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企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明
一、企業(yè)基本情況
（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。
二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況
根據(jù)公司上年生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ) ，結(jié)合上級下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo),編制了2011年財務(wù)預(yù)算方案。
（一）2017年生產(chǎn)經(jīng)營情況 單位：萬元。
（二）2017年共收到政府補(bǔ)貼收入70萬元。其中：10年1月收到陜發(fā)改投資〔2017〕2587號《國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關(guān)于下達(dá)電子信息產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目2017年第三批擴(kuò)大內(nèi)需中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的通知》中央預(yù)算內(nèi)投資100萬元，做補(bǔ)貼收入50萬元，余50萬元待項(xiàng)目驗(yàn)收后才允許使用。10年12月收到市發(fā)改委下達(dá)2017年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金20萬元。 （三）利潤分配情況。
2017年度實(shí)現(xiàn)可供投資者分配凈利 111025.66元，累計可供投資者分配凈利129573.01元2017年度暫不分利。 （四）現(xiàn)金流管理情況
2017年度處置固定資產(chǎn)收回3.16萬元，是丟失面包車保險賠償款。其余均屬正常經(jīng)營活動流量。
（五）財務(wù)政策變化情況
本年度壞賬計提比例調(diào)整為與控股公司一致。對照情況如下表
三、預(yù)算年度主要指標(biāo)情況
2011年度營業(yè)收入1100萬元，利潤總額25萬元。
四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說明
目前看來2011年度無重大事項(xiàng)說明。
五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明
1、營業(yè)收入1100萬元，與上年實(shí)際1014萬元相比，增長8.48% 2、主營收入1000萬元，與上年實(shí)際918萬元相比，增長8.93% 2、主營收入成本率為79.2%，與上年實(shí)際79.85%相比，下降0.65%。
3、營業(yè)費(fèi)用65萬元，占營業(yè)收入的5.91%，2017年實(shí)際63萬元，占營業(yè)收入6.21%，營業(yè)費(fèi)用占營業(yè)收入的比例減少0.3個百分點(diǎn)。
4、管理費(fèi)用200萬元，占營業(yè)收入的18.19%，2017年實(shí)際197萬元，占營業(yè)收入19.43%，管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比例減少1.24個百分點(diǎn)。
5、凈利潤17萬元，銷售利潤率1.55%，2017年實(shí)際凈利潤12萬元，銷售利潤率1.18%，上升0.37個百分點(diǎn)。
6、凈資產(chǎn)收益率2%，2017年實(shí)際1.43%，上升0.57個百分點(diǎn)。
2011年財務(wù)工作將緊緊圍繞管理升級要求，加強(qiáng)核算，控制支出，強(qiáng)化預(yù)算管理，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。
六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的說明和其他需要說明的事項(xiàng)
由于市場環(huán)境及管理因素，實(shí)際完成指標(biāo)可能和預(yù)算指標(biāo)會略有出入。無其他需要說明事項(xiàng)。
二〇一一年二月一一日
**公司
企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明 [篇2]
一、上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)
（一）對上年度預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié)，回顧上年度預(yù)算工作組織、編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面取得的成效和存在的問題，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)及本年擬采取的相關(guān)改進(jìn)措施及辦法。
（二）對上年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況和調(diào)整原因等，調(diào)整原因包括市場形勢變化、合并范圍變化、會計政策調(diào)整、會計估計變更、公允價值變動等對損益和資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
（三）對上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行總結(jié)，并對重要財務(wù)指標(biāo)的實(shí)際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用、利潤總額等項(xiàng)目，不得簡單地以數(shù)字羅列。如投資、籌資、人工成本等實(shí)際發(fā)生額與年初預(yù)算存在重大差異的應(yīng)一并說明。
二、預(yù)算工作基礎(chǔ)和本年度預(yù)算工作組織情況
（一）預(yù)算工作基礎(chǔ)
預(yù)算工作基礎(chǔ)主要包括：預(yù)算管理水平描述，是否按照內(nèi)控要求建立了全面預(yù)算管理；企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵、職能與權(quán)限等；管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工等；預(yù)算管理制度建立與執(zhí)行情況；預(yù)算管理體制描述；預(yù)算管理環(huán)節(jié)描述，是否覆蓋了編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核的全過程；預(yù)算管理人員水 1
平總體情況描述等。
（二）本年度預(yù)算工作組織情況
本年度預(yù)算工作組織情況主要包括年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等，重點(diǎn)說明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。
三、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及編制依據(jù)
（一）預(yù)算編制采用的會計政策。
1.企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益產(chǎn)生的影響。
2.對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項(xiàng)說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)說明理由。
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3.年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。
（二）預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況預(yù)測說明。
預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況是企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本依據(jù)，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析宏觀及微觀經(jīng)濟(jì)形勢，在深入業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行客觀的預(yù)測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進(jìn)行說明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.對預(yù)算年度的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢基礎(chǔ)，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益的影響。
2.對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系等方面，說明行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢變化對本企業(yè)的影響。
3.根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)發(fā)展形勢預(yù)測，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和比率變動情況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等。如鋼鐵企業(yè)可選取鐵產(chǎn)量、鋼產(chǎn)量等，貿(mào)易企業(yè)可選取進(jìn)出口額、合同額等；企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措對各業(yè)務(wù)板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資 2
產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬整體上市、擬開展的新業(yè)務(wù)等。
四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說明
（一）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（前十項(xiàng)）的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計實(shí)施年限等情況，對于資金來源與構(gòu)成應(yīng)重點(diǎn)說明，其中對非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%或者自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細(xì)分項(xiàng)說明。對于固定資產(chǎn)投資預(yù)算表與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表勾稽關(guān)系不能滿足的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。
（二）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等情況，分析籌資行為對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用增長、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率及帶息負(fù)債比率等財務(wù)指標(biāo)帶來的影響。如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)增長且處于行業(yè)較高水平（工業(yè)高于70%，非工業(yè)高于85%），應(yīng)說明原因及控制措施。如企業(yè)的籌資費(fèi)用率過高，應(yīng)詳細(xì)說明原因及控制措施。如企業(yè)有其他籌資，應(yīng)比照重大籌資項(xiàng)目的要求進(jìn)行詳細(xì)說明。
（三）說明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實(shí)施的重大長期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例、預(yù)計收益等情況；逐項(xiàng)說明預(yù)算年度擬實(shí)施收購項(xiàng)目的目的，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的影響。如有境外收購及投資項(xiàng)目的，應(yīng)按上述項(xiàng)目逐項(xiàng)說明。如有非主業(yè)投資，應(yīng)詳細(xì)說明投資原因。
說明預(yù)算年度擬清理的長期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。
（四）分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等情況。分類說明企業(yè)預(yù)算年度擬開展的金融衍生業(yè)務(wù)的品種、規(guī)模、原因、境內(nèi)還是境外交易、場內(nèi)還是場外交易等情況，以及金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制情況和改進(jìn)計劃。
如企業(yè)高風(fēng)險金融工具投資規(guī)模較大，或者投資收益不高（投資收益率低于4%），應(yīng)詳細(xì)說明進(jìn)行該項(xiàng)投資的合理性。對于資產(chǎn)負(fù)債率較高、償債能力下降的企業(yè)，如繼續(xù)進(jìn)行高風(fēng)險金融工具投資，應(yīng)詳細(xì)說明進(jìn)行該項(xiàng)投資的合理性。對于不具備從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)條件或者發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，如仍有高風(fēng)險金融工具投資預(yù)算，應(yīng)詳細(xì)說明未清理或者壓縮該項(xiàng)投資的原因。資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)說明未清理或者壓縮高風(fēng)險金融工具投資的原因。
（五）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)模控制情況，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。
擔(dān)保余額相當(dāng)于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔(dān)保履約責(zé)任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔(dān)保類企業(yè)另行規(guī)定），如在2017年再行安排新增擔(dān)保預(yù)算，應(yīng)詳細(xì)說明新增擔(dān)保的合理性和風(fēng)險控制措施。企業(yè)如安排與業(yè)務(wù)無關(guān)的集團(tuán)外擔(dān)保，應(yīng)詳細(xì)說明擔(dān)保的合理性和風(fēng)險控制措施。對于累計擔(dān)保余額過大的集團(tuán)外擔(dān)�；蛘呓痤~重大的逾期、涉訴擔(dān)保應(yīng)詳細(xì)說明已經(jīng)采取的風(fēng)險控制措施和擬采取的清理措施。對于非企業(yè)自主決策的擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)分項(xiàng)說明詳細(xì)情況并附報證明文件。
（六）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬實(shí)施的BT和BOT項(xiàng)目情況，具體包括：合同授予方、投資規(guī)模、建設(shè)與經(jīng)營期間、本年投資規(guī)模、預(yù)計收益等情況。如屬于續(xù)建項(xiàng)目，還應(yīng)詳細(xì)說明年初該項(xiàng)目的進(jìn)展情況，以及實(shí)際進(jìn)展和計劃的差異情況并說明原因。對于項(xiàng)目資金來源與構(gòu)成應(yīng)重點(diǎn)說明，對外貸款占總投資的比重高于80%的BT或者BOT投資應(yīng)詳細(xì)說明籌資結(jié)構(gòu)的合理性和風(fēng)險控制措施。
《企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請?jiān)L問下一頁查看。
（七）有房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)說明開發(fā)項(xiàng)目前5名的情況，具體包括：建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)期間、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、預(yù)計銷售、預(yù)計收益等情況。如屬于完工項(xiàng)目，還應(yīng)詳細(xì)說明預(yù)售、銷售和合同簽約等情況以及預(yù)計預(yù)售、銷售和合同簽約等情況。如屬于在建項(xiàng)目，還應(yīng)詳細(xì)說明建設(shè)進(jìn)度、預(yù)售、合同簽約等情況以及預(yù)計的建設(shè)進(jìn)度、預(yù)售、銷售和合同簽約等情況。
（八）有科技支出的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明本年實(shí)施的科技創(chuàng)新項(xiàng)目情況，具體包括：項(xiàng)目背景、項(xiàng)目實(shí)施必要性、立項(xiàng)情況、項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)計本年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、總投資、預(yù)計本年投資、資金來源等情況。 （九）企業(yè)預(yù)計本年產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，具體包括：加強(qiáng)主業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級、節(jié)能減排降耗、環(huán)境保護(hù)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式等情況。
（十）“十二五”規(guī)劃執(zhí)行情況，具體包括：主要規(guī)劃目標(biāo)2012年實(shí)際完成情況、主要規(guī)劃目標(biāo)2017年預(yù)計完成情況。對于有明確數(shù)量或者金額目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)劃對比。對于沒有明確數(shù)量或者金額目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述目標(biāo)完成情況。
（十一）財稅政策對本企業(yè)的影響，說明2012年新出臺和2017年預(yù)計將要
出臺的財稅政策對本企業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量等方面的影響。
五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明
財務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明主要根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。至少應(yīng)包括：
（一）預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)分主要業(yè)務(wù)板塊逐項(xiàng)說明增減變動情況及原因；其他業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)按重大項(xiàng)目逐項(xiàng)說明增減變動情況及原因；預(yù)算年度內(nèi)擬采取的控制成本措施。
主營業(yè)務(wù)收入、毛利、毛利率或者主要業(yè)務(wù)指標(biāo)比上年增長20%以上或者下降的，應(yīng)詳細(xì)分析并說明變動原因。其他業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)成本比上年增減變動50%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。主要業(yè)務(wù)板塊填寫與市國資委批復(fù)主業(yè)不一致或者與主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表不一致的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。
分析收入增減變動原因時，可以考慮從影響其變動的主要因素進(jìn)行分析，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。說明成本增減變動原因時，應(yīng)著重分析其變動的主要因素，可以考慮從原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整等方面進(jìn)行。
（二）預(yù)算年度期間費(fèi)用發(fā)生情況，具體說明銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用的預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬采取的費(fèi)用增長控制措施及落實(shí)方法。對期間費(fèi)用中前10項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應(yīng)進(jìn)行逐項(xiàng)說明。
企業(yè)成本費(fèi)用增長高于收入、利潤增長的，應(yīng)詳細(xì)說明原因和擬采取的費(fèi)用控制措施。企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用比上年增加20%以上或者下降50%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明增減原因，屬于增加過快的，還應(yīng)說明擬采取的費(fèi)用控制措施。明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目包括職工薪酬、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等比上年增減變動過大的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明。三項(xiàng)費(fèi)用中其他項(xiàng)占相應(yīng)費(fèi)用30%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明其內(nèi)容。
說明費(fèi)用增減變動原因時，應(yīng)著重分析期間費(fèi)用變動的主要因素，可以考慮從能源費(fèi)用、人工成本、管理效率、借款利率調(diào)整等方面進(jìn)行分析。
（三）預(yù)算年度內(nèi)現(xiàn)金流量情況，重點(diǎn)說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量情況，并說明應(yīng)收款項(xiàng)及存貨的規(guī)�？刂颇繕�(biāo)，與上年增減變動的原因；預(yù)算年度擬采取的應(yīng)收
款項(xiàng)回收措施和提高庫存流動性的措施。
經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負(fù)的企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)分析并說明原因并判斷是否擁有足夠的現(xiàn)金償付其到期債務(wù)。
（四）預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出情況、人工成本占營業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應(yīng)詳細(xì)說明原因。
（五）預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項(xiàng)目的原因、金額、對象、方式等情況。對于有補(bǔ)貼收入預(yù)算的，應(yīng)詳細(xì)說明補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)的來源、金額以及取得依據(jù)等。
（六）預(yù)算年度預(yù)計可實(shí)現(xiàn)的利潤、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。如利潤、凈利潤或者凈資產(chǎn)收益率比上年增加20%以上或者下降的，應(yīng)詳細(xì)分析說明。對于預(yù)算虧損企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)分析說明虧損原因。企業(yè)集團(tuán)有虧損企業(yè)的，應(yīng)統(tǒng)計虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損額及同比增減額，并按照虧損原因歸類并分析提出改善措施。
（七）預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因。 凈資產(chǎn)總額或者總資產(chǎn)總額比上年增加20%以上或者出現(xiàn)負(fù)增長的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。重點(diǎn)項(xiàng)目如存貨、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等比上年增減率超過30%或者比率雖不到30%但影響金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)詳細(xì)說明變動原因，確定是否存在資金沉淀或者存貨積壓，是否影響到企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對于其他資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目，如占資產(chǎn)總額5%以上且同比上年增減幅度50%以上的，應(yīng)說明原因。資產(chǎn)和負(fù)債的其他項(xiàng)目金額較大時，應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)容。
（八）其他需要說明的財務(wù)指標(biāo)。
企業(yè)應(yīng)對本年折舊費(fèi)用、差旅費(fèi)用、安全生產(chǎn)支出、捐贈支出、信息化支出、科技支出、科技人員數(shù)、全部科技項(xiàng)目數(shù)和高新技術(shù)企業(yè)數(shù)等指標(biāo)的變化情況進(jìn)行說明。如相關(guān)項(xiàng)目比上年變化增減率超過50%的，還應(yīng)詳細(xì)說明變化原因。
六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟(jì)形勢
的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，并對其進(jìn)行敏感性分析，說明可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。
七、其他需要說明的情況
集團(tuán)所屬二級及二級以下重要子企業(yè)財務(wù)預(yù)算
情況說明書內(nèi)容提要
集團(tuán)所屬二級子企業(yè)預(yù)算報表情況說明書至少應(yīng)當(dāng)說明以下主要內(nèi)容：
一、企業(yè)基本情況
說明本企業(yè)治理與組織結(jié)構(gòu)、集團(tuán)對本企業(yè)的發(fā)展定位，如為利潤中心還是成本中心等、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)板塊、收入及利潤占集團(tuán)的比例等。
二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況
參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。
三、預(yù)算年度主要指標(biāo)情況
（一）作為集團(tuán)利潤中心或生產(chǎn)中心的企業(yè)，說明集團(tuán)下達(dá)的主要收入和利潤目標(biāo)，以及與上年度預(yù)算相比增減變化原因、金額，以及為完成上述目標(biāo)企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措。
（二）作為集團(tuán)成本中心的企業(yè)，逐項(xiàng)說明集團(tuán)下達(dá)的主要成本費(fèi)用控制目標(biāo)，與上年度的增減變化原因、金額，以及企業(yè)擬采取的完成措施等。
（三）作為集團(tuán)其他定位的企業(yè)，結(jié)合實(shí)際情況說明。
四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說明
參考企業(yè)集團(tuán)重大事項(xiàng)說明。
五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明
參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明。
六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的說明和其他需要說明的事項(xiàng)
企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明 [篇3]
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一、××××年度財務(wù)工作決算
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1．收入情況
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進(jìn)貨成本××萬元
（2）管理費(fèi)用××萬元
（3）財務(wù)費(fèi)用××萬元
（4）銷售費(fèi)用××萬元
（5）投資支出××萬元
……
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況（略）
（三）勞動保險費(fèi)用使用情況（略）
二、××××年財務(wù)預(yù)算
（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算
1．主營收入
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2．附營收入
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3．投資收益
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
（三）公司支出預(yù)算（略）
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
×××
××××年×月××日
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