004年3月，在靖邊縣工商行政管理局辦理了登記注冊(cè)，注冊(cè)資金500萬(wàn)元，出資人為：祁健洲465萬(wàn)元，占比93%；孔令梅35萬(wàn)元，占比7%，公司地址靖邊縣河?xùn)|三岔路西側(cè)，占地面積380平米，總建筑面積360平米，公司現(xiàn)有員工43人，企業(yè)類(lèi)型屬有限責(zé)任公司。
（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍
鉆井配件、化工產(chǎn)品（有毒、有害、易燃易爆、危險(xiǎn)化學(xué)品除外）、五金、潤(rùn)滑油銷(xiāo)售；鉆前工程、鉆井、試油、試氣、錄井工程技術(shù)服務(wù)（受前置除外）；修井作業(yè)服務(wù)（受前置除外）（上述經(jīng)營(yíng)范圍中國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營(yíng)）。
（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
1、靖邊縣佳貝鉆井技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司2017年銷(xiāo)售石油表套即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10845.63萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)1807.61萬(wàn)元，增長(zhǎng)率20％。
2、本年石油表套營(yíng)業(yè)費(fèi)用150.86萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)23.01萬(wàn)元，增長(zhǎng)率18％，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
的1.4％。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6675.77萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)112.63萬(wàn)元，增長(zhǎng)率20％，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的61.6％。
4、本年管理費(fèi)用177.49萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)27.07萬(wàn)元，增長(zhǎng)率18％，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的1.6％。
5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用153.56萬(wàn)元，比去年同比下降10.97萬(wàn)元，下降率6.67％，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的1.4％。
6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加433.83萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)72.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)率20％，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的4％。
7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)3254.13萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)583.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)率21.9％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的30％。
二、財(cái)務(wù)管理主要工作
我公司依據(jù)2017年工作思路，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持發(fā)展是企業(yè)第一要?jiǎng)?wù)，認(rèn)真、科學(xué)、細(xì)致的做好財(cái)務(wù)年度預(yù)算、決算、審計(jì)、以及日常核算工作，建立健全各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全、規(guī)范，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。
（一）重視會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作建設(shè)。
不斷完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以扎實(shí)的基本功，順利通過(guò)各級(jí)部門(mén)的各項(xiàng)審計(jì)檢查。2017年財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)榆林中太聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)意見(jiàn)認(rèn)為“靖邊縣佳貝鉆井技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了靖邊縣佳貝鉆井技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2017年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量�！�2017年審計(jì)工作我公司人員積極協(xié)助配合，加班加點(diǎn)，根據(jù)要求及時(shí)提供所需的各類(lèi)原始憑證、基礎(chǔ)報(bào)表、資料，為其提供良好的條件和環(huán)境，使審計(jì)工作順利完成，各項(xiàng)審計(jì)結(jié)束后，均得到相關(guān)部門(mén)的好評(píng)。
（二）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。2017年我公司組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。
三、 針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)狀，2017年工作思路：
1、根據(jù)2017年度的利潤(rùn)表可知，企業(yè)的凈利潤(rùn)比年初有顯著的提高，說(shuō)明企業(yè)2017年的經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)展前景好，可以繼續(xù)實(shí)施同樣的銷(xiāo)售方式。
2、應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源自于企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴(yán)重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理職能，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的防范措施，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化和降低壞賬損失率。
3、抓好材料采購(gòu)，降低材料的儲(chǔ)備占用費(fèi)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確核算，確定好合理的進(jìn)貨批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的儲(chǔ)備環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲(chǔ)存費(fèi)，有效地利用企業(yè)的資金。 做好庫(kù)存物資的定期盤(pán)點(diǎn)工作，使庫(kù)存物資的管理正�；�，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實(shí)相符。
4、收集市場(chǎng)信息，拓寬銷(xiāo)售渠道，增加產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
總結(jié)：企業(yè)只有不斷地加強(qiáng)資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。
二〇一四年三月十日
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