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某公司某年度財(cái)務(wù)情況說明
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分 ，指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說明:(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;(2)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況;(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;(4)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。下面是小編給大家整理的某公司某年度財(cái)務(wù)情況說明，希望對(duì)大家有所幫助!
某公司某年度財(cái)務(wù)情況說明
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。(合并報(bào)表單位應(yīng)說明納入年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況)
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營(yíng))的影響
3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況
(三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
(四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
(五)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等
二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況
(一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素
原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響
(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化
若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)
(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)
1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因
2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況
3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額
(五)利潤(rùn)分配情況
(六)利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因
(七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團(tuán)填報(bào))
(八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額
(執(zhí)行財(cái)稅[XX]153號(hào)文件的影響)
(九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析(集團(tuán)填報(bào))
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
(一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因
3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購(gòu)買和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況
(二)不良資產(chǎn)情況
1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率
(三)負(fù)債情況
1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重
2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況
4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
(四)企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。
(五)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因
四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況
(一)會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因
(三)國(guó)有權(quán)益客觀增減情況及具體原因
(四)企業(yè)國(guó)有資本保值增值的主要經(jīng)營(yíng)因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的情況
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
六、針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。
公司
年 月 日
外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書范本
財(cái)務(wù)情況說明書
本公司是由江陰XX(甲方)與XX(乙方)，與XX(丙方)共同合資，于XX年XX月XX日批準(zhǔn)注冊(cè)成立。XX年XX月開始正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。本公司主要從事生產(chǎn)銷售(經(jīng)營(yíng))XXXXXXXX。
XX年度共生產(chǎn)：
(1)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
(2)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
(3)產(chǎn)品XX噸，銷售XX噸，其中外銷XX%
XX年度經(jīng)營(yíng)成果如下：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
補(bǔ)貼收入
投資收益
減：營(yíng)業(yè)外支出
利潤(rùn)總額(虧損“—”號(hào)表示)
減：所得稅
凈利潤(rùn)
本公司XX年虧損(盈利)XX萬元，主要原因是：
(1)原材料價(jià)格上漲，使得主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(直接材料成本)上漲
(2)工資(費(fèi)用)增加使得主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(工費(fèi)成本)上漲
(3)由于產(chǎn)品市場(chǎng)不景氣，銷路不暢，銷售收入較大幅度降低，使得單位產(chǎn)品工費(fèi)成本上漲
(4)由于我國(guó)加入關(guān)貿(mào)，我企業(yè)增加產(chǎn)品銷售減少虧損XX萬元
本公司XX年度利潤(rùn)總額XX萬元，彌補(bǔ)以前年度虧損XX萬元，仍盈余利潤(rùn)XX萬元。根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅法有關(guān)優(yōu)惠政策規(guī)定及董事會(huì)決議，以盈余利潤(rùn)XX萬元為基數(shù)，提取三項(xiàng)基金XX萬元，其中：(1)職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金XX萬元，提取比例XX%(2)儲(chǔ)備基金XX萬元，提取比例XX%(3)企業(yè)發(fā)展基金XX萬元，提取比例XX%。董事會(huì)決議，按中外出資比例分配剩余可分配利潤(rùn)XX萬元，其中：(1)甲方XX萬元，(2)乙方XX萬元(3)丙方XX萬元
本公司投資情況如下：投資總額XX萬美元，注冊(cè)資本XX萬美元，其中，甲方出資XX萬元，乙方出資XX萬元，丙方出資XX萬元。注冊(cè)資本已于XX年XX月XX日全部到位，業(yè)經(jīng)XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證。
本公司稅費(fèi)繳納情況如下：
1)XX年應(yīng)交增值稅：(1)銷項(xiàng)稅額XX元，
(2)進(jìn)項(xiàng)稅額XX元，
(3)已交稅額XX元，
(4)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出XX元
(5)應(yīng)交而未交的增值稅額XX元
2)XX年應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅XX元，已交XX元
3)XX年應(yīng)交城市房地產(chǎn)稅XX元，已交XX元
4)XX年應(yīng)交車船使用稅XX元，已交XX元
5)XX年應(yīng)交印花稅XX元，已交XX元
本公司截止XX年12月31日外匯平衡情況如下：
(一)外匯資產(chǎn)XX美元
(二)外匯負(fù)債XX美元
(三)外匯結(jié)余(虧“—”)XX美元
外匯結(jié)余(虧空)主要原因是：
本年度涉及中方職工權(quán)益結(jié)余情況：
(一)統(tǒng)籌養(yǎng)老金XX年末結(jié)余XX元，
(二)住房公積金XX年末結(jié)余XX元，
(三)基本醫(yī)療保險(xiǎn)金XX年末結(jié)余XX元
XX年本公司全體職工決心在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揚(yáng)以艱苦奮斗精神，開拓市場(chǎng)，搞好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。目標(biāo)生產(chǎn)XX產(chǎn)品XX噸，銷售XX產(chǎn)品XX噸，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)總利潤(rùn)XX萬元(扭虧為盈)。
XXXX有限公司
XX年XX月XX日
××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績(jī)。但由于運(yùn)輸市場(chǎng)竟?fàn)幖ち�，貨源�?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況
全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計(jì)劃的××%，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計(jì)劃的××%，比上年增加××;×× 外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。
上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：
1.國(guó)家政策的宏觀調(diào)控對(duì)交通運(yùn)輸市場(chǎng)影響較大，整個(gè)長(zhǎng)江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。
2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對(duì)煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。
3.港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。
二、利稅完成情況
我公司××××年度完成利潤(rùn)××××萬元，稅金××××萬元。
1.利潤(rùn)情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：
(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。
其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長(zhǎng)。
(2)總成本大幅度上升，由于物價(jià)上漲，國(guó)家政策不斷出臺(tái)，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費(fèi)增長(zhǎng)××萬元;②動(dòng)力及照明增加××萬元;③客運(yùn)站、×× 外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊，增加折舊費(fèi)××萬元;④修理費(fèi)取消計(jì)提方法，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價(jià)提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據(jù)國(guó)務(wù)院××號(hào)文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費(fèi)增加開支××萬元。
(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個(gè)是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元;另一個(gè)是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項(xiàng)虧損是港口自身無法解決的。
(4)貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長(zhǎng)期借款利息為××萬元。
2.稅金情況
××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營(yíng)業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營(yíng)業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。
以上稅款已全部解繳。
三、利潤(rùn)分配情況
我公司對(duì)××港、××廠、××廠實(shí)行利潤(rùn)內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ);本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。
四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)
1.收入利潤(rùn)××
2.總資產(chǎn)報(bào)酬率××
3.資本收益率××
4.資本保值增值率××
5.資產(chǎn)負(fù)債率××
6.流動(dòng)比率××
7.社會(huì)貢獻(xiàn)率××
8.社會(huì)積累率××
五、幾點(diǎn)說明：
1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營(yíng)，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)×× 萬元、分?jǐn)傞L(zhǎng)期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國(guó)務(wù)院××號(hào)文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請(qǐng)求交通部××局、市有關(guān)部門對(duì)我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。
2.我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。
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